Bakonytamási Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2022. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása

Bakonytamási Önkormányzatának Képviselő-testülete 2021. február 15-én fogadta el az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről szóló rendeletét, ami a költségvetés végrehajtásának időszakában módosításra került. A képviselő-testület folyamatosan tájékozódott az időarányos teljesítésekről.

Bakonytamási lakosainak száma 2021. január 1-jén 626 fő volt.

Az önkormányzat 2021-ben felhalmozásra összességében 27.408.932 Ft-ot fordított.

A Képviselő-testület az önkormányzat 2021. évi költségvetését 6.936.189 Ft működési és 11.089.400 Ft felhalmozási forráshiánnyal fogadta el.

A 2021. évi forráshiányát az önkormányzat az előző évek pénzmaradványából finanszírozta.

A beszámolási időszakban fejlesztési célú hitelt nem vettünk fel, és hitel állományunk sem volt.

Az önkormányzat a forráshiányt a kiadási megtakarításokkal, csökkentésekkel, illetve az elért pályázati többletbevételekkel ellentételezte.

A 2021. évi költségvetésünket az előző évekhez hasonlóan a kiadások csökkentése és az ésszerű takarékosság jellemezte.

A kiadások lehetséges csökkentésével, sikerült a fizetőképességet biztosítani.

Az önkormányzatnak felügyelete alá tartozó költségvetési szerve nincs.

Az önkormányzat pénzkészlete (bankszámlák, pénztárak) 2021. január 1-jén 6.337.285
Ft volt. Bevételként 131116286 Ft került elszámolásra. Az év folyamán 81.403.933 Ft kifizetését követően, az adott előlegekkel, illetve a kapott előlegek változásaival -7740.625 Ft-tal korrigálva a 2021. december 31-i záró pénzkészlet 48.309.013 Ft.

A többéves kihatással járó döntésekből származó működési és felhalmozási célú kötelezettségek nem voltak. A működési célú kötelezettségek az előző évekről áthúzódó kötelezettségek.

Az önkormányzatnak hitelállománya 2021. december 31-én nem volt.

A beruházásoknál és a felújításoknál a 2021. évre áthúzódó és megvalósuló feladatok nem voltak.

Az önkormányzatnak 2021. december 31. napjával nem volt kezességvállalása, a korábbi évek kezességvállalásai a fizetési kötelezettségek teljesítése miatt megszűntek. Kezességvállalás érvényesítésére nem került sor.

2021. december 31-én az önkormányzatnak külföldi hitelező felé adósság állománya nem volt. A 2021. évi költségvetést, valamint a következő évet terhelő belföldi szállítói kötelezettségként a mérlegben nem került kimutatásra.

Az önkormányzat eszközeinek értéke 2021. december 31-én 271.477.225 Ft, mely 27.2 %-kal (5.798.973 Ft-tal) nőtt az előző évhez képest.

.

Az immateriális javak állománya 1.168.537 Ft volt, ami növekedést mutat az előző évihez képest a tárgyévben elszámolt beruházás miatt.

A tárgyi eszközök állománya 192.718.253 Ft, ami 4,2 %-os növekedést mutat, melynek oka, hogy önkormányzati szinten a tárgyévi aktivált beruházások értéke meghaladta a tárgyévben elszámolt terv szerinti amortizációt.

Folyamatban lévő beruházások értéke 12.809.875 Ft volt.

A befektetett pénzügyi eszközök az elmúlt évhez képest nem változott 2.312.400 Ft.

Az önkormányzatnak a gazdasági társaságokban történő befektetései nem voltak.

Az egyéb hosszúlejáratú követelésünk nincs.

A kezelésbe átadott eszközök nem voltak.

A forgóeszközök állománya a mérleg fordulónapján 12.000 E Ft, ami az előző évhez képest nem változott.

A követelések vonatkozásában növekedés tapasztalható, mértéke 5.408.268 Ft-tal több az előző évhez képest, a kultúrház felújításra adott előleg miatt.

Az önkormányzatnál az érték nélkül nyilvántartott eszközök állományát (0-ra leírt használatban lévő és használaton kívüli eszközök) kimutatták.

A 2021. évi költségvetési rendeletben megfogalmazott célok a végrehajtás során szükségessé vált módosításokkal együtt teljesültek. A fejlesztések eredményeként a működés takarékosabbá vált, a szolgáltatások színvonala emelkedett. 2021. évben több Képviselő-testületi döntés is a szigorú, takarékos és ésszerű gazdálkodást helyezte az előtérbe.

A fenntartható fejlődés érdekében, 2021. évben folyamatosan elemeznünk kell a gazdasági folyamatokat, figyelembe véve az önkormányzat erre irányuló döntéseit.

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a zárszámadási rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.

A zárszámadási rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:

A zárszámadási rendeletben foglaltak végrehajtásával az önkormányzat elősegítette a településen élők helyzetének javítását (fejlesztések, intézmények átalakítása, stb.). A szociálisan rászoruló társadalmi rétegek támogatásában előrelépés történt (segélyezés, önkormányzati lakások bérbeadása, stb).

A rendeletben foglaltak végrehajtásának költségvetési hatását az előterjesztés részletesen tartalmazza.

A település egészségügyi ellátása korszerű körülmények között folytatódhat a következő években. Az önkormányzat Környezetvédelmi Programjának 2019. évre tervezett részei nem valósultak meg, mert a tervezett európai uniós forrásokból nem részesültünk.

A zárszámadási rendeletben foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában jelentős többletfeladatokat jelentettek a költségvetési szervek számára.

A zárszámadási rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.

A zárszámadási rendeletben rögzítettek végrehajtásához a személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre álltak.

A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.