Kifejezéskereső
Berhida Város Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2022. (II. 25.) önkormányzati rendelete
a 2022. évi költségvetésről1
Berhida Város Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el.
1. Főösszegek
1. §2 (1) A 2022. évi gazdasági programot és költségvetési tervet 3.180.077.068 Ft bevétellel az 1. melléklet 1. táblázata szerinti bontásban hagyja jóvá.
(2) A költségvetési bevételeit 1.220.088.534 Ft-ban, ezen belül a működési bevételeit 1.145.090.847 Ft-ban, a felhalmozási bevételeit 74.997.687 Ft-ban határozza meg.
(3) A finanszírozási bevételeit 1.959.988.534 Ft-ban ezen belül a működési célú finanszírozási bevételeket 912.702.947 Ft-ban (ezen belül az irányító szervi támogatási bevétel 709.622.308 Ft), a felhalmozási célú finanszírozási bevételeket 929.992.685 Ft-ban, finanszírozási célú bevételeket 117.292.902 Ft-ban határozza meg.
(4) Az önkormányzat és költségvetési szervei bevételeinek mérlegszerű tagolását az 1. melléklet 1. és 1.b táblázata tartalmazza.
2. §3 (1) A 2022. évi gazdasági programot és költségvetési tervet 3.180.077.068 Ft kiadással a 1. melléklet 2. táblázata szerinti bontásban hagyja jóvá.
(2) A felújítási kiadások 352.486.269 Ft összegben határozza meg, célonkénti részletezését az 1.melléklet 2/a táblázata, a beruházási kiadások 529.807.662 Ft összegben határozza meg, feladatonkénti bontását az 1.melléklet 2/b táblázata szerint tartalmazza.
(3) A költségvetési kiadásait 2.417.559.750 Ft-ban – ezen belül a működési kiadásait 1.509.674.275Ft-ban, a felhalmozási kiadásait 907.885.475 Ft-ban határozza meg.
(4) A finanszírozási kiadásait 762.517.318 Ft-ban határozza meg, melyből irányító szervi támogatás 709.622.308 Ft, államháztartáson belüli támogatás megelőlegezésének visszafizetése 52.895.010 Ft.
(5) Az önkormányzat és költségvetési szervei kiadásainak mérlegszerű tagolását az 1.melléklet 2. és 2.d táblázata tartalmazza.
(6) Az Önkormányzat az irányítása alá tartozó költségvetési szervek 2022. évi irányító szervi költségvetési támogatását 709.622.308 Ft-ban állapítja meg.
3. § (1)4 Az önkormányzat, az önkormányzat költségvetési szerveinek éves költségvetési létszámkeretét, valamint a közfoglalkoztatottak éves létszám előirányzatát költségvetési szervenkénti tagolásban az 1.melléklet 3. táblázat tartalmazza.
(2)5 Az önkormányzat 2022. évi mérlegtervét a működési és felhalmozási célú előirányzatokról az 1. melléklet 4. táblázat tartalmazza.
(3)6 Az Önkormányzat kötelező feladatait, önként vállalt feladatait és az államigazgatási feladatokat tartalmazó bevételeket és kiadásokat az 1. melléklet 9a. táblázata, 9b. táblázata, 9c. táblázata tartalmazzák.
(4) Önként vállalt feladatok:
a) Berhidai Művelődési Ház és Könyvtár (a továbbiakban: közművelődési intézmény) újság kiadás,
b) Település Ellátó és Szolgáltató Szervezet vagyongazdálkodási feladatok,
c) Önkormányzat vagyongazdálkodási feladatok,
d) betegségmegelőzési feladatok,
e) sport és civil szervezetek támogatása.
2. Bevételek
4. § (1)7 A bevételek jogcímenkénti bontását az 1. melléklet 1. táblázata, míg az önkormányzat költségvetési támogatásának részletezését az 1.melléklet 1/a. táblázata tartalmazza. A működési és felhalmozási célú költségvetési támogatások évközi igénylésével növekszik.
(2) Az önkormányzati költségvetés címrendjét a költségvetési szervei alkotják.
3. Kiadások
5. § (1)8 A kiadások tevékenységek, illetve feladatok szerinti bontását, ezen belül a személyi juttatások, a munkáltatót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó, a dologi kiadások, az ellátottak pénzbeli juttatása (szociális támogatások) az egyéb működési célú kiadások, a beruházások, felújítások, egyéb felhalmozási célú támogatások előirányzatát az 1. melléklet 2. táblázata tartalmazza. A szociális támogatások előirányzatát az önkormányzat saját bevételéből finanszírozza.
(2)9 Az önkormányzat szociális hatáskörében felhasználható pénzeszközöket (ellátottak pénzbeli juttatásai) átruházott jogkör szerinti bontásban a 1. melléklet 6. táblázata tartalmazza.
