Pomáz Város Önkormányzata Képviselő-testületének 20/2022. (XI. 25.) önkormányzati rendeletének indokolása

Önkormányzatunk 2022. évi költségvetését a 3/2022. (III.11.) önkormányzati rendeletével alkotta meg, melyet a 2022. szeptember elsejei KT ülésen első alkalommal módosította a 14/2022. (IX.02.) Önkormányzati rendelettel. Az Önkormányzatnak és az általa irányított költségvetési szerveknek 2022. év eddig eltelt időszakát vizsgálva megállapítható, hogy likviditási problémája nem volt, a befolyó bevételek fedezték a kiadásokat.

A zavartalan működés biztosításához szükséges, hogy a tervezett bevételek teljesüljenek.

Pomáz Város költségvetésének mérlegfőösszege 61,6 millió forinttal került megemelésre az alább felsorolt indokok miatt.

Alapvetően az Intézmények finanszírozására csak az ágazati pótlék és a Szociális Szolgáltatási Központ tekintetében az étkezési kiadások finanszírozása miatt lett volna indokolt a keret megemelése, azonban a közműárakra tekintettel, mert a menedék árra jelenleg nem vagyunk jogosultak a gázfogyasztás tekintetében, ezért az intézményeknek további összeg átcsoportosítása indokolt.

Az intézmények tekintetében a saját bevételek túlteljesítése várható, ezért az egyes szolgáltatásoknál megemelésre került a korábbi előirányzat összege.

Az Önkormányzat tekintetében mind a saját bevételek mind az állami támogatások soraiban módosítás indokolt. Az állami támogatások tekintetében 12 millió forinttal több NEAK finanszírozás került teljesítésre, továbbá 38 millió forinttal nőtt a szociális- és gyermekjóléti támogatások normatív támogatása. Ezek összesen 50,6 millió forint összegű állami támogatás növekedését jelentik.

Az Önkormányzat saját bevételei vonatkozásában az alábbi kimutatásban részletesen bemutatásra kerül az érintett jogcímek változásai, de összességében egy 4 millió forint összegű növekedést jelent.

A főcsoportokon belüli mozgások, átcsoportosítások minimálisak, a személyi juttatások és azok járulékai tekintetében az ágazati pótlék könyvelése miatt indokolt. A dologi kiadások összege változott jelentősen, mert az Önkormányzati határozatok alapján a feladatokhoz kapcsolódó összegek átvezetésre kerültek. Az intézményeknél a dologi kiadások és a beruházási sorok között történt átvezetés, mert a tervezetthez képest megvalósuló feladat már könyvelési rovatot érintően került teljesítésre, ilyen például a nyári tábor költsége vagy a digitális archiválás, ez utóbbinál dologi kiadással számoltunk, a megvalósulása beruházási soron történik. A felújítások sora jelentősen nem változott. Az ellátottak egyéb pénzbeli hozzájárulásának előirányzata megemelésre került a várható támogatási kérelmek miatt.

Összességében elmondható, hogy az adóbevételek tervezetthez képest történt teljesítése fedezi az elmaradt ingatlanértékesítést, amely alapján a jelenlegi költségvetési módosítás, minden pontja valós és teljesíthető az év végéig tartó időszakban.

A 2022. szeptember elsejei Képviselő-testületi ülés alkalmával jóváhagyott módosítás indokolása:

A koronavírus-világjárvány nemzetgazdaságot érintő hatásának enyhítése érdekében szükséges egyes intézkedésekről szóló 639/2020. (XII. 22.) Korm. rendelet (a továbbiakban: kormányrendelet), tartalmazza a 2022. évben végződő adóévben érvényes, a mikro, kis- és középvállalkozásokra vonatkozó 1%-os helyi iparűzési adómérték-kedvezmény szabályozását, az érintett vállalkozások körét és az adókönnyítés érvényesítésének lehetőségeit.

