Dömsöd Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2022. (IV. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása

Tisztelt Képviselő-testület!

Dömsöd Nagyközség Önkormányzata 2021. évi költségvetése végrehajtásáról szóló rendelet elfogadására az alábbi előterjesztésben teszem meg javaslatomat a beszámoló jóváhagyása és a keletkezett maradvánnyal kapcsolatos döntés meghozatala érdekében.

Az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 87. § és 91. § (1) és (2) bekezdésében, valamint a végrehajtásról rendelkező, 368/2011. (XII. 31.) kormányrendelet (a továbbiakban Ávr.) 157. §. b) pontjában szereplő előírásoknak megfelelően jelen előterjesztés keretében teszünk eleget a 2021. évi költségvetés végrehajtásáról szóló beszámolónak, zárszámadás keretében.

Az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. 11.) kormányrendelet (a továbbiakban: Áhsz.) a költségvetési beszámoló elemeiként a költségvetési számvitelen alapuló:

Az Áhsz. a zárszámadással kapcsolatos folyamatokra az alábbi határidőt határozza meg:

37. § (6) A helyi önkormányzat, nemzetiségi önkormányzat, társulás összevont (konszolidált) beszámolóját a Kincstár a költségvetési évet követő év április 30-ig megküldi a helyi önkormányzat, nemzetiségi önkormányzat, társulás részére.

A végrehajtás előterjesztési szakaszának feladatai meglehetősen szűk határidő között kell, hogy teljesüljenek. A zárszámadási dokumentáció előkészítése azonban jelentősen hosszabb időt igénylő feladat, ezért a konszolidációt a feldolgozás során a polgármesteri hivatal is elvégezte az alábbiak tükrében.

91. § (1) A helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. A zárszámadási rendelet tervezetével együtt a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell nyújtani a Kincstár Áht. 68/B. § szerinti ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését.

(2) A zárszámadási- rendelettervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni:

a) a 24. § (4) bekezdése szerinti mérlegeket, kimutatásokat azzal, hogy az előirányzat felhasználási terven a pénzeszközök változásának bemutatását kell érteni,

b) a helyi önkormányzat adósságának állományát lejárat, a Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban,

c) a vagyonkimutatást, és

d) a helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását.

Az Áht. 68/B. § (1) előírásai szerint a kincstár ellenőrzési jogköre a helyi önkormányzat, nemzetiségi önkormányzat, társulás, térségi fejlesztési tanács és az általuk irányított költségvetési szerv

a) számviteli szabályok szerinti könyvvezetési kötelezettségének,

b) a 70. alcím alapján teljesítendő adatszolgáltatási kötelezettségek szabályszerű teljesítésének,

c) az éves költségvetési beszámoló megbízható, valós összképének vizsgálatára terjed ki.

Az Áht. 91. § (1) bekezdésben foglalt Kincstári ellenőrzésről készített ellenőrzési jelentés csatolására abban az esetben kerül sor, amennyiben ilyen ellenőrzés történt a tárgyévben. Dömsöd Nagyközség Önkormányzata és intézményei tekintetében 2021. évben a Magyar Államkincstár utóellenőrzést hajtott végre, amelyről a zárszámadás mellé csatolásra került az ellenőrzési jelentés, az intézkedési terv és az erre vonatkozóan készített beszámoló.

A fentieknek megfelelően a jogszabályi előírások szerint előkészítettük és az alábbiakban tájékoztatjuk a Tisztelt Képviselő-testületet a 2021. évi költségvetés teljesítéséről.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 87. § b) pontja alapján a költségvetés végrehajtásáról az éves költségvetési beszámolók alapján a költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelően záró számadást (továbbiakban: zárszámadást) kell készíteni, és a zárszámadás során valamennyi bevételről és kiadásról el kell számolni.

Dömsöd Nagyközség Önkormányzata 2021. évi költségvetését a 2011. évi CXXXVIII. törvény (Kat.) 46. § (4) bekezdésének felhatalmazása alapján a Polgármester az 3/2021. (III.11.) önkormányzati rendelettel 1 450 650 473 Ft bevétellel és ugyanennyi kiadással alkotta meg. A költségvetés 315 088 249 Ft forráshiánnyal került elfogadásra, amely belső forrásból, a 2020. évi szabad maradvánnyal került finanszírozásra.

