Kifejezéskereső
Devecser Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2022. (II. 9.) önkormányzati rendelete
Devecser Város Önkormányzata 2022. évi költségvetéséről
Devecser Város Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. Általános rendelkezések
1. § (1) A rendelet hatálya kiterjed Devecser Város Önkormányzata Képviselő-testületére (a továbbiakban: Képviselő-testület), bizottságaira, a Devecseri Polgármesteri Hivatalra és Devecser Város Önkormányzatának (a továbbiakban: önkormányzat) fenntartásában lévő költségvetési szervekre, intézményekre.
(2) A rendeletben foglaltak végrehajtását a Képviselő-testület, a Gazdasági és Ügyrendi Bizottság, a polgármester, a jegyző a gazdálkodás folyamatainak belső ellenőrzésével, valamint a költségvetési szervek vezetőinek általános és eseti jellegű gazdasági beszámoltatásával ellenőrzi.
2. A költségvetés bevételeinek és kiadásainak főösszege
2. § (1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2022. évi költségvetésének
a)1 bevételi főösszegét 1.367.143.540 forintban,
b)2 kiadási főösszegét 1.367.143.540 forintban állapítja meg.
(2) Az önkormányzat 2022. évi költségvetési főösszesítőjét a 2. melléklet tartalmazza.
3. § (1)3 A költségvetési bevételek előirányzata 1.122.859.290 forint.
(2)4 A finanszírozási műveletek bevétele 244.284.250 forint, melyből
a) 130.012.133 forint működési célú pénzmaradvány,
b) 56.851.452 forint felhalmozási célú pénzmaradvány,
c) 35.953.604 forint pályázati működési pénzmaradvány,
d) 21.467.061 forint az államháztartáson belüli megelőlegezés.
4. § (1)5 A költségvetési kiadások előirányzata 1.270.353.327 forint.
(2)6 A finanszírozás műveletek kiadása 96.790.213 forint, melyből
a) 22.015.333 forint általános tartalék,
b) 56.851.452 forint felhalmozási céltartalék,
c) 17.923.428 forint az államháztartáson belüli megelőlegezés.
5. § (1) Az önkormányzat átmeneti likviditásának megőrzésére 50.000.000,- Ft összegű folyószámla hitelt vesz igénybe.
(2)7 Az önkormányzat a víziközmű számla bevételét a Meggyeserdő baloldal ivóvíz ellátásának kiépítésére átmenetileg használja fel. Az önkormányzat a felhasznált összeget legkésőbb 2022. december 31. napjáig visszafizeti a víziközmű számlára
6. § Az önkormányzat címrendjét az 1. melléklet tartalmazza.
7. § Az önkormányzat 2022. évi költségvetési főösszesítőjét a 2. melléklet tartalmazza.
8. § Az önkormányzat 2022. évi költségvetési mérlegét a 3. melléklet tartalmazza.
9. § Az önkormányzat 2022. évi működési és felhalmozási mérlegét a 4. melléklet tartalmazza.
10. § A 2. § (1) bekezdés a) pontban meghatározott bevételi főösszeg címek és források szerinti részletezését az 5. melléklet, bevételi jogcímenkénti részletezését az 5. melléklet tartalmazza.
11. § (1) A 2. § (1) bekezdés b) pontban megállapított kiadási főösszeget költségvetési szervenként, intézményen belül kiemelt előirányzatonként, továbbá a felújítási és beruházási előirányzatokat célonként, illetve feladatonként részletezve a 6. melléklet tartalmazza.
(2) A működési és a felhalmozási célú bevételek és kiadások 3 éves alakulását a 7. melléklet tartalmazza.
(3) Az éves előirányzat-felhasználási és likviditási ütemtervet a 8. melléklet tartalmazza.
(4) A kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok bemutatását a 9. melléklet tartalmazza.
(5) A Képviselő-testület az intézmények létszámkeretét a 10. melléklet szerint határozza meg.
(6) A munkahelyi étkeztetés élelmezési normatívájának alakulását a 11. melléklet tartalmazza.
(7) A közvetett támogatásokat tartalmazó kimutatást a 12. melléklet tartalmazza.
(8) A nyújtott kölcsönök alakulásának bemutatását lejárat és eszközök szerint a 13. melléklet tartalmazza.
12. § (1) Az önkormányzat saját költségvetését a 14. melléklet tartalmazza.
(2) A Devecseri Polgármesteri Hivatal költségvetését a 15. melléklet tartalmazza.
(3) A Vackor Művészeti Modell Óvoda és Mini Bölcsőde költségvetését a 16. melléklet tartalmazza.
