Kifejezéskereső
Vilonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2022. (III. 1.) önkormányzati rendelete
a 2022. évi költségvetésről
Vilonya Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el.
1. Főösszegek
1. §1 (1) A 2022. évi gazdasági programot és költségvetési tervet 153.464.557 Ft bevétellel az 1. melléklet 1.táblázat szerinti bontásban hagyja jóvá.
(2) A költségvetési bevételeit 60.143.581,- Ft-ban – ezen belül működési bevételeit 53.088.690 Ft-ban, a felhalmozási bevételeit 7.054.891,- Ft-ban határozza meg.
(3) A finanszírozási bevételeit 93.320.976 Ft-ban – ezen belül a működési célú finanszírozási bevételeket 30.170.232 Ft-ban, a felhalmozási célú finanszírozási bevételeket 62.173.996 Ft-ban, finanszírozási célú bevételeket 976.748 Ft-ban határozza meg.
(4) Az önkormányzat és költségvetési szervei bevételeinek mérlegszerű tagolását az 1. melléklet tartalmazza.
2. §2 (1) A 2022. évi gazdasági programot és költségvetési tervet 153.464.557 Ft kiadással az 1. melléklet 2. táblázat szerinti bontásban hagyja jóvá.
(2) A felújítási kiadások 35.939.101 Ft összegben határozza meg, célonkénti részletezését az 1. melléklet 2/b táblázat, a beruházási kiadások 18.284.797 Ft összegben határozza meg, feladatonkénti bontását az 1. melléklet 2/c táblázat szerint tartalmazza.
(3) A költségvetési kiadásait 152.487.809 Ft-ban – ezen belül a működési kiadásait 97.956.675 Ft-ban, a felhalmozási kiadásait 54.531.134 Ft-ban határozza meg.
(4) A finanszírozási kiadásait 976.748 Ft-ban határozza meg, mely államháztartáson belüli támogatás megelőlegezésének visszafizetése.
(5) Az önkormányzat és költségvetési szervei kiadásainak mérlegszerű tagolását az 1. melléklet 3. táblázat tartalmazza
3. § (1)3 Az önkormányzat, az önkormányzat költségvetési szerveinek éves költségvetési létszámkeretét, valamint a közfoglalkoztatottak éves létszám előirányzatát költségvetési szervenkénti tagolásban az 1. melléklet 6. táblázat tartalmazza.
(2)4 Az önkormányzat 2022. évi mérlegtervét a működési és felhalmozási célú előirányzatokról az 1. melléklet 3. táblázata tartalmazza.
(3)5 Az Önkormányzat kötelező feladatait, önként vállalt feladatait tartalmazó bevételeket és kiadásokat az 1. melléklet 1.b. és a 2.a táblázat tartalmazza.
2. Bevételek
4. § (1)6 A bevételek jogcímenkénti bontását szintén az 1. melléklet 1. táblázata, míg az önkormányzat költségvetési támogatásának részletezését az 1. melléklet 1/a. táblázata tartalmazza. A működési és felhalmozási célú költségvetési támogatások évközi igénylésével növekszik.
(2) Az önkormányzati költségvetés címrendjét a költségvetési szervei alkotják.
3. Kiadások
5. § (1)7 A kiadások tevékenységek, illetve feladatok szerinti bontását, ezen belül a személyi juttatások, a munkáltatót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó, a dologi kiadások, az ellátottak pénzbeli juttatása (szociális támogatások) az egyéb működési célú kiadások, a beruházások, felújítások, egyéb felhalmozási célú támogatások előirányzatát a 1.melléklet 2. táblázat tartalmazza.
(2) A tárgyévi költségvetési bevételek és kiadások egyenlege szerinti eltérés, - 75.157.582 Ft, melyből működési célú 28.660.711 Ft, a felhalmozási célú 45.520.123 Ft. A felhalmozási célú maradvány nagy része a 2020 és 2021. években nyert pályázatokra átvett támogatási összeg. A működési célú eltérés nagy része a lakosság részére biztosított hulladékszállítási díj kedvezmény biztosításából adódik. A 2021 év decemberében folyósított állami támogatás előleg 2022. évi visszafizetése, rendezése miatti finanszírozási kiadás összege 976.748 Ft, mely szintén költségvetési maradványt terhelő összeg. A finanszírozási különbözetet a 2021. évi várható költségvetési maradványból van mód finanszírozni. Részletezését, illetve az áthúzódó, kötelezettségvállalással érintett szerződéseket a 2/c melléklet tartalmazza összesen 75.157.582 Ft összegben.
