Béb Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2022. (II. 24.) önkormányzati rendeletének indokolása

Az Országgyűlés elfogadta Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvényt. A törvény alapján megterveztük a Béb Község Önkormányzata feladataihoz igénybe vehető központi forrásokat, a költségvetés készítése során alkalmaztuk a központi jogszabályokban és a helyi önkormányzati rendeletekben meghatározott előírásokat.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 24. § (2) bekezdés alapján a költségvetési rendelet- tervezetet a jegyző készíti el.

Az egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés b) pontjában kapott felhatalmazás alapján a költségvetési rendelet elfogadásáról Béb Község Önkormányzat képviselő-testülete dönt.

Az önkormányzatok finanszírozásának elvei 2022. évre nem módosultak. A gépjárműadót 2021.évben már a Nemzeti Adó-és Vámhivatal írta elő és szedte be, ez az adónem kikerült az önkormányzatok bevételeiből. Az iparűzési adó egyik felét a helyi adóhatóságok szedik be, a másik felét pedig – az állandó lakosság számától függően – az állami költségvetéstől kapják meg az önkormányzatok kiegészítő támogatásként. Új költségvetési elvonásként szerepelt a 2021. évi előirányzatban a „szolidaritási hozzájárulás”.

A költségvetés-politika célja a költségvetés tartósan egyensúly közeli állapotának biztosítása, az önkormányzat fizetőképességének biztosítása, a pénzügyi egyensúly megteremtése, a költségvetés bevételeinek és kiadásainak szabályozása, az egyensúly, a hiány, a többlet szintjének meghatározása.

Béb község Önkormányzata arra törekszik, hogy

A helyi önkormányzatok számára kötelező feladatot továbbra is törvény írhat elő, az önkormányzatok eltérő adottságait is figyelembe véve.

A 2022. évre megfogalmazott költségvetési alapelvek a következők:

A 2013. évben bevezetett új rendszer elsődleges célja, hogy a feladatellátás fedezete teljes mértékben álljon rendelkezésre, így működési hiány a jövőben ne keletkezhessen.

A támogatás biztosításakor figyelembe veszi a takarékos gazdálkodást, az önkormányzat jogszabályon alapuló, elvárható saját bevételét, valamint az önkormányzat tényleges saját bevételét.

A feladatalapú támogatást az önkormányzat kizárólag a kötelezően ellátandó feladatainak kiadásaira fordíthatja. Az ettől eltérő felhasználás esetén az önkormányzat köteles a támogatás összegét kamatokkal terhelve a központi költségvetés részére visszafizetni.

A településüzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás címén

támogatására 2 289 749 Ft,

biztosít a központi költségvetés.

A támogatások alapja a 2020. évben szolgáltatott adatok.

A Mötv. 111. § (4) bekezdése alapján az önkormányzat költségvetési rendeletében működési hiány nem tervezhető.

A rendelet-tervezet az önkormányzat bevételeit bevételi forrásonként, a jogszabályi előírások figyelembe vételével tartalmazza.

A központi forrásból származó legjelentősebb bevétel a helyi önkormányzatok általános működési és ágazati feladatainak támogatása. Ennek alakulása határozza meg leginkább az adott év költségvetési lehetőségeit, ez évben 28 917 207 Ft összeggel.

A települési önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatását a Ktv. tv. 2. melléklete tartalmazza.

A helyi önkormányzat működésének általános támogatása 14 592 792 Ft, amely tartalmazza a zöldterület-kezelésre, a közvilágítás feladataira, a köztemető fenntartására, a közutak fenntartására, és egyéb önkormányzati feladatokra kapott összegeket és ehhez tartozó kiegészítéseket.

A települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatására érkező 2 288 000 Ft hozzájárulás a helyi hatáskörű pénzbeli és természetbeni segélyezéshez biztosít önrészt.

Támogatást igényelhet önkormányzatunk a szociális étkeztetésre, az étkeztetésben ellátottak száma alapján: 16 főre 1 180 960 Ft összegben.

A falugondnoki szolgálatra 5 142 300 Ft-ot biztosítanak önkormányzatunknak.

Rászoruló gyermekek intézményen kívüli szünidei étkeztetésére nem igényeltünk támogatást, mivel ilyen rászoruló gyermek nincs.

Önkormányzatunkat támogatás illeti meg a nyilvános könyvtári ellátási és a közművelődési feladatok ellátásához, melynek összege 2 270 000 Ft.

A polgármester illetménye és költségtérítése 2022. évi emelésének ellentételezése érdekében kiegészítő támogatást kaptunk 3 443 155 Ft összegben.

Államháztartáson belülről kapott működési célú támogatásunk tervezett összege:

4 126 453 Ft. Ebből 3 903 730 Ft a közfoglalkoztatás és a nyári diákmunka támogatása. A közfoglalkoztatás rendszere is átalakult, 2015. március 1-től a támogatást nem a Kormányhivatal Munkaügyi Központja folyósítja, hanem a Magyar Államkincstár a nettó finanszírozás keretében bonyolítja le. 222 723 Ft pályázati támogatás kulturális bérfejlesztésre.

