Kifejezéskereső
Szeghalom Város Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2022. (III. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása
2022.03.30.
a 2021. évi költségvetésről szóló 1/2021. (II. 23.) számú önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Mellékelten beterjesztem Szeghalom Város Önkormányzat 2021. évi költségvetési rendeletének módosítását és annak
indokolását.
Az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény 34. §-a szabályozza a költségvetési rendelet módosítását az államháztartás önkormányzati alrendszerében.
Az előirányzat-módosítás: a megállapított kiadási, bevételi előirányzat, növelése vagy csökkentése. Ide soroljuk - mások mellett - a támogatásokat, pályázati forrásokat, saját bevételek növekményeit és azok felhasználásait.
Jelen előterjesztésünkben szerepelnek - többek között: iparűzési adó kiesés ellentételezéseként folyósított támogatás, a közhatalmi bevételek növekedése, az intézményekben keletkezett többletbevételek, felhalmozási bevételek, fejlesztési célú támogatás egyedi kormányhatározat alapján, közfoglalkoztatási támogatások, a háziorvosi és védőnői szolgálat ellátásához nyújtott NEAK finanszírozás, a 2022.évi finanszírozási előleg. Ezekben az esetekben mind a bevételi, mind a kiadási főösszeg azonos összeggel nőtt.
Az előirányzat-átcsoportosítás: a kiadási, bevételi főösszeg változatlansága mellett, egyidejű, azonos összegű előirányzat csökkentéssel és növeléssel végrehajtott módosítás. Ez esetben a költségvetés főösszege nem változik, csupán a bevételek, vagy a kiadások kiemelt előirányzatainak összegei változnak. Előirányzat módosításként szerepel – többek között - a tartalék összegéből a beruházások, felújítások finanszírozási összegeinek biztosítása. Átcsoportosítások történtek az EFOP-os pályázatokkal kapcsolatban is, mivel nem mindenhol állt rendelkezésre pontos adat a költségvetés tervezésekor, ezért volt szükséges az átvezetések elvégzése.
A./ BEVÉTELEK
1./ Működési célú támogatások államháztartáson belülről
2021. utolsó negyedévében 49.450.094 Ft-tal emelkedett az önkormányzat működési támogatásainak összege a 2021.szeptember 30-i hatállyal módosított előirányzathoz képest. Ennek oka: az önkormányzat az iparűzési adókiesés ellentételezéseként és az októberi normatíva módosítás eredményeként ekkora összegű központi támogatást kapott.
2./ Közhatalmi bevételek
Az adóbevételeink előirányzatainak a teljesítési adatokhoz történő igazítása – készülve a 2021.évi beszámoló benyújtásához – történt meg, az előirányzat összege 195.969.585 Ft-tal emelkedett.
3./ Működési bevételek
Az önkormányzat és a fenntartott intézmények működési bevételei között szerepelnek az alábbi főbb bevételek:
a tulajdonosi bevételek, ezek döntően a vagyonhasznosításhoz kapcsolódnak,
a térítési díjakból származó bevételek,
a fentiekhez kapcsolódó ÁFA bevételek,
az ÁFA visszatérítésből származó bevételek.
A működési bevételek előirányzata az óvoda kivételével az önkormányzatnál és minden fenntartott költségvetési szervnél - elsősorban többletbevételek- miatt 21.174.906 Ft-tal emelkedett.
4./ Egyéb működési célú támogatások
Ezen a bevételi soron jelennek meg a közfoglalkoztatáshoz kapcsolódó, elkülönített állami pénzalapoktól származó támogatások, az OEP-től kapott, a védőnői szolgálatot finanszírozó bevételek. Az előirányzat 36.351.404 Ft-tal emelkedett (a közfoglalkoztatáshoz és az egészségügyi feladatok ellátásához kapott támogatásnak köszönhetően).
