Nyírbéltek Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (V. 19.) önkormányzati rendeletének indokolása

Nyírbéltek Nagyközség Önkormányzata 2021. évi költségvetésének teljesüléséről szóló rendelet megalkotása a képviselő-testület törvényi kötelezettsége. A zárszámadási rendeletnek a költségvetési rendelettel azonos formában kell készülnie.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. Törvény 91. § (1) bekezdése, valamint a módosított 249/2000. (XII.24.) Korm. rendelet 7. §-ának (1) bekezdése értelmében a helyi önkormányzat a zárszámadásról költségvetési beszámolót készít, és terjeszt a Képviselő –testület elé:

Nyírbéltek Nagyközség Önkormányzata 2021. évben is alapvető feladatának tekintette a kötelező feladatainak maradéktalan ellátását. Az elfogadott helyi költségvetési rendelet figyelembevételével gazdálkodott az önkormányzat.

Az önkormányzat az önállóan működő és gazdálkodó Polgármesteri Hivatallal, az önállóan működő Alapszolgáltatási Központ és Idősek Otthona intézménnyel látta el a feladatokat. Az óvodai nevelési feladatok ellátása intézményfenntartó társulás keretén belül, Ömböly községgel társulásban történt 2013. június 19-től jogi személyiségű társulás formájában. A könyvtári feladatokat a Gyöngyszem Óvoda intézmény keretén belül biztosítja a Képviselő-testület.

Az egészségügyi alapellátási – felnőtt, gyermek, fogászat - feladatokat vállalkozó orvosok látják el. A védőnői szolgálat ellátása közalkalmazottak közreműködésével került működtetésre. A hét közbeni készenléti ügyeleti feladat és hétvégi ügyeleti szolgálati feladatok mint alapellátási, kötelező önkormányzati feladatok ellátása a Kelet Nyírségi Többcélú Kistérségi Társulással kötött külön megállapodások alapján történik.

Az alapfokú oktatási feladatok ellátásáról a Klebelsberg Intézményfenntartó Központ gondoskodik.

A 2021. évi önkormányzati pénzügyi szabályozás alapelve a korábbi évek gyakorlatában már eddig is alkalmazott forrásszabályozás, vagyis a költségvetés egyensúlyának biztosítása érdekében minél nagyobb forrás feltárás, bevonás, és a feladatok rangsorolása, a bevételekhez igazodó kiadási szint előirányozása. Ennek megfelelően a költségvetés tervezésénél a bevételek és kiadások pontos meghatározása egyaránt rendkívül indokolt volt.

A Nyírbéltek Nagyközség Önkormányzata bevételeit forrásonként az 1. melléklet részletezi. Bevételeink jelentős részét 2021. évben is a feladatalapú és normatív állami támogatások, hozzájárulások jelentik. A bevételek között szerepeltetjük az intézményi saját bevételeket a teljes körű tervezés érdekében.

Jelen előterjesztés előkészítésekor változatlanul hangsúlyt helyeztünk az önkormányzati és intézményi saját bevételek pontos számbavételére, a bevételi források teljes körű tervezésére. A költségvetés számainak véglegesítésekor a lehető legteljesebb, reálisan teljesíthető bevételek feltárására törekedtünk.

A működési bevételek teljesített összege 76.511.004 Ft, 84 % a teljesítés. E bevételek túlnyomórészt az intézmények szolgáltatásai után fizetett ellátási díjakból, térítési díjakból származnak. Az étkezési térítési díjakat a Képviselő-testület által elfogadott rendelet alapján került tervezésre és beszedésre.

A helyi adók esetében az Önkormányzat Képviselő-testülete az adóztatást úgy alakította ki, hogy az egy meghatározott stabilitás, állandóság mellett, folyamatosan az Önkormányzatnak biztos bevételi forrását jelentsen, ugyanakkor igazságos is legyen az adózói kört illetően.

-Helyi iparűzési adó 19.758.452 Ft

-Egyéb közhatalmi bevétel: 399.712 Ft

A helyi önkormányzat normatív állami hozzájárulásának jogcímeit és fajlagos összegeit a költségvetési törvényben foglaltak szerint tervezhettük meg, 395.231.302 Ft összegben. Az év közbeni változások, pótelőirányzatok, pályázatokon elnyert egyéb állami támogatásokkal a működési támogatások tényleges összege 441.000.492 Ft.