Az év folyamán több alkalommal került módosításra a költségvetési rendelet a testület és Polgármester által meghozott döntések során, a központi költségvetési támogatásból származó források rendeleten történő átvezetése, a folyamatos gazdálkodás biztosítása érdekében, amelynek következtében a 2021. évi költségvetési rendelet utolsó módosított bevételi és kiadási előirányzata 1 546 489 527 Ft-tal került elfogadásra.

A Dömsödi Polgármesteri Hivatal, mint önálló jogi személy, helyi önkormányzati költségvetési szerv fenntartásában működő költségvetési szerv látja el az önkormányzat gazdálkodási feladatait, továbbá az alábbi költségvetési szervek pénzügyi – gazdasági feladatait is:

Az Önkormányzati összesítés nettó módon történik, ami azt jelenti, hogy a költségvetési szervek önkormányzati finanszírozás összege, azaz a 429 314 985 Ft, illetve azok bevétele az összesítőben nem kerülhet kimutatásra, hiszen azokat már egyszer bevételeztük az állami támogatások, helyi adók címszó alatt, míg a kiadások az intézmények kiadásai között szerepelnek.

A 2021. évben a Covid-19 járvány az önkormányzatot és intézményeit is nagy kihívás elé állította az azt megelőző évhez hasonlóan. Korábban nem tapasztalt, megváltozott körülmények között kellett helytállni, rendkívüli kiadások nehezítették a gazdálkodást. Ilyen volt többek a gépjárműadó végleges elvétele, a helyi adók és a bérleti díjak emelésének tiltása. Mindezek ellenére elmondható, hogy a szigorú takarékossági intézkedések következtében az önkormányzat a kötelező, törvényben előírt feladatait zökkenőmentesen el tudta látni és a várakozásoknál jobban zárta az évet. Az önkormányzat biztosítani tudta a nehéz körülmények ellenére is az óvoda működtetését, kiemelt feladat maradt továbbra is közvilágítás, a közutak fenntartása, a község ivóvíz-ellátás, valamint elkezdődött számos beruházás. A község parkjainak, közterületeinek rendben tartását az önkormányzat városgazdálkodási csoportja látta el. Önkormányzatunk egész évben arra törekedett, hogy a rendelkezésére álló forrásokból minél több, jó minőségű szolgáltatást biztosítson a lakosság számára. A tervezett feladatok végrehajtása során minden esetben vizsgáltuk annak lehetőségét, hogyan tudjuk az önkormányzatunkra háruló feladatokat minél kevesebb kiadásból megvalósítani.

A 2021. évi gazdálkodás során megvalósultak a költségvetés fő célkitűzései, az intézmények működőképessége teljes mértékben biztosított volt. Az Önkormányzat költségvetési gazdálkodása összességében stabil és eredményes volt. Önkormányzatunk fő feladata 2021. évben is a nyújtott közszolgáltatások és közfeladatok színvonalának emelése volt, a költségvetés lehetőségeihez, továbbá erőforrásainkhoz mérten igyekeztünk a Covid-19 járvány okozta kockázatokat mérsékelni.

A járvány kitörését követően folyamatosan fertőtlenítést végeztünk a közterületeinken és biztosítottuk közintézményeink biztonságos működését. Ehhez segítséget nyújtottak a Kormányhivatal által biztosított fertőtlenítő szerek, amelyeket a Dömsödi Nagyközségi Óvoda kapott. A korábbi évek feladat ellátásai mellett kiemelt szempont volt a már folyamatban lévő beruházások befejezése, új beruházások megvalósítása, a szociális juttatások rendszerének megtartása, a közbiztonság növelése, az intézményhálózat, a sportélet támogatása.

A beszámoló megítéléséhez a mellékletekben szereplő teljesítési adatokat az eredeti előirányzati tételekhez viszonyítottuk.

A 2021. évi költségvetés tervezésekor előirányzott kötelező és önként vállalt feladatok közül a kötelező feladatok megvalósításra kerültek, az önként vállaltak kis mértékben elmaradtak a tervezetthez képest. (1.1 – 1.4 számú mellékletek) Ezek főként működési és felhalmozási támogatások voltak a civil szervezetek részére és kisebb mértékben rendezvényekhez kapcsolódtak.