4. A költségvetés részletezése
6. § (1)8 A többéves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségek alakulását célok szerint, évenkénti bontásban a 1. melléklet 5. táblázat rendelkezik. Hitelállománnyal az önkormányzat jelenleg nem rendelkezik.
(2)9 A költségvetési évet megelőző év előzetes adatait az 1. melléklet 8. táblázata és a 9. táblázata tartalmazza.
(3)10 Az önkormányzat által adott közvetett támogatások, kedvezmények összegét az 1. melléklet 4. táblázat tartalmazza.
(4) Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettséget nem tervez a 2022. évben.
(5)11 Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az 1.mellélet 7. táblázat tartalmazza.
(6)12 A 2022. évi várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesüléséről szóló előirányzat-felhasználási ütemterv a rendelet az 1. melléklet 10. táblázata.
(7) Az önkormányzat és az önkormányzati költségvetési szervek európai uniós támogatásból megvalósuló projektjei nincsenek.
5. A költségvetés végrehajtásának szabályai
7. §13 Az önkormányzat és költségvetési szerveinek vezetői felelősek a 1. melléklet 2. táblázata szerinti előirányzataik - túllépést nem eredményező módon történő – felhasználásáért, betartva az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény és az államháztartási törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31) Kormány rendelet, az államháztartás számviteléről szóló 4/2013.(I.11.) Kormányrendelet előírásait, az alapító okiratokban, a munkamegosztás és feladatvállalás rendjéről szóló megállapodás és a pénzügyi szabályzatokban foglaltakat. Évközben kiadásaik saját működésük körébe tartozó pályázati támogatásnál, intézményi működési bevételnél figyelembe vett bevételeikkel azonos összegben nőhetnek. A kiadási kiemelt előirányzatok egymás közötti átcsoportosítási javaslatokat, illetve előirányzat emelési igényeket – a pénzügyi irodavezetővel történő egyeztetést követően – a Képviselő-testület hagyja jóvá.
8. § Az intézményeknél a betöltetlen álláshelyek miatti feladat ellátást úgy kell megszervezni, hogy az előirányzati túllépést ne okozzon. Az óvodapedagógusok éves túlórakeretét nem lehet túllépni. A foglalkoztatási jogszabályok betartásáért minden intézményvezetőt személyes felelősség terheli.
9. § (1) A személyi juttatások: a 2022. évben a kötelező átsorolásokat, minimál bér és a garantált bérminimum kiegészítéseket végre kell hajtani. A közalkalmazottak, köztisztviselők és munkavállalók részére jogszabályokban meghatározott módon és mértékben a kötelezően előírt illetményeket, munkabéreket illetménypótlékokat, ágazati pótlékokat, bölcsődei és egyéb pótlékokat biztosítja a terv.
(2) A képviselői tiszteletdíj mértékét 2022. évben 10.000,-Ft/hó összegben állapítja meg.
(3) A Képviselő-testület a 2022. évi központi költségvetésről szóló 2021. évi XC. törvény 62. § (6) bekezdése alapján a köztisztviselői illetményalapot 2022. január 1-től 46.380,- Ft összegben állapítja meg a 2021. évi illetményalappal megegyezően.
(4) Az önkormányzat a Berhidai Közös Önkormányzati Hivatal (a továbbiakban: Hivatal) köztisztviselői részére a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011 évi CXCIX. törvény (a továbbiakban: Kttv.) 234. § (3) bekezdés c) pontjában és a (4) bekezdésében foglaltak alapján az illetménykiegészítés mértékét 20 %-ban állapítja meg.