Az önkormányzati törvény meghatározza az önkormányzat által ellátandó feladatokat, ezen belül is rangsorolja:

- kötelező feladatokra

- államigazgatási feladatokra

- önként vállalt feladatokra.

2021. évben az önkormányzatok működési költségvetési támogatás előirányzatait az alábbiakban mutatjuk be:

1. A helyi önkormányzatok működésének általános támogatása összesen: 103.758.355 Ft

2. A települési önkormányzat köznevelési feladatainak támogatása: 89.492.550 Ft.

3.Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatok támogatása 218.935.194Ft.

4. Települési önkormányzat kulturális feladatainak támogatása: 6.388.576 Ft.

5.Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatása: 22.425.817 Ft, mindösszesen:441.000.492 Ft.

A tervezésnél a figyelembe vehető létszámmal számoltunk, az elszámolás a tényleges feladatmutatók ( felhasználások ) alapján történtek.

A feladatfinanszírozással kerültek meghatározásra az egyes feladatokra az előirányzatok.

Az önkormányzatok általános támogatása lakosságszám alapján illetve különböző országos összesített adatok figyelembevételével meghatározott fajlagos összegek alapján kerültek központilag kiszámításra.

Az óvodai ellátás kötelező feladata az önkormányzatnak. A finanszírozás alapja az ellátotti létszám, amely alapján a korrekciókat is figyelembe véve ( órakedvezmény ) kerül meghatározásra a szükséges pedagógus finanszírozott létszám. A szükséges pedagógus létszám, és a pedagógusok munkáját segítők létszáma kerül megfinanszírozásra, a tényleges felhasználás szerint.

Az óvodai ellátás működtetési támogatása (dologi kiadás) és finanszírozása az ellátottak száma alapján a statisztikai adatok szerint kerül meghatározásra.

Az ingyenes illetve kedvezményes étkeztetés támogatása külön számításokkal kerül meghatározásra, figyelembe véve az ellátottak létszámát, az elvárt bevételeket, feladat ellátási helyek számát. Ezen tényezők alapján került kiszámításra a konyhai dolgozók finanszírozható létszáma. A rendeletben meghatározott nyersanyagköltség alapján kerül kiszámításra az elszámolható nyersanyagköltség és a rezsi költség. A fentiek alapján a minisztérium által elfogadott támogatás az irányadó előirányzat.

- NEAK-tól kapott támogatás, mely 15.216.200 Ft. Ez az összeg nyújt részbeni fedezetet a védőnői szolgálat és iskola egészségügyi feladatok ellátásához.

- Közfoglalkoztatás működési célú bevétele: 140.772.902 Ft. Ezen összeg biztosítja a közfoglalkoztatás személyi juttatások és járulékai, továbbá a dologi jellegű kiadások működési költségeinek fedezetét,

- MVH-tól átvett pénzeszköz az önkormányzati föld területalapú támogatása, és erdőápolási támogatások 10.360.803 Ft, Biztos Kezdet Gyerekház működési támogatása 8.094.220 Ft, mezőőri támogatás 1.620.000 Ft.

A Startmunka pályázat keretén belül megvalósításra került fejlesztési célkitűzésekre mezőgazdasági projektben vízszivattyú, kultivátor beszerzése került 1.347.237 Ft támogatási összegből.

A kiadásoknál az önkormányzat és az intézmények költségvetésben meghatározott és ellátott feladatok, azok megvalósításához szükséges személyi valamint dologi kiadások jelentkeztek.

A működési kiadások legnagyobb összegét a személyi jellegű kiadások jelentik.

Az intézményeknél a létszám gazdálkodásnál betartásra került a képviselő-testület által a 2021. évi költségvetési rendeletben meghatározott foglalkoztatotti létszám. A foglalkoztatottak 2021. éves létszáma az alábbiak szerint teljesült.

Teljes munkaidőben foglalkoztatottak létszáma:

- Nyírbélteki Polgármesteri Hivatal 10 fő.