(3) A tárgyévi költségvetési kiadások és bevételek egyenlege összege 1.037.881.214 Ft, melyből működési célú 251.623.222 Ft, a felhalmozási célú 786.257.992 Ft. A 2021. év decemberében folyósított állami támogatás előleg 2021. évi visszafizetése, rendezése miatti finanszírozási kiadás összege 17.579.909 Ft, mely szintén költségvetési maradványt terhelő összeg.
(4)10 A kiadások és bevételek különbözetét a 2021. évi költségvetési maradványból finanszírozza. Az igénybevett költségvetési maradvány részletezését, az 1. melléklet 2/c táblázata tartalmazza összesen 1.055.461.123 Ft összegben.
4. A költségvetés részletezése
6. § (1)11 A többéves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségek alakulását célok szerint, évenkénti bontásban a 1. melléklet 8. táblázata rendelkezik. Hitelállománnyal az önkormányzat nem rendelkezik.
(2)12 A költségvetési évet megelőző év előzetes adatait az 1 melléklet 11. táblázata és a 12. táblázata tartalmazza.
(3)13 Az önkormányzat által adott közvetett támogatások, kedvezmények összegét az 1. melléklet 7. táblázata tartalmazza.
(4) Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettséget nem tervez a 2022. évben.
(5)14 Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az 1. melléklet 10. táblázata tartalmazza.
(6)15 A 2022. évi várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesüléséről szóló előirányzat-felhasználási ütemterv a rendelet 1. melléklet 13. számú táblázata.
(7)16 Az önkormányzat és az önkormányzati költségvetési szervek európai uniós támogatásból megvalósuló projektjeinek kiadásait és bevételeit a rendelet 1. melléklet 14. táblázata tartalmazza.
5. A költségvetés végrehajtásának szabályai
7. § (1) Az önkormányzat és költségvetési szerveinek vezetői felelősek az előirányzataik - túllépést nem eredményező módon történő – felhasználásáért, betartva az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény és az államháztartási törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31) Kormány rendelet, az államháztartás számviteléről szóló 4/2013.(I.11.) Kormányrendelet előírásait, az alapító okiratokban, a munkamegosztás és feladatvállalás rendjéről szóló megállapodás és a pénzügyi szabályzatokban foglaltakat. Évközben kiadásaik saját működésük körébe tartozó pályázati támogatásnál, intézményi működési bevételnél figyelembe vett bevételeikkel azonos összegben nőhetnek. A kiadási kiemelt előirányzatok egymás közötti átcsoportosítási javaslatokat, illetve előirányzat emelési igényeket a Képviselő-testület hagyja jóvá.
(2) Az intézményeknél a betöltetlen álláshelyek miatti feladat ellátást úgy kell megszervezni, hogy az előirányzati túllépést ne okozzon. Az óvodapedagógusok éves túlórakeretét nem lehet túllépni. A foglalkoztatási jogszabályok betartásáért minden intézményvezetőt személyes felelősség terheli.
(3) A képviselői tiszteletdíj mértékét 2022. évben 43.000,-Ft/hó összegben állapítja meg. A képviselői tiszteletdíj mértékét 2021. évben 43.000,-Ft/hó összegben állapítja meg. Ezen kívül a bizottsági tagot, a tanácsadó testület, BSZTT, BKTT tagját 20.000,- Ft/hó, a bizottság elnökét és a BSZTT elnökét, BKTT elnökét tanácsadó testület vezetőjét 40.000,- Ft/hó tiszteletdíj illeti meg.
(4) A Képviselő-testület a 2022. évi központi költségvetésről szóló 2021. évi XC. törvény 62. § (6) bekezdése alapján a köztisztviselői illetményalapot 2022. január 1-től 46.380,- Ft összegben állapítja meg a 2021. évi illetményalappal megegyezően.
(5) Az önkormányzat a Berhidai Közös Önkormányzati Hivatal (a továbbiakban: Hivatal) köztisztviselői részére a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011 évi CXCIX. törvény (a továbbiakban: Kttv.) 234. § (3) bekezdés c) pontjában és a (4) bekezdésében foglaltak alapján az illetménykiegészítés mértékét 20 %-ban állapítja meg.
(6) A köztisztviselők, hivatali alkalmazottak részére a Kttv. 151. § és a Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvény 62. § (4) bekezdése szerint 2022. évben nettó 400.000,- Ft cafetéria keretet állapít meg.
(7) A központi béremelésben nem részesülő, a Település Ellátó és szolgáltató Szervezet és az óvodai konyhai közalkalmazottak részére a 2022. január 1-i garantált illetményhez, illetve a 2022.01.01-i minimálbérhez, garantált bérminimumhoz képest, bruttó 23.000,- Ft/hó összegű illetmény-kiegészítést biztosít 2022. január 1-től.