(4) A Devecseri Szociális Alapszolgáltatási Központ költségvetését a 17. melléklet tartalmazza.
(5) A Devecseri Kastélykönyvtár és Művelődési Központ költségvetését a 18. melléklet tartalmazza.
3. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok
13. § (1) A Képviselő-testület felhatalmazza a költségvetési intézményeket és a Devecseri Polgármesteri Hivatalt a költségvetésben előírt bevételek beszedésére és a jóváhagyott kiadások teljesítésére.
(2) A költségvetési intézményeknél és a Devecseri Polgármesteri Hivatalnál a tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. A kiadási előirányzatok, amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be, nem teljesíthetők.
(3) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a központi költségvetésből meghatározott célra engedélyezett pótelőirányzatot, a pályázat útján elnyert összegeket a Devecseri Polgármesteri Hivatalban és az intézményi költségvetésekben előirányzat - átcsoportosítás címén engedélyezze.
(4) Az év közben engedélyezett központi támogatások felhasználásáról, valamint a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról, az önkormányzat költségvetési szervei – Devecseri Polgármesteri Hivatal is - által javasolt előirányzat-átcsoportosítások miatt a költségvetési rendelet módosításáról a Képviselő-testület a polgármester előterjesztése alapján dönt.
14. § (1) A költségvetési szervek vezetői a rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett előirányzat felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) Az (1) bekezdésben meghatározott költségvetési szervek a többletbevételük terhére is csak a forrásképződés mértékének, illetve ütemének figyelembevételével és az intézmény biztonságos működésének szem előtt tartásával vállalhatnak kötelezettséget.
15. § A költségvetési szerv köteles saját hatáskörben kialakított számviteli rendjét számviteli politikájában és számlarendjében rögzíteni.
16. § A Képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat a költségvetési szerv köteles betartani.
4. Az önkormányzat költségvetési szerveinek gazdálkodása és előirányzat módosítása
17. § A Képviselő-testület az önkormányzat költségvetését, valamint a felügyelete alá tartozó költségvetési szervek költségvetését a költségvetési rendelet módosításával megváltoztathatja.
18. § (1) A költségvetési szerv a kiemelt előirányzatait csak a Képviselő-testület költségvetési rendeletet módosító rendelete alapján módosíthatja.
(2) A költségvetési szerv saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosításokról, átcsoportosításokról a polgármester a Képviselő-testületet 30 napon belül tájékoztatja. A Képviselő-testület emiatt negyedévente, - az első negyedév kivételével - de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.
5. A személyi juttatásokkal és a munkaerővel való gazdálkodás
19. § (1) A költségvetési szerv a személyi juttatások és a létszám előirányzatával önállóan gazdálkodik.
(2) A részére jóváhagyott létszám előirányzatát nem lépheti túl, annak növeléséhez a Képviselő-testület jóváhagyása szükséges.
(3) 2022. évben a munkavállalók cafeteria juttatása, 2022. július 1-jét követően, és csak abban esetben fizethető ki, ha nem veszélyezteti a költségvetés egyensúlyát.
6. A költségvetés előre nem tervezhető bevételeivel és kiadásaival kapcsolatos szabályok
20. § A jóváhagyott éves költségvetésen belül a nemzeti közbeszerzési értékhatár 25%-a alatti és nettó 1.000.000,-Ft feletti beszerzések esetében a beszerzéssel megbízott, illetve a költségvetési szerv vezetője minimum három átlátható gazdasági szereplőtől árajánlatot kér be. A döntéshozatal tekintetében az önkormányzat vonatkozásában a polgármester és az alpolgármester, a Devecseri Polgármesteri Hivatal vonatkozásában a jegyző és a polgármester, a költségvetési szervek vonatkozásában a költségvetési szerv vezetője és a polgármester együtt jogosult dönteni a beszerzéssel kapcsolatban.
7. Pénzmaradvány megállapításának, elszámolásának és felhasználásának szabályai
21. § (1) A Képviselő-testület felhatalmazást ad a polgármesternek, hogy az önkormányzat szabad pénzeszközeit, amennyiben a számlát vezető hitelintézetnél jobb feltételeket tud elérni, bármely hitelintézetnél betétként elhelyezze.
(2) Az önkormányzat javára vezetett bankszámla egyenleg banki betétként történő rövid távú elhelyezésére a Gazdasági Ügyrendben nevesített és a kötelezettségvállalásra, utalványozásra felhatalmazott személyek jogosultak.
(3) Átmenetileg szabadon felhasználható költségvetési pénzeszközök terhére történő államilag garantált értékpapír vásárlással kapcsolatos jogügyletre a polgármester jogosult.