A támogatás folyósítása két egyenlő részletben, június és október hónapban a nettó finanszírozás keretében történik. Alkalmanként ez 88.487.576.-Forintot jelent, ami éves szinten 33 millió forinttal marad el a vártnál. Minkét részlet a nettó finanszírozás alkalmával jóváíródik a főszámlánkon.

A fentiek alapján a 33.024.84.-Ft összegű finanszírozás csökkentés átvezetésre került a költségvetésben a B115 rovaton.

A 2021. évre vonatkozó adóbevételek tekintetében jelentős többlet teljesült az iparűzési adó esetében.

További bevétel kiesés várható akkor, ha a felhalmozási – ingatlan értékesítésből származó – bevételeink nem teljesülnek.

A 2021. év január-július hónapjára vonatkozó ágazati pótlékok előirányzatosításra kerültek a B113 és B114 rovatokon, melyek intézményfinanszírozással a jogosult intézményekhez kerültek, ennek összege 17.909.362.-Ft.

A beszámoló jóváhagyása után a maradvány összegek eltértek az eredeti költségvetésben rögzítettektől, össz intézményi szinten 6.415.576.-Ft többlet került előirányzatosításra, így annak csökkentése szükséges.

A működési bevételek rovatain a teljesítéshez igazodva többlet került rögzítésre, korábban ezen sorokon nem történt előirányzatosítás, ilyenek a kamat bevételek, a biztosító által fizette összeg és kerekítésből adódó eltérések.

Továbbá idegenforgalmi adó sem került tervezésre, ennek eddigi befizetése, mely előirányzatosításra kerül idegenforgalmi adó túlfizetés helyesbítése címén, továbbá termőföld bérbeadása miatti személyi jövedelemadó bevételei is a tervezetthez képest többlettel teljesült, mely szintén előirányzatosításra került.

A B16 rovaton a GyME finanszírozás 27.400.000.-Ft összegű előirányzatához képest az első 7 hónap teljesítései után több mint 3 millió forint összegű többletbevételt mutat, amely előirányzatosításra került.

A 2022-es év végéig tartató gazdálkodás időszakában egyes működési kiadásokat rangsorolni kell, elsősorban a rendszeres személyi juttatásokat, járulékokat, közüzemi számlákat kell teljesíteni. A kifizetések érvényes kötelezettségvállaláson kell alapulni, új kötelezettségvállalásra csak a pályázatok esetében kerülhet sor a támogatási szerződésben vállalt teljesítési határidők érdekében ill. bevételi oldalon a bevétel teljesülését követően lehet és csak annak mértékéig felhalmozási kiadásokra kötelezettséget vállalni. A biztonságos működést szolgáló vagy az életveszélyes helyzetek elhárítása miatti karbantartási, felújítási feladatokat soron kívül el kell végezni.

A főösszeg változása az alábbi tételekből adódik:

Az Önkormányzat TOP Plusz pályázati keretből 103.042.424.-Ft összegű támogatást nyert a tűzoltóság épületének energetikai korszerűsítésére, valamint 259.155.732.-Ft összeget a Messeli-hegy vízkár mentesítési munkálataira.

A Belügyminisztériumtól 40 millió forint összegű támogatást nyert el az Önkormányzat a belterületi utak, járdák, hidak felújítására, erre a pályázatra az eredeti költségvetésben 13.333.333.-Ft összegű önrészt helyeztünk tartalékba.

A TájHáz tekintetében nyílászárók cseréjére vonatkozó pályázatot nyújtott be, melyet meg is nyert, ennek első részlete meg is érkezett a számlánkra 467.600.-Ft összeggel.

A 2022. év január-július hónapjára vonatkozó ágazati pótlékok előirányzatosításra kerültek a B113 és B114 rovatokon 17.909.362.-Ft összeggel.

A beszámoló jóváhagyása után a maradvány összegek eltértek az eredeti költségvetésben rögzítettektől, össz intézményi szinten 6.415.576.-Ft többlet került előirányzatosításra, így azt csökkenteni szükséges.