(5) A köztisztviselők, hivatali alkalmazottak részére a Kttv. 151. § és a Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvény 62. § (4) bekezdése szerint 2022. évben nettó 400.000,- Ft cafetéria keretet állapít meg.
(6) A központi béremelésben nem részesülő valamennyi közalkalmazott részére (részmunkaidős alkalmazott esetén munkaidő arányában) a 2022. február 1-i garantált illetményhez, illetve a 2022.01.01-i minimálbérhez, garantált bérminimumhoz képest, bruttó 10.000,- Ft/hó összegű illetmény növekedést, illetmény-kiegészítést biztosít a terv, az 2021. évi döntéssel egyezően, 2022. január 1-től.
(7) Az önkormányzat a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvény (a továbbiakban: Kjt.) és Kttv. teljes munkaidőben foglalkoztatott alkalmazottai részére együttesen – az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet 51. §-a alapján – éves szinten az egységes rovatrend K1 rovat eredeti előirányzatának maximum 25 %-a mértékig vállalható kötelezettség amennyiben az intézményi költségvetésekben biztosított a fedezet.
(8) A saját gépjárműhasználat költségtérítését a személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény adómentes mértékével azonos összegben ismeri el – indokolt és gazdaságos esetekben – a költségvetése terhére. A gépjármű kopás és a saját gépjárművel történő munkába járás költsége 15,- Ft /km 2022. január 1-től.
(9) Az óvodapedagógusok részére bruttó 30.000,- Ft/hó összegű illetmény-kiegészítést biztosít 2022. január 1-től.
10. § A költségvetési szervek dologi kiadásai a 2021. évi alap előirányzatra épülnek, inflációs és árhatások kompenzációját, illetve a szervezeti változásokat tartalmazzák. A dologi kiadások összege az intézményi költségvetésen belül rögzítve tartalmazza a karbantartási célelőirányzatot.
11. § A 2022. évi költségvetésben a vagyonkezelési díjból származó tárgyévi bevételeket a Bakonykarszt Zrt-vel kötött megállapodás alapján a tárgyévben a kötelezettségek csökkentése céljára kell felhasználni.
12. § (1) A Berhidai Közös Önkormányzati Hivatal látja el az Önkormányzati Kincstári feladatokat - a munkamegosztás és feladatvállalás rendjéről szóló megállapodás szerint -, ezen belül a közalkalmazottak, közfoglalkoztatottak, köztisztviselők illetményének lakossági folyószámlára történő irányítását, az ezzel kapcsolatos tevékenységet, valamint az ügyfélterminál működtetését, a munkaügyi iratok központi rendszerben történő rögzítését – az intézményvezetők által hozott döntések alapján -, az intézmények pénzügyi, számviteli, gazdasági, gazdálkodási feladatait.
(2) A közalkalmazotti, köztisztviselői szabályzatok, megállapodások, egyéb tervek a jóváhagyott intézményi költségvetésben túllépést nem eredményezhetnek.
(3) A közszolgálati tisztviselők részére adható juttatásokról és egyes illetménypótlékokról szóló 249/2012.(VIII.31.) Kormányrendelet 2. §-a alapján képzettségi pótlékra jogosultak a gazdálkodási és a pénzügyi feladatokat ellátók, és a jogi asszisztensi feladatokat ellátók végzettségük szerint, a doktori fokozattal rendelkező, illetve a felsőfokú iskolai rendszerű képzésben szerzett további szakképesítéssel rendelkező köztisztviselők.
(4) A Kttv. 237. §-a alapján biztosítandó szociális keret összegét 800 ezer Ft-ban határozza meg, amely más célra nem használható fel.
(5) Az Önkormányzat a költségvetési rendeletének módosításait a Képviselő-testület munkaterve alapján meghatározott időpontokban végzi el.
(6) Az Önkormányzat az ideiglenesen szabad önkormányzati pénzeszközök éven belüli betétlekötési hatáskörét a polgármesterre, illetve akadályoztatása esetén az alpolgármesterre ruházza át a szabályzatokban meghatározott személyek pénzügyi ellenjegyzése mellett.