8. Költségvetési intézményekre vonatkozó további szabályok
22. § Felújítás, beruházás csak akkor indítható, ha a szükséges fedezet rendelkezésre áll.
23. § (1) A Képviselő-testület egyesületek, civil szervezetek, alapítványok részére támogatást nyújthat.
(2) Az alapítványok részére pénzeszközt átadni kizárólag a Képviselő-testület döntése alapján lehet, csak abban az esetben, ha a költségvetésben a támogatás fedezete rendelkezésre áll, és nem jár hitelfelvétellel.
(3) Csak azok az egyesületek, civil szervezetek, alapítványok kaphatnak támogatást, akik a kapott támogatás felhasználásának ellenőrzését biztosítják. A támogatáshoz megállapodást kell készíteni. A 2022. évi támogatás feltétele, hogy a kapott összegről a támogatott egyesület, civil szervezet elszámolást készít a támogatási megállapodásban megjelölt határidőig. A támogatás megállapításánál figyelembe kell venni, hogy a támogatott szervezet az önkormányzat költségvetésében szereplő más előirányzatokból milyen nagyságrendben és milyen célzattal kapott már támogatást.
(4) A különböző civil szervezetek, alapítványok és egyesületek részére nyújtott támogatások felhasználását a Gazdasági és Ügyrendi Bizottság a Pénzügyi Iroda közreműködésével köteles dokumentáltan ellenőrizni. A nem szerződésszerű felhasználás esetére jogkövetkezményt kell kikötni.
24. § (1) A költségvetési szerv vezetője az önkormányzatot megillető pénzkövetelésre fizetési halasztást, részletfizetést engedélyezhet, azonban ez nem veszélyeztetheti az önkormányzat gazdálkodását.
(2) Pénzkövetelés behajtásánál legalább a Polgári Törvénykönyv szerinti késedelmi kamat érvényesítése kötelező, ha jogszabály vagy szerződés ettől eltérően nem rendelkezik.
25. § (1) Az önkormányzat intézményeinek, valamint a társulásban működő intézmények pénzellátását a Devecseri Polgármesteri Hivatal működési kiadásaira nettósítva, felújítási és felhalmozási kiadásaira teljesítményarányosan biztosítja.
(2) A Devecseri Polgármesteri Hivatal az intézmények pénzügyi helyzetének mérlegélésével eltérhet az esedékes ütemtől. Az ebből jelentkező túl, illetve alulfinanszírozást a következő havi, de legkésőbb a december havi támogatás utalásával rendeznie kell.
(3) Az önkormányzat és költségvetési szerve átmenetileg szabad pénzeszközét sem kamattal, sem kamat nélkül kölcsön nem adhatja.
9. Záró rendelkezések
26. § Ez a rendelet 2022. február 10-én lép hatályba.
27. § A rendelet a 2022. évi költségvetési évre szól és hatálya a 2022. évi költségvetés végrehajtásáról szóló beszámoló elfogadásáig tart.
A 2. § (1) bekezdés a) pontja a Devecser Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2022. (IX. 1.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés a) pontja a Devecser Város Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2022. (XI. 24.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés a) pontja a Devecser Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (V. 24.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés b) pontja a Devecser Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2022. (IX. 1.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés b) pontja a Devecser Város Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2022. (XI. 24.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés b) pontja a Devecser Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (V. 24.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § (1) bekezdése a Devecser Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2022. (IX. 1.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 3. § (1) bekezdése a Devecser Város Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2022. (XI. 24.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 3. § (1) bekezdése a Devecser Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (V. 24.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § (2) bekezdése a Devecser Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2022. (IX. 1.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 3. § (2) bekezdése a Devecser Város Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2022. (XI. 24.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 3. § (2) bekezdése a Devecser Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (V. 24.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 4. § (1) bekezdése a Devecser Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2022. (IX. 1.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg. A 4. § (1) bekezdése a Devecser Város Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2022. (XI. 24.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg. A 4. § (1) bekezdése a Devecser Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (V. 24.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
A 4. § (2) bekezdése a Devecser Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2022. (IX. 1.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg. A 4. § (2) bekezdése a Devecser Város Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2022. (XI. 24.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg. A 4. § (2) bekezdése a Devecser Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (V. 24.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