- Önkormányzat:

- 1 fő polgármester, 1 fő alpolgármester, 5 fő önkormányzati képviselő,

- 2 fő védőnő, l fő karbantartó – Egészségügyi feladatok.

- 2 fő mezőőr, 1 fő erőgép vezető,

- közfoglalkoztatottak átlaglétszáma: 123 fő.

- Alapszolgáltatási Központ és Idősek Otthona 23 fő.

A 2021. évi állami költségvetési törvény 400.000 Ft-ban határozta meg a köztisztviselői kör dolgozói számára a cafetéria juttatás összegét, amely összeg tartalmazza a járulékokat is.

A közalkalmazottak részére ezen juttatást jogszabály nem teszi kötelezővé, az önkormányzat az évvégén anyagi lehetőségével élve a munkavállalókat pénzbeli juttatásban részesítette.

2021. évben elsőbbséget jelentettek a szakmai működtetési kiadások fedezetének biztosítása, a közüzemi számlák teljesítése.

A különböző programok, illetve bármely, a dologi kiadás közé tartozó eszközbeszerzések előirányzatainál is fontos volt a pályázati lehetőségek kihasználása.

Központilag biztosított, a kétszeri szociális célú utalvány a gyermeknevelési kedvezményben részesülő gyermekek vonatkozásában, amely 5.268.500 Ft összeget képviselt.

Az általános iskolás korú és óvodás korú ellátottak étkeztetéséhez, tízórai biztosításához 1.800.430 Ft, a Bursa és az Arany János tehetséggondozó programban résztvevők támogatásához mindösszesen 350.000 Ft került felhasználásra.

Működési célú költségvetési támogatás államháztartáson belülre: 143.481.981 Ft az alábbiak szerint:

Nyírbéltek-Ömböly Intézményfenntartó Társulás működtetési kiadásaihoz átadott támogatás 139.102.591 Ft, a Társulás szervezetének működtetési kiadásaihoz (banki költségek, belső ellenőr) 200.000 Ft.

A helyi Roma Nemzetiségi Önkormányzat működtetési kiadásaihoz 1.100.00 Ft. támogatást nyújtott az önkormányzat. Kistérségi Társulás részére átadott kiadásokon belül az egyéb egészségügyi feladatok szakfeladaton a hétvégi ügyelet, hét közbeni készenléti feladatok ellátására, az egyéb feladatokra, belső ellenőrzés összesen 12.451.236 Ft került felhasználásra

A helyi civil szervezeteknek juttatott támogatás külön megállapodás megkötése alapján kerül kifizetésre. 6.a melléklet szerinti bontásban.

Az önkormányzat saját forrása terhére önként vállalt feladatokat is finanszírozhat, ha az nem veszélyezteti a kötelező feladatok ellátását.

Az önkormányzat önként vállalt feladati:

- mezőőri feladatok,

A településfejlesztés egyik fontos eszközévé vált a pályázati tevékenység.

A településfejlesztési célok közül a következők valósultak meg:

-Terménytároló építésre 22.313.656 Ft

- Magyar Falu Program keretében orvosi eszközök 2.602.441 Ft

- Magyar Falu Program keretében Esze Tamás utca felújítása 13.748.495 Ft

- Magyar Falu Program keretében Közösségi Ház felújítása 5.058.606 Ft

- Magyar Falu Program keretében Sportöltöző felújítása 5.558.201 Ft

- Piac felújítása 17.453.962 Ft

- Nyírbélteki Gyöngyszem Óvoda épületének felújítása 24.835.341 Ft

Az önkormányzati ingatlanok korszerűsítése, felújítása folyamatban van, a beruházások, felújítások 2021. évben 136.420.394 Ft összegben kerültek felhasználásra.

A támogatással a működtetési kiadásokon túlmenően lehetőség volt tárgyi eszközök beszerzésére, amelyek támogatására 21.470.477 Ft állt rendelkezésre, beszerzett tárgyi eszközöket az 5 melléklet tartalmazza.

-Önkormányzat és a mezőgazdasági start közmunkaprogram keretében gépek, eszközök beszerzését valósította meg.

A mezőgazdasági közmunkaprogram keretében kultivátor és szivattyú beszerzésének támogatási összege: 1.347.237 Ft.