(8) Az önkormányzat a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvény (a továbbiakban: Kjt.) és Kttv. teljes munkaidőben foglalkoztatott alkalmazottai részére együttesen – az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet 51. §-a alapján – éves szinten az egységes rovatrend K1 rovat eredeti előirányzatának maximum 25 %-a mértékig vállalható kötelezettség amennyiben az intézményi költségvetésekben biztosított a fedezet.
(9) A saját gépjárműhasználat költségtérítését a személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény adómentes mértékével azonos összegben ismeri el – indokolt és gazdaságos esetekben – a költségvetése terhére. A gépjármű kopás és a saját gépjárművel történő munkába járás költsége 15,- Ft /km 2022. január 1-től.
(10) Az óvodapedagógusok részére bruttó 30.000,- Ft/hó összegű illetmény-kiegészítést biztosít 2022. január 1-től.
(11) A központi költségvetési vagy Európai Uniós forrásból származó, az önkormányzat vagy intézményei számára juttatott támogatások a támogatói okiratban foglaltak szerint, az adott kiadási rovatokon felhasználhatóak.
8. § (1) A Berhidai Művelődési Ház és Könyvtár költségvetésében 8.900.000,-Ft-ot a Berhidai Napok megszervezésére (műsor + egyéb költségek) és 2.763.000 Ft-ot az egyéb műsorokra, önkormányzati rendezvényekre biztosít.
(2) A közművelődési intézmény keretében működő művészeti csoportok, szakkörök részére biztosított támogatás elkülönített kezelését az e célra nyújtott előirányzat szerint biztosítani, dokumentálni kell.
9. § (1) Támogatások között a közösségi támogatás keretén belül 1.600.000 Ft a sportcélú támogatásra fordítható összeg, amelynek felosztására a sportpályázat keretében kerül sor.
(2) Az egyesületeknek járulék, adó és egyéb tartozása a pályázat benyújtásának időpontjában nem lehet, nyilvántartásba vételüket és a településen a sportműködésüket és tömegsport tevékenységüket igazolniuk kell.
(3) Az egyéb támogatás írásbeli pályázat alapján adható, a döntéshez a folyamatos működés jogi kereteit is igazolni kell.
(4) Az egyéb támogatás összesen 3.100.000 Ft a helyi polgárőrség támogatási összegével együtt, amely önkormányzati intézmények rendezvényeire nem fordítható, azokat költségvetésük terhére kell megoldaniuk.
(5) A közösségi -és sporttámogatás az éves működéshez, rendezvényhez való hozzájárulás, illetve a működéshez szükséges eszközök beszerzése fordítható, ezért terhére reprezentációs kiadás nem számolható el.
(6)17 A közösségi szolgáltatások támogatásának előirányzatait az 1. melléklet 5. táblázata tartalmazza.
10. § A Berhidai Közös Önkormányzati Hivatala látja el - a munkamegosztás és feladatvállalás rendjéről szóló megállapodás szerint - az intézmények alapító okirataik figyelembevételével az intézmények pénzügyi, számviteli, gazdasági, gazdálkodási feladatait.
11. § (1) A rendeletben rögzített előirányzatok tartalmazzák 2022. január 1-jétől a rendelet hatályba lépése előtti gazdasági eseményeket is.
(2) A közalkalmazotti, köztisztviselői szabályzatok, megállapodások, egyéb tervek a jóváhagyott intézményi költségvetésben túllépést nem eredményezhetnek.
(3) A közszolgálati tisztviselők részére adható juttatásokról és egyes illetménypótlékokról szóló 249/2012.(VIII.31.) Kormányrendelet 2. §-a alapján képzettségi pótlékra jogosultak a gazdálkodási és a pénzügyi feladatokat ellátók, és a jogi asszisztensi feladatokat ellátók végzettségük szerint, a doktori fokozattal rendelkező, illetve a felsőfokú iskolai rendszerű képzésben szerzett további szakképesítéssel rendelkező köztisztviselők.
(4) A Kttv. 237. §-a alapján biztosítandó szociális keret összegét 800 ezer Ft-ban határozza meg, amely más célra nem használható fel.
(5) Az Önkormányzat a költségvetési rendeletének módosításait a Képviselő-testület munkaterve alapján meghatározott időpontokban végzi el.
(6) Az Önkormányzat az ideiglenesen szabad önkormányzati pénzeszközök éven belüli betétlekötési hatáskörét a polgármesterre, illetve akadályoztatása esetén az alpolgármesterre ruházza át a szabályzatokban meghatározott személyek pénzügyi ellenjegyzése mellett.
