Adásztevel Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (V. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása

A helyi önkormányzat a költségvetéséből finanszírozza és látja el a helyi önkormányzatokról szóló és más törvényben meghatározott feladatait. Az önkormányzat költségvetése az államháztartás része, ahhoz teljes pénzforgalmával kapcsolódik. Az önkormányzati költségvetés az állami költségvetéstől elkülönül, ahhoz az állami támogatásokkal és más költségvetési kapcsolatokkal kötődik. A helyi önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős. A képviselő-testület által jóváhagyott előirányzatok és a költségvetési létszámkeret módosítását - közöttük átcsoportosítást - Adásztevel községben a képviselő-testület engedélyezhet. A képviselő-testület 2021. évi költségvetését a 2/2021. (II.26.) önkormányzati rendeletével állapította meg. Az évközi bevételek és kiadások alapján a képviselő-testületnek a költségvetésről szóló rendeletét nem módosította. Az előirányzattal rendelkező önkormányzat részére megállapított kiadási, bevételi, kiemelt- és más rész, illetve létszám előirányzat növelése, vagy csökkentése tekintendő előirányzat-módosításnak.

A költségvetés bevételi, kiadási főösszegének változatlansága mellett, egyidejűleg előirányzat csökkentéssel és növeléssel végrehajtható módosítás költségvetési előirányzat átcsoportosításnak minősül. A helyi önkormányzat saját, valamint a felügyelete alá tartozó költségvetési szervek költségvetését – rendeletének módosításával – képviselő-testületi döntéssel megváltoztathatja. A Képviselő-testület a költségvetésről szóló rendeletének módosítását negyedévenként, de legkésőbb zárszámadási rendelet-tervezet képviselő-testület elé terjesztéséig dönt a költségvetési rendeletének ennek megfelelő módosításáról.

Az önkormányzat eredeti költségvetése nem került módosításra. Bevételek vonatkozásában módosítani kell az önkormányzat működési célú támogatását. 2 729 E Ft-tal több állami támogatást kapott az önkormányzat. 2021. januárban kiegészítő támogatás, később az óvodai változásoknak megfelelő igénylés növelte a támogatást. 2021. májustól a gyermekétkeztetési

feladat átadásra került, ezért a tervezett támogatást az állam visszavonta. Működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről 6 555 E Ft-tal emelkedett: a közfoglalkoztatott programokhoz megnyert pályázat támogatás, a nyári diákmunka támogatása, valamint a kistelepülési önkormányzati rendezvények támogatása összegével. Felhalmozási célú támogatás összege 84 778 E Ft-tal növekedett az önkormányzati fejlesztések pályázaton elnyert támogatás, a Magyar Falu Program keretében megnyert pályázatok támogatása, a szennyvízberuházás támogatása, valamint a közfoglalkoztatott pályázaton felhalmozási célra kapott támogatás miatt. Közhatalmi bevételek tekintetében az előirányzatot emelni szükséges (707 E Ft-tal). Az iparűzési adó befizetések 631 E Ft-tal, az egyéb közhatalmi bevételek 76 E Ft-tal meghaladták az eredeti előirányzatot. A működési bevételek 1 281 E Ft-tal (ellátási díjak, kamat, szolgáltatások, tulajdonosi bevételek) emelkedett. A felhalmozási bevétel előirányzatát 81 E Ft-tal emelni kell, mert az itt tervezett ingatlan értékesítésén túl, még egy ingatlan került eladásra. Működési célú átvett pénzeszköz a falunap egy vállalkozó által támogatott összegével (100 E Ft), háztartásnak adott kölcsön visszatérülésének összegével emelkedett. A finanszírozási bevétel az államháztartáson belüli megelőlegezés (7.837 E Ft-tal) összegével növekedett.

Kiadások tekintetében a személyi juttatások (4 918 E Ft), járulék (454 E Ft) növekedtek, az ellátottak pénzbeli juttatásai (3 446 E Ft), dologi kiadások (151 E Ft) csökkentek. Egyéb működési célú kiadások (924 E Ft). A beruházások előirányzatát 40 743 E Ft-tal kell, felújítások előirányzatát 9 488 E Ft-tal kell emelni. Az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetésének és a központi, irányító szervi támogatások folyósítások változása miatt 1 15 E Ft-tal kell emelni a finanszírozási kiadások előirányzatát. Egyéb felhalmozási célú kiadás előirányzatát 820 E Ft-tal kell növelni, a lakosságnak adott lakáscélú települési támogatás összegével. A tartalékok előirányzata 51 168 E Ft-tal növekedett.