(7) A munkamegosztás és feladatvállalás rendjéről szóló megállapodás figyelembevételével a Berhidai Közös Önkormányzati Hivatal, az Önkormányzat és költségvetési szervei, a Berhidai Szociális Társulás és költségvetési szerve, a Berhidai Köznevelési Társulás és költségvetési szerve, továbbá a nemzetiségi önkormányzatok közös pénzügyi és számviteli szabályzatok alapján látják el pénzügyi, számviteli és gazdálkodási feladataikat. A selejtezés és leltározás helyi részletszabályait az Intézmények vezetői alakítják ki, kapcsolódva a Hivatal selejtezési és leltározási szabályzatához, azzal összhangban. Egyéb, az intézmények szabályszerű működtetéséhez szükséges szabályzatok – élelmezési szabályzat, raktározási szabályzat, munkaruha- védőruha szabályzat stb. - megalkotása és betartása, betartatása az intézmények vezetők feladata.
(8) A 2022. évi intézményi költségvetés tervezetét az intézményvezetők készítik el, mely a jegyzővel egyeztetésre került, az egyeztetés eredményének dokumentálása megtörtént.
(9) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés működtetéséről Társulási formában gondoskodik. A megfelelő működtetés és a függetlenség biztosítása – jogszabály alapján – a jegyző feladata.
(10) A belső kontrollrendszer létrehozásáért, működtetéséért az Önkormányzat és a Berhidai Közös Önkormányzati Hivatal esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető a felelős.
6. Záró rendelkezések
13. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, és A rendeletben bemutatott előirányzatok tartalmazzák 2022. január 1-jétől a rendelet hatályba lépése előtti gazdasági eseményeket is. hatályát veszti.
Az 1. § a Vilonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (V. 30.) önkormányzati rendelete 7. §-ával megállapított szöveg. Az 1. § a Vilonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2022. (VI. 28.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. Az 1. § a Vilonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2022. (VIII. 30.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. Az 1. § a Vilonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2022. (XI. 30.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 2. § a Vilonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (V. 30.) önkormányzati rendelete 7. §-ával megállapított szöveg. A 2. § a Vilonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2022. (VI. 28.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § a Vilonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2022. (VIII. 30.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § a Vilonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2022. (XI. 30.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § (1) bekezdése a Vilonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (V. 30.) önkormányzati rendelete 9. § a) pontja szerint módosított szöveg.
A 3. § (2) bekezdése a Vilonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (V. 30.) önkormányzati rendelete 9. § b) pontja szerint módosított szöveg.
A 3. § (3) bekezdése a Vilonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (V. 30.) önkormányzati rendelete 9. § c) pontja szerint módosított szöveg.
A 4. § (1) bekezdése a Vilonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (V. 30.) önkormányzati rendelete 9. § d) pontja szerint módosított szöveg.
Az 5. § (1) bekezdése a Vilonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (V. 30.) önkormányzati rendelete 9. § e) pontja szerint módosított szöveg.
A 6. § (1) bekezdése a Vilonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (V. 30.) önkormányzati rendelete 9. § f) pontja szerint módosított szöveg.
A 6. § (2) bekezdése a Vilonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (V. 30.) önkormányzati rendelete 9. § g) pontja szerint módosított szöveg.
A 6. § (3) bekezdése a Vilonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (V. 30.) önkormányzati rendelete 9. § h) pontja szerint módosított szöveg.
A 6. § (5) bekezdése a Vilonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (V. 30.) önkormányzati rendelete 9. § i) pontja szerint módosított szöveg.
A 6. § (6) bekezdése a Vilonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (V. 30.) önkormányzati rendelete 9. § j) pontja szerint módosított szöveg.
A 7. §-a a Vilonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (V. 30.) önkormányzati rendelete 9. § k) pontja szerint módosított szöveg.
Az 1. melléklet a Vilonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (V. 30.) önkormányzati rendelete 8. §-ával megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Vilonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2022. (VI. 28.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Vilonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2022. (VIII. 30.) önkormányzati rendelete 2. § - 1. mellékletével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Vilonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2022. (XI. 30.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