(7) A munkamegosztás és feladatvállalás rendjéről szóló megállapodás figyelembevételével a Berhidai Közös Önkormányzati Hivatal, az Önkormányzat és költségvetési szervei, a Berhidai Szociális Társulás és költségvetési szerve, a Berhidai Köznevelési Társulás és költségvetési szerve, továbbá a nemzetiségi önkormányzatok közös pénzügyi és számviteli szabályzatok alapján látják el pénzügyi, számviteli és gazdálkodási feladataikat. A selejtezés és leltározás helyi részletszabályait az Intézmények vezetői alakítják ki, kapcsolódva a Hivatal selejtezési és leltározási szabályzatához, azzal összhangban. Egyéb, az intézmények szabályszerű működtetéséhez szükséges szabályzatok – élelmezési szabályzat, raktározási szabályzat, munkaruha- védőruha szabályzat stb. - megalkotása és betartása, betartatása az intézmények vezetők feladata.
(8) A 2022. évi intézményi költségvetés tervezetét az intézményvezetők készítik el, a jegyzővel egyeztetésre került, az egyeztetés eredményének dokumentálása megtörtént.
(9) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés működtetéséről Társulási formában gondoskodik. A megfelelő működtetés és a függetlenség biztosítása – jogszabály alapján – a jegyző feladata.
(10) A belső kontrollrendszer létrehozásáért, működtetéséért az Önkormányzat és a Berhidai Közös Önkormányzati Hivatal esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető a felelős.
12. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
Az önkormányzati rendeletet a Berhida Város Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (V. 26.) önkormányzati rendelete 7. §-a hatályon kívül helyezte 2023. május 27. napjával.
Az 1. § a Berhida Város Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2022. (V. 27.) önkormányzati rendelete 7. §-ával megállapított szöveg. Az 1. § a Berhida Város Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2022. (VI. 30.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. Az 1. § a Berhida Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2022. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. Az 1. § a Berhida Város Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2022. (XI. 23.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. Az 1. § a Berhida Város Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 24.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 2. § a Berhida Város Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2022. (V. 27.) önkormányzati rendelete 7. §-ával megállapított szöveg. A 2. § a Berhida Város Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2022. (VI. 30.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § a Berhida Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2022. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § a Berhida Város Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2022. (XI. 23.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § a Berhida Város Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 24.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § (1) bekezdése a Berhida Város Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2022. (V. 27.) önkormányzati rendelete 9. § a) pontja szerint módosított szöveg.
A 3. § (2) bekezdése a Berhida Város Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2022. (V. 27.) önkormányzati rendelete 9. § b) pontja szerint módosított szöveg.
A 3. § (3) bekezdése a Berhida Város Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2022. (V. 27.) önkormányzati rendelete 9. § c) pontja szerint módosított szöveg.
A 4. § (1) bekezdése a Berhida Város Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2022. (V. 27.) önkormányzati rendelete 9. § d) pontja szerint módosított szöveg.
Az 5. § (1) bekezdése a Berhida Város Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2022. (V. 27.) önkormányzati rendelete 9. § e) pontja szerint módosított szöveg.
Az 5. § (2) bekezdése a Berhida Város Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2022. (V. 27.) önkormányzati rendelete 9. § f) pontja szerint módosított szöveg.
Az 5. § (4) bekezdése a Berhida Város Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2022. (V. 27.) önkormányzati rendelete 9. § g) pontja szerint módosított szöveg.
A 6. § (1) bekezdése a Berhida Város Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2022. (V. 27.) önkormányzati rendelete 9. § h) pontja szerint módosított szöveg.
A 6. § (2) bekezdése a Berhida Város Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2022. (V. 27.) önkormányzati rendelete 9. § i) pontja szerint módosított szöveg.
A 6. § (3) bekezdése a Berhida Város Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2022. (V. 27.) önkormányzati rendelete 9. § j) pontja szerint módosított szöveg.
A 6. § (5) bekezdése a Berhida Város Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2022. (V. 27.) önkormányzati rendelete 9. § k) pontja szerint módosított szöveg.
A 6. § (6) bekezdése a Berhida Város Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2022. (V. 27.) önkormányzati rendelete 9. § l) pontja szerint módosított szöveg.
A 6. § (7) bekezdése a Berhida Város Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2022. (V. 27.) önkormányzati rendelete 9. § m) pontja szerint módosított szöveg.
A 9. § (6) bekezdése a Berhida Város Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2022. (V. 27.) önkormányzati rendelete 9. § n) pontja szerint módosított szöveg.
Az 1. melléklet a Berhida Város Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2022. (V. 27.) önkormányzati rendelete 8. §-ával megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Berhida Város Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2022. (VI. 30.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Berhida Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2022. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 2. § - 1. mellékletével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Berhida Város Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2022. (XI. 23.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Berhida Város Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 24.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