Az 5. § (2) bekezdése a Devecser Város Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2022. (XI. 24.) önkormányzati rendelete 4. §-ával megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Devecser Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2022. (IX. 1.) önkormányzati rendelete 4. § (1) bekezdés - 1. mellékletével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Devecser Város Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2022. (XI. 24.) önkormányzati rendelete 5. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Devecser Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (V. 24.) önkormányzati rendelete 4. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Devecser Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2022. (IX. 1.) önkormányzati rendelete 4. § (2) bekezdés - 2. mellékletével megállapított szöveg. A 3. melléklet a Devecser Város Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2022. (XI. 24.) önkormányzati rendelete 5. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. melléklet a Devecser Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (V. 24.) önkormányzati rendelete 4. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet a Devecser Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2022. (IX. 1.) önkormányzati rendelete 4. § (3) bekezdés - 3. mellékletével megállapított szöveg. A 4. melléklet a Devecser Város Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2022. (XI. 24.) önkormányzati rendelete 5. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. melléklet a Devecser Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (V. 24.) önkormányzati rendelete 4. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. melléklet a Devecser Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2022. (IX. 1.) önkormányzati rendelete 4. § (4) bekezdés - 4. mellékletével megállapított szöveg. Az 5. melléklet a Devecser Város Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2022. (XI. 24.) önkormányzati rendelete 5. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. Az 5. melléklet a Devecser Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (V. 24.) önkormányzati rendelete 4. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. melléklet a Devecser Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2022. (IX. 1.) önkormányzati rendelete 4. § (5) bekezdés - 5. mellékletével megállapított szöveg. A 6. melléklet a Devecser Város Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2022. (XI. 24.) önkormányzati rendelete 5. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. A 6. melléklet a Devecser Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (V. 24.) önkormányzati rendelete 4. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. melléklet a Devecser Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2022. (IX. 1.) önkormányzati rendelete 4. § (6) bekezdés - 6. mellékletével megállapított szöveg. A 7. melléklet a Devecser Város Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2022. (XI. 24.) önkormányzati rendelete 5. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 7. melléklet a Devecser Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (V. 24.) önkormányzati rendelete 4. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. melléklet a Devecser Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2022. (IX. 1.) önkormányzati rendelete 4. § (7) bekezdés - 7. mellékletével megállapított szöveg. A 8. melléklet a Devecser Város Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2022. (XI. 24.) önkormányzati rendelete 5. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 8. melléklet a Devecser Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (V. 24.) önkormányzati rendelete 4. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 9. melléklet a Devecser Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2022. (IX. 1.) önkormányzati rendelete 4. § (8) bekezdés - 8. mellékletével megállapított szöveg. A 9. melléklet a Devecser Város Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2022. (XI. 24.) önkormányzati rendelete 5. § (8) bekezdésével megállapított szöveg. A 9. melléklet a Devecser Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (V. 24.) önkormányzati rendelete 4. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.
A 14. melléklet a Devecser Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2022. (IX. 1.) önkormányzati rendelete 4. § (9) bekezdés - 9. mellékletével megállapított szöveg. A 14. melléklet a Devecser Város Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2022. (XI. 24.) önkormányzati rendelete 5. § (9) bekezdésével megállapított szöveg. A 14. melléklet a Devecser Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (V. 24.) önkormányzati rendelete 4. § (9) bekezdésével megállapított szöveg.
A 15. melléklet a Devecser Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2022. (IX. 1.) önkormányzati rendelete 4. § (10) bekezdés - 10. mellékletével megállapított szöveg. A 15. melléklet a Devecser Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (V. 24.) önkormányzati rendelete 4. § (10) bekezdésével megállapított szöveg.
A 16. melléklet a Devecser Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2022. (IX. 1.) önkormányzati rendelete 4. § (11) bekezdés - 11. mellékletével megállapított szöveg. A 16. melléklet a Devecser Város Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2022. (XI. 24.) önkormányzati rendelete 5. § (10) bekezdésével megállapított szöveg. A 16. melléklet a Devecser Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (V. 24.) önkormányzati rendelete 4. § (11) bekezdésével megállapított szöveg.
A 17. melléklet a Devecser Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2022. (IX. 1.) önkormányzati rendelete 4. § (12) bekezdés - 12. mellékletével megállapított szöveg. A 17. melléklet a Devecser Város Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2022. (XI. 24.) önkormányzati rendelete 5. § (11) bekezdésével megállapított szöveg. A 17. melléklet a Devecser Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (V. 24.) önkormányzati rendelete 4. § (12) bekezdésével megállapított szöveg.
A 18. melléklet a Devecser Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2022. (IX. 1.) önkormányzati rendelete 4. § (13) bekezdés - 13. mellékletével megállapított szöveg. A 18. melléklet a Devecser Város Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2022. (XI. 24.) önkormányzati rendelete 5. § (12) bekezdésével megállapított szöveg. A 18. melléklet a Devecser Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (V. 24.) önkormányzati rendelete 4. § (13) bekezdésével megállapított szöveg.
