Kifejezéskereső
Szeghalom Város Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2022. (V. 31.) önkormányzati rendeletének indokolása
2022.05.31.
a 2021. évi zárszámadásról
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény (Áht.) 91. §. (1) bekezdése alapján a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.
Az államháztartás számviteléről szóló 4/2013.(I.11.) Kormányrendelet határozza meg az önkormányzatok beszámolási kötelezettségét. Az államháztartás számviteli rendszere két féle számvitelt különböztet meg, úgymint költségvetési számvitelt és pénzügyi számvitelt. Az előbbi a bevételi és kiadási előirányzatok alakulását, a követelések, kötelezettségvállalások, más fizetési kötelezettségek folyamatos mérését szolgálja, míg az utóbbi a vagyont és annak összetételét mutatja, valamint a tevékenység eredményének mérését.
A 2020.évi beszámoló ennek megfelelően két fő részre tagolható: az éves költségvetési beszámoló részei – kötelező elemei – a költségvetési jelentés (9. melléklet), a maradvány kimutatás (10. melléklet), a személyi juttatások és a foglalkoztatottak, választott tisztségviselők összetételét bemutató adatok (11. melléklet), valamint az államháztartási törvény 14. § (3) bekezdése szerint folyósított támogatásokkal kapcsolatos elszámolások (12. melléklet).
Az eredményszemléletű pénzügyi számvitel alapján kötelező bemutatni a mérleget (13. melléklet), az eredmény-kimutatást (14. melléklet) és a kiegészítő melléklet (15., 16. és 17. mellékletek).
Az Áht. és az ennek végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) Korm.rendelet további, kötelezően bemutatandó mellékleteket ír elő, ezeket mind a képviselő-testület elé terjesztjük.
A jogszabályi hátteret bemutató bevezető után nézzük az önkormányzat gazdálkodását bemutató számadatokat.
A képviselő-testület a tavalyi év gazdálkodásának keretszámait tartalmazó 1/2021.(II.23.) számú költségvetési rendeletet 2021. februárban fogadta el, amelyet háromszor módosított.
A költségvetés végrehajtására és a 2021.évi működésre alapvetően nyomta rá bélyegét a COVID-19 járvány, sok olyan bizonytalansági tényezőt magában hordozva, amely a gazdálkodásunkban a folyamatos, az adott élethelyzethez való igazodást követelte meg. A 2021. évi költségvetés keretszámai a fentiek ellenére az önkormányzat és intézményei alapfeladatához, az elhatározott fejlesztések megvalósításához és az egyéb elkötelezettségekhez szükséges fedezetet biztosították.
Önkormányzatunk ellátta és biztosította mindazokat a közszolgáltatásokat, melyet a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló törvény kötelező feladatként határoz meg. Szeghalom Város Önkormányzata feladatait intézményhálózatán keresztül 2021. évben is igyekezett maradéktalanul ellátni és ez jó színvonalon sikerült is.
A fejlesztések terén a felhalmozási kiadások meghaladták a 222 millió forintot.
A 2021.évi gazdálkodásról az alábbiakban adunk tájékoztatást:
Bevételi források:
Adatok : Ft-ban
|
Ssz. |
Megnevezés |
Időszak |
Meg-oszlás |
2021/2020 |
||
|
2019 |
2020 |
2021 |
||||
|
1. |
Működési és közhatalmi bevételek |
|
|
|
|
|
|
2. |
Önkormányzatok működési támogatásai |
811.233.674 |
867.282.430 |
998.976.830 |
30,7 |
115,1 |
|
3. |
Egyéb működési célú támogatások bevételei, visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése |
372.990.676 |
249.589.700 |
249.583.724 |
7,7 |
100,0 |
|
4. |
Felhalmozási költségvetés bevételei. |
125.968.138 |
259.008.854 |
525.614.862 |
16,2 |
202,9 |
|
5. |
KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: |
|
|
|
|
|
|
6. |
Finanszírozási bevételek |
1.013.781.882 |
841.437.533 |
865.938.228 |
26,6 |
102,9 |
|
Mindösszesen |
3.019.323.174 |
2.847.585.345 |
3.255.554.198 |
100,0 |
114,3 |
|
A város gazdálkodását 3.255.554.198 Ft (ebből 2.389.615.970 Ft költségvetési) bevétel biztosította.
I./A A működési költségvetés bevételei
Az önkormányzati működést az alábbi költségvetési bevételek biztosították:
Intézményi működési bevételek
Közhatalmi bevételek
Működési célú támogatások államháztartáson belülről
Működési célú pénzeszközök átvétele
A működési bevételek (170.054.459 Ft) tekintetében meghatározóak voltak az ellátási (térítési) díjbevételek (85.206.324 Ft), az általános (kiszámlázott és visszatérített) forgalmi adóhoz kapcsolódó bevételek (33.754.950 Ft), valamint a szolgáltatások és közvetített szolgáltatások ellenértéke (44.844.666 Ft). A működési bevételeink a 2020.évhez képest kismértékben csökkentek.