5./ Működési célú átvett pénzeszközök
Az előirányzat összege 1.287.466 Ft-tal emelkedett (az előirányzatnak a teljesítési adatokhoz történő hozzáigazítása miatt).
A működési bevételek előirányzata az eredeti előirányzathoz képest (az 1-5.pontokban részletezettek szerint) összesen 304.233.455 Ft-tal emelkedett.
6./ Felhalmozási bevételek
Az év végi előirányzat rendezés kapcsán (ingatlanértékesítés miatt) 26.677.686 Ft emelést hajtottunk végre.
7./ Felhalmozási célú támogatások
Jelen rendeletmódosítás során a kiemelt előirányzat 135.000.000 Ft összeggel emelkedik (fejlesztési célú támogatás egyedi kormányhatározat alapján).
8./ Felhalmozási célú átvett pénzeszközök
Jelen rendeletmódosítás 833.838 Ft-tal emeli ezt a kiemelt előirányzatot (előirányzat teljesítési adatokhoz történő igazítása).
A felhalmozási bevételek előirányzata az eredeti előirányzathoz képest (a 6-8.pontokban részletezettek szerint) összesen 162.511.524 Ft-tal emelkedett.
A fentiek alapján az önkormányzat 2021.évre tervezett módosított költségvetési bevétele 2.403.388.141 Ft.
9./Előző év költségvetési maradványának igénybevétele (finanszírozási bevétel)
Jelen rendeletmódosítás ezt a kiemelt előirányzatot nem érinti.
10./ 2022.évi megelőlegezés
A mostani rendeletmódosítás kiemelt előirányzatot a 2022.évi előlegként folyósított 37.709.396 Ft összeggel emeli.
A költségvetés módosított bevételi főösszege az 1-10. pontokban foglaltaknak megfelelően (költségvetési és finanszírozási bevételek összesen) 3.269.326.369 Ft.
B./ KIADÁSOK
1./ Személyi kiadások
A személyi kiadások módosított előirányzata 730.732.444 Ft (a csökkenés 143.021 Ft; az intézmények közül az Óvoda jelentős előirányzat csökkentést (átcsoportosítást) hajtott végre, amely ellensúlyozta a többi intézmény előirányzat emelését).
2./ Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó
Az előirányzat 2.880.142 Ft-tal emelkedett.
3./ Dologi kiadások
A dologi kiadások eredetiben tervezett összege 2021-ben meghaladta a 453 millió forintot; a mostani előirányzat-módosítás következtében 559 millió Ft fölé emelkedik, a növekedés 70.312.321 Ft, amely volumenét tekintve jelentősnek tekinthető.
A többletkiadások
- a tartalékból,
- a többletbevételekből lettek finanszírozva.
4./ Ellátottak pénzbeli juttatásai
A kiadásokra eredeti előirányzatban 20.170.000 Ft-ot terveztünk; az előirányzat összege 341.850 Ft-tal 20.511.850 Ft-ra emelkedik (EFOP pályázat ösztöndíj).
5./ Egyéb működési célú kiadások (tartalékokkal)
Az előirányzat összege abszolút értékben 380.709.115 Ft-al emelkedett; itt számoljuk el a Kistérségi Társulás feladatellátásához kapcsolódó – központi költségvetésből származó támogatásokat; illetve itt szerepelnek a sport, és civil szervezeteknek, a polgárőrségnek nyújtott támogatás és a polgármesteri keretből folyósítható támogatások összegei is. A versenysportban érintett két egyesületnek átadott 10 MFt, és a tartalékba helyezett 370 MFt teszi ki a fenti emelkedés döntő részét. Természetesen a tartalékba helyezett források meghatározó hányada a későbbiekben megvalósuló fejlesztések (kiemelten pl. Szeleskerti belvízelvezető csatorna III. ütem, oktatási intézmények nyílászáró cseréje) finanszírozását szolgálja, így ezekre további kötelezettséget vállalni nem lehet.