Temetőbe kétszemélyes hűtő beszerzése 1.450.000 Ft összegben, két darab gázkazán csere 1.541.314 Ft összegben valósult meg.

Eszközbeszetzés valósult meg a felújításokhoz kapcsolódóan (Óvoda játszótéri eszközök, piac- elárusítóhelyek).

A beruházási, felújítási kiadásokat szintén az 5 melléklet tartalmazza.

2021. évi kiadási terve 118.609.015 Ft, a teljesítés 88.992.120 Ft, 75 %-os a teljesítés mértéke.

Az önkormányzat kiadásai az önkormányzati törvény figyelembevételével a saját tulajdonú épületek, saját utak, területek, köztemető, zöldterületek fenntartási költségeinek kiadását tartalmazza, továbbá a tűzoltás, műszaki mentési feladatok dologi kiadásait.

A közvilágítási, közkutak üzemeltetési költség város és községgazdálkodás szakfeladaton került kimutatásra. A mezőőri feladatok ellátása, mint önként vállalt feladat, amely feladathoz 2021. évben 1.620.000 Ft támogatásban részesült az önkormányzat.

Védőnői szolgálat és anya-, gyermekvédelem feladatai az NEAK finanszírozásból ellátásra került.

Az egészségügyi egyéb feladatok, a hétvégi ügyelet készenléti feladatok saját forrásból kerülnek ellátásra.

Intézmény teljesített kiadása 160.223.086 Ft, a 177.904.564 Ft módosított előirányzathoz képest, a teljesítés 90 %. A bentlakásos intézmény kiadásainak forrása - a központi bértámogatásból, üzemeltetési támogatásból és a működési bevételek összegéből áll. A költségvetési tervezet alapján a két támogatási forma a felülvizsgálat után kerül központilag jóváhagyásra. Az előirányzat felhasználása szigorúan kötött. A szociális, gyermekjóléti alapszolgáltatások kiadását csak részben fedezi a központi normatív támogatás, az általános szociális célú normatív támogatás nyújt forrást a további kiegészítéshez.

Az önkormányzatnak 2021. december 31-én az adósságot keletkeztető ügyletekből eredő fizetési kötelezettsége nincs. A többéves kihatással járó döntésekből adódó fizetési kötelezettségek számszerűsített összege nemleges. A helyi önkormányzat adóelengedésekből, adókedvezményekből adódó közvetett támogatásokat nem alkalmazott.

Az önkormányzat összevont vagyonkimutatását a 14 mellékletek szerint mutatjuk be.

A mérleg tartalmazza az előző és a tárgyév adatait, a mérleg fő sorok szerint és részletezve is. A vagyon kimutatására a vagyon nyilvántartási kötelezettség alapján - bruttó érték, értékcsökkenés, nettó érték - a forgalomképesség szerinti besorolás bontásban került sor. A vagyon változását az előző és tárgyév fordulónap szerinti állapotnak megfelelően a 14/e. melléklet tükrözi.

A 2021. évi költségvetésbe bevételként betervezésre került az előző évi működési célú maradvány és a fejlesztési maradvány, zárszámadáskor a tényleges pénzmaradvány összeget és annak felhasználását fogadja el a Képviselő-testület.

A 2021. évi módosított pénzmaradvány összege 358.494.075 Ft, melyből a kötelezettséggel terhelt maradvány 358.494.075 Ft a következők szerint:

- önkormányzat működési célú maradványa: 135.805.087 Ft,

- fejlesztési célú maradvány: 218.916.736 Ft,

- Alapszolgáltatási Központ és Idősek Otthona működési célú maradványa 2.145.962 Ft,

- Polgármesteri Hivatal működési célú maradványa, 1.626.290 Ft.

A Képviselő-testület utasítja az önkormányzat jegyzőjét, hogy a pénzmaradványt érintő fizetési kötelezettségek teljesítését biztosítsa, tegyen javaslatot a 2021. évi költségvetés módosítására.

Az önkormányzat jegyzője a pénzmaradvány felhasználásának a 2021. évi előirányzatokon történő átvezetéséről gondoskodni köteles a költségvetési rendeletben.

A 21. § tartalmazza a hatályba léptetés időpontját valamint a hatályon kívül helyezendő rendeleteket.