A szigorú takarékossági intézkedések bevezetése következtében a 2021. évi bevételek egyaránt fedezetet nyújtottak a működési és a felhalmozási kiadásokra. (2.1 – 2.2 számú melléklet) Beruházások, fejlesztések tekintetében önkormányzatunk a pályázati kiírásokra koncentrált annak vonatkozásában, hogy minél több beruházást tudjon megvalósítani központi forrásokból.

A felsoroltak közül felhasználásra kerültek az adományok és a támogatás célok szerint. A Bölcsőde építése és a Promenád ez évben befejezésre és átadásra került. A Sportcsarnok felújítása 2022. első félévében szintén elkészül. (3-4. számú melléklet)

Az önkormányzat tervezett bevételei kedvezően alakultak, függetlenül attól, hogy a járvány hátrányosan érintette a gazdaságot, illetve az önkormányzatoknak is ki kellett venni a részüket a védekezésből. Ennek egyik formája a gépjármű adó önkormányzatot megillető részének végleges elvonása, ami 18 millió Ft-ot jelentett Dömsöd esetében. Az iparűzési adóbevétel 2021-ben nagymértékű növekedést mutatott, ami nagyban segítette a kötelező feladatok ellátását és a beruházások, felújítások elindítását. Ennek köszönhetően az önkormányzat gazdálkodása kiegyensúlyozott lett, a likviditási helyzete megfelelőnek mondható volt. Ezt leginkább alátámasztja, hogy 2021. évben nem kellett likviditási hitelt igénybe venni.

A kötelező feladataink ellátására biztosított állami támogatások növekedtek 2021. évben összességében 7,52 %-al, ami 37 998 616 Ft növekedést jelentett. Kiemelendő a kieső iparűzési adó kompenzálására folyósított támogatás és a szociális ágazatban dolgozó munkavállalók részére a szociális ágazati pótlék, amelyet minden hónapban a Magyar Államkincstár a bérek kiegészítésére utal. A béremelésre fordítható támogatást június hónapban egy összegben megkaptuk. A kieső iparűzési adó támogatása két részletben, júniusban és októberben került folyósításra.

Az önkormányzat 2 019 823 Ft rendkívüli támogatásra pályázott az elmúlt évben, amiből 898 683 Ft került megállapításra. Az államháztartáson belüli egyéb működési támogatások tekintetében csökkenés figyelhető meg, ami az átcsoportosításoknak köszönhető, tényleges csökkenés nem történt.

A közhatalmi bevételek tekintetében összességében 43,68 %-os növekedés volt tapasztalható a tervezetthez képest, ez elsősorban az iparűzési adó 121,35 %-os növekedésének köszönhető. Ez egyrészt az alultervezésből adódik, mert a költségvetés összeállításakor még nem tudtuk milyen hatással lesz a bevételeinkre az iparűzési adó mértékének 1 %-ra mérséklése, továbbá a járvány ellenére a dömsödi vállalkozók a vártnál sokkal nagyobb bevételt értek el.

Az egyéb bevételek összességében kedvezően alakultak, 107,13 %-ban teljesültek. Az előző évhez viszonyítva növekvő tendenciát mutatnak. (6.1 – 6.3 számú melléklet)

A bevételek 1 418 594 592 Ft eredeti előirányzatával szemben 1 455 485 847 Ft bevétel realizálódott, ez 102,6 %-os teljesítésnek felel meg.

Működési bevételeink 7,13 %-os növekedést mutatnak és elsősorban tárgyi eszköz bérbeadásból származnak, emellett bevételünk keletkezett ellátási díjakból is. A közvetített szolgáltatások bevétele nem releváns, mert az a kiadási oldalon is megjelenik, átfutó tétel. Működési célú átvett pénzeszközök soron 3 millió Ft támogatást kaptunk a Nemzeti Művelődési Intézettől a koronavírus járvány okozta károk enyhítésére és 773 000 Ft összegben adományokat kaptunk az Egészségügyi Központ parkosítására és a Bazsonyi-Vecsési ház állagmegóvására.

A felhalmozási bevétel ingatlanértékesítésből származik, továbbá a korábban már említett adományokból és támogatásokból.