A közhatalmi bevételek (442.677.646 Ft) között szerepelnek a vagyoni típusú adók (építményadó), melyből 32.352.528 Ft bevételünk származott, amely a 2020.évi adatnál 2,5 millió Ft-tal több. Ugyanitt számoljuk el a termékek és szolgáltatások adóiból származó bevételeket (iparűzési adó, gépjárműadó önkormányzatokat megillető része, idegenforgalmi adó). Ezekből 2021-ben az önkormányzatnak összesen 405.710.828 Ft bevétele származott; ez mintegy 40,7 millió Ft-tal több, mint a 2020-as adat.
Egyéb közhatalmi bevételként (jellemzően bírság, pótlék) 3.884.190 Ft realizálódott.
Az államháztartáson belülről származó működési célú támogatások jogcímen belül az önkormányzatok működési támogatása 998.976.830 Ft; ebből mintegy 266 millió Ft a Szeghalom Kistérség Többcélú Társulás feladatellátásához kapcsolódó normatíva, amely csak átfolyt az önkormányzat költségvetésén, annak főösszegét megemelte. A különbözet – cca. 732 millió Ft (köznevelési, kulturális feladatokra, stb.) – szolgálta az önkormányzat intézményeinek működtetését azzal, hogy – a korábbi évekhez hasonlóan - önkormányzati kiegészítésre volt szükség.
Az államháztartáson belülről származó egyéb működési célú támogatások előirányzaton (249.583.724 Ft) belül meghatározó a közfoglalkoztatáshoz kapcsolódó (209.140.178 Ft) továbbá a társadalombiztosítás pénzügyi alapjaitól származó forrás (38.824.300 Ft), amely a házi gyermekorvosi, a védőnői és az iskola-egészségügyi szolgálatot finanszírozta.
Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése előirányzaton 2.708.449 Ft bevételt könyveltünk.
A működési költségvetés bevételei 2021-ben 1.864.001.108 Ft-ot tettek ki.
I./B A felhalmozási költségvetés bevételei
Felhalmozási bevételként (ingatlanértékesítésből) több mint 38,6 millió Ft realizálódott. Felhalmozási célú támogatásként (472.425.138 Ft) számoltuk el a pályázatokon nyert, részben megvalósult, részben 2022-ben megvalósuló fejlesztések (Vörösmarty u. felújítása, TOP-pályázat a Szeleskerti főgyűjtő csatorna III. öblözetéhez, a közép- és általános iskola nyílászáróinak cseréjét részben fedező támogatás, a kiegészítő támogatás a bölcsőde felújításához és az őstermelői piac kialakításához,) bevételeit, valamint a lakossági közműfejlesztési támogatásként kapott 26.395 Ft-ot.
A felhalmozási célra átvett pénzeszközök között szerepelnek a korábbi években nyújtott helyi támogatások, a lakáscélú munkáltatói hitelek visszafizetéséből származó bevételeink (3,59 millió Ft).
A felhalmozási költségvetés bevételeiként összesen 525.614.862 Ft-ot számoltunk el 2021-ben.
2021-ben az önkormányzatnak összesen 2.389.615.970 Ft költségvetési bevétele keletkezett.
I./C Finanszírozási bevételek
A bevételeink között szerepeltetjük a finanszírozási bevételeinket is (összesen: 865.938.228 Ft), melyek a maradvány igénybevételét (828.228.832 Ft) illetve az államháztartáson belülről származó 2022.évi megelőlegezések (37.709.396 Ft) összegét takarják.
Az önkormányzat 2021.évi bevételeit forrásonként, intézményenként és a feladatellátás típusa szerint az 1. és 2. melléklet tartalmazza.
KIADÁSOK alakulása
Az önkormányzat 2021. évi kiadási főösszege 1.944.735.763 Ft.
Adat: Ft-ban
|
Ssz. |
Megnevezés |
Időszak |
Meg-oszlás |
2021/2020 |
||
|
2019 |
2020 |
2021 |
||||
|
1. |
Működési kiadások |
1.691.321.449 |
1.639.259.094 |
1.686.632.578 |
86,7 |
102,9 |
|
2. |
Felhalmozási kiadások |
491.678.072 |
348.670.265. |
222.572.618 |
11,4 |
63,8 |
|
3. |
Egyéb felh.célú kiadások, adott kölcsönök |
13.699.658 |
1.879.183 |
273.662 |
0,01 |
14,5 |
|
4. |
KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN: |
2.196.699.179 |
1.989.808.542 |
1.909.478.858 |
98,2 |
95,9 |
|
5. |
Finanszírozási kiadások |
24.489.391 |
29.547.971 |
35.256.905 |
1,8 |
119,3 |
|
Mindösszesen: |
2.221.188.570 |
2.019.356.513 |
1.944.735.763 |
100,0 |
96,3 |
|
II./A A működési költségvetés kiadásai között szerepeltetjük a
személyi juttatásokat,
a munkaadókat terhelő járulékokat és szociális hozzájárulási adó összegét,
a dologi kiadásokat,
az ellátottak pénzbeli juttatásait,
és az egyéb működési célú kiadásokat.