3 000 000 Ft bevételre számítunk a kistelepülési rendezési tervek megvalósításához a beadott pályázatunk alapján.

Közhatalmi bevétel címén 2 070 000 Ft került tervezésre az alábbiak szerint: Helyi adóból, magánszemély kommunális adója címén 810 000 Ft, állandó jelleggel végzett iparűzési adó címén 1 200 000 Ft, ill. egyéb közhatalmi bevétel (talajterh. díj, pótlék,bírság stb. ) címén

60 000 Ft.

E bevételek tartalmazzák a szolgáltatások ellenértékét 2 635 935 Ft (a haszonbérleti díjakat-földbérletek, közterület használat-, egyéb szolgáltatások ellenértékét-fűnyírás-), az ellátási díjakat 2 450 160 Ft , kamatbevételt 100 Ft és egyéb működési bevételeket 5 000 Ft, összesen 5 091 195 Ft értékben.

Öt darab ingatlan értékesítésével tervezett önkormányzatunk, ez 562 500 Ft.

Előző évi pénzmaradványunk 13 389 168 Ft.

A bank és a pénztár együttes egyenlege: 13 698 420 Ft, de ebben volt 309 252 Ft átfutó bevétel is, ami nem az önkormányzat pénze.

Fentiek figyelembevételével a 2022. évi költségvetési és finanszírozási bevétel főösszege:

Kiadásaink alakulását 1., 2., 8. melléklet, a beruházásokat a 4.melléklet, a felújításokat az 5. melléklet mutatja be.

Kiadásainkat az előző évi teljesítési adatok alapján a várható változások figyelembevételével terveztük meg.

A személyi juttatások jogcímen 3 fő (1 fő önkormányzat, 2 fő közfoglalkoztatott) személyi juttatása került tervezésre. A bér a minimálbérhez, illetve a középiskolai végzettségűek esetében a garantált bérminimum értékéhez igazodik, figyelembe véve az év eleji változásokat.

A polgármester és az alpolgármester tiszteletdíja és költségtérítésük, a polgármester cafetériája, valamint a képviselők tiszteletdíja is ezen a soron lettek megtervezve.

A munkáltatói járulék a szociális hozzájárulás adó, mely előző évhez képest lecsökkent 13 %-ra.

Így személyi juttatás címén 16 997 266 Ft, munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulás adó jogcímen pedig 1 769 187 Ft került tervezésre.

A dologi kiadások 2022. évi tervezett összege 15 966 848 Ft. Ezen kiadások tervezésénél emeléssel nem számoltunk. Ide tartoznak a szakmai és üzemeltetési anyagok beszerzése, különféle szolgáltatások igénybevétele, a működési célú előzetesen felszámított áfa, kamatkiadások valamint egyéb dologi kiadások.

Tartalmazza a szociális rászorultság alapján nyújtható ellátások összegét: 1 684 320 Ft értékben.

(születési támogatás, beiskolázási segélyek, mikuláscsomagok, temetési segély, köztemetés, szociális étkezéshez önkormányzati hozzájárulás, települési támogatás stb.)

E címen 643 680 Ft-ot terveztünk.

Ez a kiadás tartalmazza a Bursa Hungarica Felsőoktatási ösztöndíjakat , a Pápai Többcélú Kistérségi Társulás működési hozzájárulását lakosságszám alapján. Ezek államháztartáson belüli kiadások, 603 680 Ft összegben.

Az államháztartáson kívülre juttatott támogatások a Leader tagdíjat és egyéb civil szervezet támogatását tartalmazza, 40 000 Ft értékben.

Beruházásra összesen 6 239 500 Ft-ot terveztünk.

Immateriális javakra 1 820 000 Ft lett tervezve, ez a kistelepülési rendezési tervek ára. 3 000 000 Ft-ért egy ingatlant (pajtát) szeretnénk megvásárolni az önkormányzat gépjárműveinek, a közterületeinek karbantartását szolgáló eszközeinek a tárolására.

A falu szélén lévő tóhoz vízforgató vásárlását terveztük 500 000 Ft értékben és egy köztéri szökőkúttal is szeretnénk csinosítani községünket, amire 325 000 Ft összeget terveztünk. 254 000 Ft a játszótér világítása, ami tavalyi nyertes pályázat része.

Még a könyvtári infrastruktúra fejlesztése szerepel itt, 340 500 Ft értékben.

Felújításra költségvetésünkben 4 734 693 Ft szerepel. Ez egy külterületi utak felújítása pályázathoz önrész, ugyanis pályázatot nyújtottunk be erre a célra.

Ezen a soron kiadás nem szerepel:

Finanszírozási kiadások között a 2021. év decemberében folyósított 2022.00.havi normatív támogatás visszatérítését szerepeltettük 951 918 Ft értékben.

Költségvetésünk bevételi-kiadási oldalának különbözete: 8 169 111 Ft, ez a tartalékba helyezhető összeg, ami általános tartalék.

Az önkormányzat e rendelet 2. § (1) bekezdésében megállapított 12 437 250 Ft költségvetési hiány belső finanszírozására az előző évek pénzmaradványát veszi igénybe.