Bevételek összetétele

A kiadások összességében elmaradást mutatnak a tervezetthez képest, 78,82 %-on teljesültek. Ez elsősorban annak köszönhető, hogy 2021. évben nem vettünk igénybe likvid hitelt.

A személyi juttatások, illetve a munkaadókat terhelő járulékok kiadásai a törvényi előírásoknak megfelelően nem haladták meg a módosított előirányzatban szereplő összegeket, a tervezethez képest összességében 4,48 %-os növekedést mutatnak. A személyi juttatások között zömében a jogszabály által előírt kötelező béremeléseket terveztük meg, illetve fizettük ki. Az emelkedés nagyrészt az év közben megkötött közfoglalkoztatási támogatásnak köszönhető, amelynek 95 %-ban személyi és járulék kiadás vonzata van.

A dologi kiadások teljesítése 86,56 %-os. Ezen a soron elsősorban a működtetéshez kapcsolódó fenntartási és karbantartási költségek, továbbá a rezsiköltségek szerepelnek, amelyekre vonatkozóan több évre szóló kötelezettségvállalásaink vannak. Ide tartoznak a kötelező feladatok ellátásához kapcsolódó kiadások, mint a település zöldfelületeinek karbantartása, a közvilágítás üzemeltetése, az utak fenntartása és a szociális étkeztetés, valamint védőnői szolgálat biztosítása, stb. Ezek a feladatok általában állami támogatásból finanszírozottak.

Az ellátottak juttatásai tekintetében szintén csökkenés tapasztalható, a teljesítés 91,23 %-os. A csökkenés annak is köszönhető, hogy az elmúlt évi nehéz időszakban a település összefogott és nagyon sok adomány érkezett a helyi alapítványok részére, akik az önkormányzati feladatot támogatták ezzel. Ez a tevékenységük a mai napig nagyban segíti a rászorultakat.

Államháztartáson belüli működési támogatást elsősorban a Dömsöd – Áporka - Apaj Gyermekjóléti és Családsegítő Intézményi Társulás részére nyújtott az önkormányzat. Növekedés az államháztartáson kívüli támogatásoknál figyelhető meg, az év utolsó negyedévében beérkező és támogatott Sportegyesületnek köszönhetően. A nyújtott támogatásokat a 6. számú tájékoztató táblázat tartalmazza.

A felhalmozási kiadásokat részletesen a rendelet 3. és 4. számú mellékletében mutatjuk be.

A céltartalék (pénzforgalom nélküli kiadások) sor nem tartalmaz teljesítési összeget, mivel kiadásként történő felhasználáskor az adott kiadási rovatra kerül elszámolásra.

A finanszírozási kiadások között szerepel a 2020. évben megkezdett célhiteltörlesztés és az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése. (2. és 4. sz. tájékoztató)

Kiadások összetétele

A 2021. évi költségvetés tervezése 2 óvodai feladat-ellátási helyre, valamint az intézmény dolgozói létszámára történt. A 2021. évi költségvetés személyi juttatásainak teljesítése során 2 fő jubiláló közalkalmazott jubileumi jutalmának kifizetése vált szükségessé.

Az intézmény beszerzései költségkímélő módon történtek. A megtakarítást eszközfejlesztésre fordította az intézmény. Az állami támogatáson felüli kiadásokat az önkormányzati költségvetés biztosította. A bevételek szinte 100 %-os teljesítéssel megvalósultak, míg a kiadások 6,43 %-kal elmaradtak a tervezethez képest.

Tartósan távollévő dolgozó 4 fő, GYED-en, illetve GYES-en lévők. Az óvoda folyamatosan pedagógus hiánnyal küzd. Üres álláshelyeiket folyamatosan hirdeti az intézmény. A pedagógus munkát segítők álláshelyei betöltöttek, a dajkák, pedagógiai asszisztensek és óvoda titkár. Emellett 1 fő gondnokot foglalkoztat az intézmény.

Az óvoda kihasználtsága 2021. első félévében 100 %-os volt, ami a második félévre jelentősen visszaesett, 23 fővel. Az óvodákban 30-35 % a hátrányos helyzetű családból érkező gyermekek arányszáma. Az integrált nevelés biztosított volt. Jelentős a támogatásban részesülők száma. Az elmúlt évben 7, illetve 4 fő sajátos nevelési igényű gyermek ellátását biztosították. Fejlesztő pedagógusok munkája iránt nagy az igény, több gyermek szorul speciális fejlesztésre, hogy megkezdhesse az általános iskolai tanulmányait. Az óvoda 2021. évtől rendelkezik fejlesztő pedagógussal.