A B16 rovaton a GyME finanszírozás az eredeti előirányzatához képest az első 7 hónap teljesítései után 3.594.700.- Forint összegű többletbevételt mutat, mely előirányzatosításra került.

Az iparűzési támogatás tervezett 210 millió forintos előirányzatához képest előreláthatóan, illetve az első részlet beérkezése után 176.975.152.-Ft összeg várható, így a tervezett előirányzatot javasolt csökkenteni a különbözettel, amely 33.024.848.-Ft.

Működési bevételi rovatokon érkeztek teljesítések, melyek nem kerültek az eredeti költségvetésben előirányzatosításra, például biztosítási díjak, kamatbevételek, korábbi időszak tanácsi támogatásainak megtérülése.

Az Önkormányzat és intézményei tekintetében a térítési díjak rendelet alapján történő emelése, valamint a bérleti díjak áremelése is megtörtént, így a szolgáltatások és térítési díjak előirányzaton történő emelése indokolt időarányosan.

A Pomázi Művelődési Ház és Könyvtár esetében az intézményfinanszírozás emelése indokolt a korábban jóváhagyott archiválási feladatok és a nyári gyermekfelügyelet költségeinek fedezésére tekintettel, ennek összege 9 millió forint. A Könyvtár berendezésének cseréjére, korszerűsítésére elnyert 3.596.400.-Ft összegű támogatást, melyre az összeg be is érkezett. A PMHK saját bevételeit pedig 2,8 millió forinttal javasolt megemelni az eddigi teljesítési adatok, valamint a bérleti díjak emelkedése miatt.

A Hivatal működése tekintetében költségvetési keretösszeg emelkedése a választási és a népszámlálási támogatás összegeivel kerül emelésre, ezek összege 23.131.961.-Ft.

A Szociális szolgáltatási Központ vonatkozásában az új jelzőrendszeri szolgáltatás kialakítása, a szociális étkezési árak emelkedése, a babakelengye program feladat átadása, a nem tervezett épülettakarítási feladatok és az ágazati pótlék előirányzatosítása indokolja az intézményfinanszírozás 29.351.169.-Ft összegű növekedését. Saját bevételeit a térítési díjak emelése indokolja.

Az Óvoda és Bölcsőde intézmények esetében 7.708.653.-Ft összegű intézményfinanszírozás emelés szükséges a közétkeztetési árak emelkedése miatt, a Bölcsőde tekintetében a saját főzőkonyhán felhasznált alapanyagok árának emelkedése és az ágazati pótléka teljesítése okán. Saját bevételeit a gondozási és térítési díjak változása miatt indokolt.

Pomáz Város költségvetésének mérlegfőösszege 61,6 millió forinttal került megemelésre az alább felsorolt indokok miatt.

Alapvetően az Intézmények finanszírozására csak az ágazati pótlék és a Szociális Szolgáltatási Központ tekintetében az étkezési kiadások finanszírozása miatt lett volna indokolt a keret megemelése, azonban a közműárakra tekintettel, mert a menedék árra jelenleg nem vagyunk jogosultak a gázfogyasztás tekintetében, ezért az intézményeknek további összeg átcsoportosítása indokolt.

Az Önkormányzat tekintetében mind a saját bevételek mind az állami támogatások soraiban módosítás indokolt. Az állami támogatások tekintetében 12 millió forinttal több NEAK finanszírozás került teljesítésre, továbbá 38 millió forinttal nőtt a szociális- és gyermekjóléti támogatások normatív támogatása. Ezek összesen 50,6 millió forint összegű állami támogatás növekedését jelentik.

Az Önkormányzat saját bevételei vonatkozásában az alábbi kimutatásban részletesen bemutatásra kerül az érintett jogcímek változásai, de összességében egy 4 millió forint összegű növekedést jelent.