6./ Beruházások
A beruházások előirányzata 23.051.505 Ft-tal nőtt; (jelentősebb előirányzat módosítást az önkormányzatnál és az óvodánál figyelhetünk meg, ezeket a tartalékból illetve az óvoda esetében az 1. pontban leírtak alapján finanszíroztuk).
7./ Felújítások
Az előirányzat összege 28.277.275 Ft-tal emelkedik (elsősorban a Vörösmarty u. felújításához és a TOP+ pályázatok előkészítéséhez, tervezéséhez kapcsolódóan).
8./ Egyéb felhalmozási célú kiadások
Az előirányzat a mostani módosítással 974.812 Ft-tal csökkent (átcsoportosítás történt más kiemelt előirányzatok javára).
A költségvetési kiadások (1-8.pontok) módosított előirányzata 3.234.069.464 Ft.
9./ Finanszírozási kiadások
A rendeletmódosítás az előirányzatot nem érinti.
A költségvetés módosított kiadási főösszege az 1-9. pontokban foglaltaknak megfelelően 3.269.326.369 Ft.
Tisztelt Képviselő testület!
Az előzőekben részletezett költségvetési bevételek (2.403.388.141 Ft) és költségvetési kiadások (3.234.069.464 Ft) különbözete azt eredményezi, hogy pénzforgalmi szemléletben 830.681.323 Ft költségvetési hiány mutatkozik.
Az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény 23. §.(2) d. pont alapján be kell mutatni a költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló költségvetési maradványt vagy vállalkozási maradványt, mint finanszírozási bevételi előirányzatot.
Az önkormányzat
- 2021.évi módosított működési bevétele 1.877.773.279 Ft
- 2021.évi módosított működési kiadása 3.006.999.628 Ft
a 2021.évi működési egyenleg 1.129.226.349 Ft (hiány)
- 2021.évi módosított felhalmozási bevétele 525.614.862 Ft
- 2021.évi módosított felhalmozási kiadása 227.069.836 Ft
a 2021.évi felhalmozási egyenleg 298.545.026 Ft (többlet)
Az ide vonatkozó jogszabályok alapján és a 2020.évi zárszámadási feladatok elvégzése eredményeképpen lehetőségünk van a költségvetés egyensúlyának biztosítására belső finanszírozással, 830.681.323 Ft költségvetési maradvány, mint finanszírozási forrás bevonásával.
Az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény 6. § 7. bekezdés ad) pontja szerinti, irányító szervi támogatásként folyósított támogatás intézményenként – összhangban a rendelet 2. mellékletében részletezettekkel- az alábbiak szerint valósul meg:
Polgármesteri Hivatal 206.591.034 Ft
Intézményműködtető Központ 166.492.423 Ft
Művelődési, Sport és Szabadidő Központ, Könyvtár 83.041.806 Ft
Tündérkert Óvoda és Bölcsőde 272.527.625 Ft
Irányító szervi támogatás mindösszesen 728.652.888 Ft
Tisztelt Képviselő testület!
Az előterjesztés mellékletét képező rendelet táblázatai részletesen mutatják be a fentiekben leírtakat.
Kérem, hogy a rendelet elfogadásával módosítsák Szeghalom Város Önkormányzatának 2021.évi költségvetési rendeletét, melynek főösszege a bevétellel és kiadással egyezően 3.269.326.369 Ft.
HATÁSVIZSGÁLAT:
A rendeletben foglaltak végrehajtásának környezetre gyakorolt hatása, egészségügyi következménye nincsen.
A rendelet adminisztratív terheket befolyásoló hatással nem bír.
A jogszabály megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei:
A rendelet módosítása biztosítja az eredeti előirányzathoz képest a gazdálkodás során szükségessé vált módosításokhoz a fedezet biztosítását, amelynek elmaradása esetén fedezet nélküli kötelezettségvállalásra kerülne sor.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek:
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, tárgyi, szervezeti, pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak.