A gyermek-és ifjúsági, valamint a szociális étkeztetés magában foglalja az óvodások, általános és középiskolás gyermekek és idős emberek élelmezési ellátását, amely egy felelősségteljes, nehéz és egyben igen szép területe a közétkeztetésnek. Kettős feladatát egyrészt a gyermekek és idősek élettani igényeinek megfelelő összetételű, jellegű és élvezeti értékű táplálékhoz juttatása, másrészt az étkező gyermekek és idős emberek étkezési kultúrájának formálása, kedvező irányú befolyásolása jelenti. Mindezek által szerepe van abban is, hogy a helyes táplálkozás szemléletének, gyakorlatának megismertetésével, elfogadtatásával hozzájáruljon az egészség megőrzéséhez.

Ilyen irányú felelőssége az étkeztetés formájától függően annál jelentősebb minél nagyobb az ellátottak köre, illetve minél több étkezést biztosít.

Az Óvoda irányítása alatt került megszervezésre a közétkeztetési feladat. 2020. január 1-jétől 10 fő látja el ezt a feladatot, ebből 1 fő élelmezésvezető, 1fő szakács 7 fő konyhai kisegítő 1 fő gondnok-fizikai alkalmazott.

Az intézmény esetében a térítési díjak beszedése az intézmények által nyilvántartott étkezési adatok alapján történik. Ez az adatszolgáltatás az Óvoda, az Általános Iskola és Szolgálat részéről teljes együttműködéssel teljesült. A konyha üzemeltetése 2022. január 1-jétől megszűnt, külső vállalkozó látja el.

A Művelődési Központ szakmailag önállóan működő, de önálló gazdasági egységgel nem rendelkező intézmény. Teljes körűen ellátja a község közművelődési és könyvtári tevékenységet. A gazdálkodás és a humán erőforrások felhasználása az ésszerűség és a takarékosság előtérbe helyezésével zajlik. A községi nagyrendezvények lebonyolításában, összehangolásában az intézménynek kiemelt szerepe van.

Az állami normatíva csak kis részben fedezi a kiadásokat, ezért a kulturális tevékenység ellátása és a működőképesség megőrzése érdekében a fenntartó önkormányzat jelentős költségvetési támogatást biztosít, amely kiegészül a saját bevételi forrásokkal.

Az integrált intézmény vezetése és kollektívája a vonatkozó jogszabályok, az intézményegységek munkatervei, a határozati javaslatok, a bizottsági és testületi ajánlások figyelembevételével végzi munkáját. A klubok, szakkörök, valamint az amatőr művészeti tevékenységet végző szervezetek működési feltételeinek biztosítása révén az intézmény a település közösségi és művészeti életének meghatározó központja. A könyvtár a község nyilvános települési közkönyvtára. Alaptevékenysége a község lakossága részére könyvtári szolgáltatások nyújtása könyvek, folyóirat kölcsönzése, dokumentumok helyben használata, rendezvények szervezése, irodalomjegyzék készítése, kézikönyvek és helyismereti gyűjtemény kezelése. A kultúraközvetítés céljait szolgáló intézmény megfelelő infrastrukturális feltételei alapozzák meg a bennük folyó tevékenység lehetőségeit, erősítik a művelődési igényt a látogatókban. Helyi közösségi, szellemi értéket képvisel. A művelődési központ épülete alkalmas a helyi közművelődési feladatok ellátására. Ugyanakkor az épület komolyabb funkcionális és esztétikai felújítására több évtizede nem került sor.

Összességében a Petőfi Sándor Oktatási és Művelődési Központ – Nagyközségi Könyvtár – a rendelkezésére álló technikai, pénzügyi, személyi feltételeket figyelembe véve – teljesíti azokat a követelményeket, igényeket, amelyek a községben a közművelődési és a könyvtári tevékenység terén rá hárulnak.