A személyi juttatások kiemelt előirányzata az egy évvel korábbi összeghez képest összességében 2,1 %-kal nőtt. A növekedés oka: 2021-ben tovább emelkedett (mintegy 4 %-al) a minimálbér és a garantált bérminimum.
A munkaadókat terhelő járulékokat és szociális hozzájárulási adó összegének csökkenése a szociális hozzájárulási adó év eleji csökkenésének következménye.
A dologi kiadások összege az előző évihez képest közel 41 MFt-tal nőtt, elsősorban a közüzemi díjak, pályázatokhoz kapcsolódó ÁFA fizetési kötelezettség növekedése (FAD) miatt.
Az ellátottak pénzbeli juttatásaira fordított kiadás 17.166.314 Ft-ot tesz ki (részletezve az 5. mellékletben).
Az egyéb működési célú kiadások (összesen: 326.401.773 Ft) között meghatározó, több mint 268 millió Ft a Szeghalom Kistérség Többcélú Társulás feladatellátásához átadott normatíva illetve fenntartói hozzájárulás összege valamint a szolidaritási hozzájárulásként fizetett 36,5 millió Ft. Ezen túl itt könyveltük le a sport-és civil szervezeteknek nyújtott támogatások összegét is. (részletezve a 6. mellékletben).
A működési költségvetés kiadásai 2020-ban 1.686.632.578 Ft-ot tettek ki.
II./B A felhalmozási költségvetés kiadásai között
a beruházásokat,
a felújításokat
és az egyéb felhalmozási célú kiadásokat
szerepeltetjük.
2021-ben felhalmozási kiadások összege továbbra is jelentős a költségvetés főösszegén belül, erről a 7. melléklet részletes tájékoztatást nyújt. A beruházások összértéke 177,1 a felújításoké 45,4 millió Ft, az egyéb felhalmozási célú kiadásoké pedig 0,27 millió Ft volt. A felhalmozásra fordított kiadásaink 2021-ben a költségvetés főösszegének 11,4 %-át teszik ki, amely figyelemre méltó.
A felhalmozási költségvetés kiadásaira 2021-ben összesen 222.846.280 Ft-ot könyveltünk.
II/C. A finanszírozási kiadások tavaly 35.256.905 Ft-ot tettek ki (államháztartáson belüli, 2021.évi megelőlegezések visszafizetése).
A helyi önkormányzat működési költségvetési egyenlege (működési bevételek – működési kiadások) 177.368.530 Ft, míg a felhalmozási költségvetés egyenlege (felhalmozási bevételek – felhalmozási kiadások) 302.768.582 többletet mutat; maga a költségvetési egyenleg így 480.137.112 Ft többlettel zárt.
A finanszírozási bevételek és finanszírozási kiadások egyenlege 830.681.323 Ft többletet mutat.
Az önkormányzat összes maradványa 2021-ben 1.310.818.435 Ft (intézményenként részletezve a 10. mellékletben), amelynek fontos szerepe van a tárgyév – és a megszokott, feszes gazdálkodás mellett a következő évek - költségvetési egyensúlyának megteremtésében.
Az önkormányzat vagyonának alakulását a 13. és 21. melléklet mutatja be.
Az önkormányzati intézmények finanszírozása az év során biztosított volt, likviditási gondok nélkül zajlott le; a finanszírozás részleteit a 8. melléklet szemlélteti.
A 2021.év gazdálkodását az ide vonatkozó jogszabályok alapján további táblázatok mutatják be.
A 2021.évi beszámoló elkészítése és az állami támogatások elszámolása után 7.175.311 Ft összegű követelése (részletezve a 12. mellékletben) keletkezett az önkormányzatnak.
A teljesülési adatok nem okozhatnak meglepetést, hiszen mind a félévi, mind a háromnegyedévi adatok kedvező képet mutattak, a képviselő-testület folyamatosan nyomon kísérhette a város gazdálkodását. Ahogyan azt az évközi beszámolókban is megtettük, kijelenthetjük, hogy a gazdálkodásunk évek óta és 2021-ben is – a bevezető részben foglalt nehézségek ellenére is - kiegyensúlyozott volt; továbbra is külső források bevonása nélkül sikerült kötelező és önként vállalt feladatainkat ellátni.
A zárszámadási rendelettel együtt beterjesztem a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011.(XII.31.) Kormányrendelet 11. § (1) bekezdése szerinti, a költségvetési szervek vezetői által tett nyilatkozatokat.