A Covid-19 járvány miatt a Művelődési Központ tevékenysége nem a megszokottak szerint alakult. Az intézmény több hónapra bezárásra kényszerült még a 2021. évben is, emiatt a rendezvények elmaradtak, a bevételek nem a tervezettnek megfelelően folytak be. A személyi juttatások és munkaadót terhelő járulékok tekintetében történt növekedés, ami a diákmunkások foglalkoztatásának köszönhető, ennek fedezete az államháztartáson belüli egyéb működési támogatások soron található. A dologi kiadások a tervezett 70,18 %-át érték el.

A Hivatal a jegyzői és az igazgatási feladatok mellett ellátja az önkormányzat és az irányítása alá tartozó intézmények, valamint a Társulások és a Dömsödi Roma Nemzetiségi Önkormányzat gazdálkodási feladatait. Engedélyezet létszámkerete 22 fő, amelyből 21 fő került betöltésre.

Az intézmény a 2021. évi költségvetését 167 406 504 Ft eredeti előirányzattal tervezte. Az év végi módosított előirányzata 167 683 350 Ft volt, amelyhez képest a kiadások 96,68 %-ban, míg a bevételek 100,23 %-ban teljesültek. A Hivatal bevételeire és kiadásaira kevésbé volt hatással a járvány.

A dologi kiadások összességében a tervezethez képest elmaradást mutatnak 74,86 %-ra teljesültek. A személyi kiadások minimális összeggel magasabbak (0,79 %) a tervezethez képest. Ennek oka a Ráckeve és Térsége Önkormányzati Beruházási Társulás által adott működési támogatás megemelése, amely személyi juttatásra fordítható. A beruházási kiadások 50,91 %-kal haladták meg a tervezettet, mivel a Hivatal fűtése a gazdaságos és biztonságos működés érdekében felújításra került.

Bevételek és kiadások összetétele

A maradvány összege 2021. december 31-én 364 972 506 Ft volt.

A maradvány fogalma az Áht. 2014. január 1-től hatályba lépő rendelkezése szerint a költségvetési év során a bevételek és kiadások különbözete, amely az alaptevékenység bevételei és kiadásai tekintetében a költségvetési maradvány, a vállalkozási tevékenység bevételei és kiadásai tekintetében a vállalkozási maradvány.

A maradvány megoszlása:

Dömsöd Nagyközség Önkormányzata 337 387 453 Ft

Dömsödi Polgármesteri Hivatal 5 942 357 Ft

Dömsödi Nagyközségi Óvoda 15 794 644 Ft

Petőfi Sándor Oktatási és Művelődési Központ 5 848 052 Ft

Az eredménykimutatás megmutatja a költségvetési szerv gazdálkodásának, tevékenységeinek együttes eredményét, az adott költségvetési évben, pénzforgalomban ténylegesen teljesített, valamint a pénzforgalomban még nem teljesített, de az adott évre járó eredményszemléletű bevételek, valamint az adott évi tevékenységet terhelő költségek/ráfordítások – függetlenül attól, hogy azok pénzforgalomban kiadásként az adott évben vagy az előző évben merültek fel, illetve a következő évben fognak teljesülni – különbözetének összegében.

Az immateriális javak, a tárgyi eszközök állományváltozását az alábbi táblázat mutatja:

A saját tulajdonú társaságaink adatait, a részesedés mértékét %-ban és Ft-ban könyv szerinti értékekben rendeletünk 8. számú tájékoztató táblája tartalmazza.

A részesedések mértéke a következőek szerint alakul:

A 2021. évben végzett ellenőrzések során a vizsgálatot végző belső ellenőrzés arra törekedett, hogy az ellenőrzött feladatok vonatkozásában feltárja a rendszerekben, folyamatokban rejlő kockázatokat és megalapozott javaslatokkal segítse az ellenőrzött szervezetet, hogy megfelelőképpen érvényesülni tudjon a szabályszerűség, eredményesség és a hatékonyság követelménye. Az Önkormányzat és intézményeinek 2021. költségvetési évéről szóló ellenőrzési jelentést mellékeljük a zárszámadás előterjesztéséről, amely elfogadásáról a zárszámadással vagy azt követően dönteni szükséges.

Ezen túlmenően a Magyar Államkincstár szabályszerűségi pénzügyi utóellenőrzést végzett Dömsöd Nagyközség Önkormányzatánál és intézményeinél. Az erről szóló ellenőrzési jelentést tájékoztatásul mellékeljük a zárszámadás előterjesztéséhez.

A 2021. évi költségvetés tervezésekor előirányzott kötelező és önként vállalt feladatok a gazdálkodás során megvalósításra kerültek. Ez alól kivételt képeznek a rendezvényekhez kapcsolódó tervek. Az Önkormányzat kiemelt feladatának továbbra is a település zavartalan működéséhez, az önkormányzati tulajdonú intézményhálózat színvonalas üzemeltetéséhez szükséges feltételek biztosítását tekintette. A Covid-19 járvány új kihívások elé állította a településeket, aminek Dömsöd Nagyközség Önkormányzata is igyekezett megfelelni és eleget tenni a lakosság felé vállalt kötelezettségének. A védelmi intézkedések kiemelt szerepet kaptak. A 2021. évet – főként a járványhelyzet és a bevételi korlátok miatt – szigorú költséggazdálkodás jellemezte, új kötelezettséget kizárólag a zavartalan működés érdekében vállaltunk. Ehhez szükséges volt és lesz az elkövetkező évek során is a döntéshozók felelős gazdálkodása, az ésszerű, költségtakarékos, hatékony és eredményes gazdálkodás folytatása a község fejlődésének érdekében. Figyelmet kell fordítani arra, hogy biztosítani lehessen az önerőt azokhoz a pályázatokhoz, amelyekkel nagyobb volumenű fejlesztés megvalósítása nyílik meg a település számára.

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. § (1) bekezdése szerint a jogszabályok előkészítése során előzetes hatásvizsgálat elvégzésével kell felmérni a tervezett jogszabály valamennyi jelentősnek ítélt hatását, a szabályozás várható következményeit.

A rendelet címe: DÖMSÖD NAGYKÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK ......./2022. (…..) önkormányzati rendelete a 2021. évi pénzügyi terv végrehajtásáról

A rendelet megalkotására az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény előírásai szerint van szükség.

A költségvetési rendelet alapján végrehajtott gazdálkodás az állampolgárok számára nyomon követhető, átfogó képet ad az önkormányzat pénzügyi helyzetéről, a végrehajtandó feladatokról, a tervezett fejlesztésekről, lehetőséget teremt az önkormányzati gazdálkodás ellenőrzésére.

A jelen költségvetés végrehajtásának rendelet-tervezet összeállításakor értékelésre kerültek mindazon feladatok, amelyek az önkormányzat 2021. évi költségvetésének végrehajtását befolyásolták, teljesítését megalapozták.

A zárszámadási adatok alapján megállapítható, hogy a 2021. évi költségvetésben kitűzött célok, feladatok teljesültek. A kiadásoknál a takarékosság és ésszerű felhasználás volt a jellemző. Az önkormányzat 2021. évben az előző évi szabad maradvány igénybevételével oldotta meg a hiány finanszírozását. Tovább növekedett az önkormányzat vagyona.

A rendeletben foglaltak végrehajtásának közvetlen egészségügyi, környezetre gyakorolt hatásai nincsenek, a jogszabályok által az önkormányzatok kötelezettségeként meghatározott ágazati feladatokat nem veszélyeztette.

A zárszámadási rendelet-tervezet annak mellékletei és szöveges indoklása átfogóan határozták meg a 2021. évi feladatellátásokat, a feladatellátások során felmerülő adminisztratív terheket. Az adminisztráció erősítése abból a szempontból indokolt, hogy a közpénzek felhasználása még fokozottabban átláthatóbb legyen, illetve, hogy a törvényességi előírásoknak eleget tegyen az önkormányzat.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (Áht.) 91. § (1)-(2) bekezdései, az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról a 368/2011.(XII. 31.) Korm. rendelet (Ávr.) továbbá az önkormányzat és intézményei 2021. évi költségvetéséről szóló 3/2020. (III.11.) számú rendelet alapján.

A rendelet megalkotásának elmaradása esetén, az önkormányzat nem tenne eleget a törvényi kötelezettségeknek. Ez maga után vonná többek között a normatív állami támogatások esetleges felfüggesztését, zárolását, valamint az előző évi kötelezettség-vállalások teljesítésére vonatkozó jogalap hiányát.

A rendelet-tervezet összeállításának tárgyi, személyi, szervezeti feltételei a Dömsödi Polgármesteri Hivatalánál rendelkezésre álltak.