Sümeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2022. (V. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása

Sümeg Város Önkormányzata 2021. évi költségvetésének végrehajtásáról szóló rendelet (továbbiakban: rendelet) rendelkezései az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontján, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. §-án, valamint a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés k) pontján alapulnak.

Az államháztartásról szóló törvényben, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló kormányrendeletben foglaltaknak megfelelően kerültek megállapításra a kiemelt előirányzatok, melyeket részletes, az ellátandó feladatokat tartalmazó mellékletek egészítenek ki.

A rendelet meghatározza az önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatainak megvalósítását szolgáló 2021. évi bevételi és kiadási előirányzatokat és teljesítéseket.

A zárszámadás tükrözi Sümeg Város Önkormányzatának sajátosságait és tartalmazta a kötelezően ellátandó és az önként vállalt feladatok finanszírozását.

A törvényi szabályozásból eredően feladatellátás az előző évhez képest jelentősen nem változott. Ezzel párhuzamosan az önkormányzat feladatfinanszírozási rendszere ez évre pontosításra került. Saját bevételi forrásai nem bővültek.

A beruházásokra, felújításokra és egyéb felhalmozási kiadásokra fordítható források nagyrészt pályázat útján elnyerhető támogatásokkal bővültek.

Így a tervezett feladatok végrehajtása során fokozott figyelmet kellett fordítani a kiemelt feladatok pályázati lehetőségeire, mellyel a meglévő források bővíthetőkké váltak.

A rendelet 1. §-ához:

A rendelet hatálya kiterjed Sümeg Város Önkormányzatára és az irányítása alá tartozó költségvetési szervekre.

A rendelet mellékleteiben az önkormányzat által ellátott feladatok kormányzati funkciók szerinti csoportosításban jelennek meg, egységes rendszerben a bevételi és kiadási oldalon.

Az önkormányzat 2021. évi bevételei a módosított előirányzat összegéhez viszonyítottan 96,6 %-ra teljesültek.

Az önkormányzat működési célú bevételeinek teljesítése 99,8 %-kal, a felhalmozási célú bevételeinek teljesítése 88,3 %-kal, a költségvetési bevételek teljesítése 97,5 %-ban realizálódtak a módosított előirányzathoz képest.

A finanszírozási bevételek 1.057.851 e Ft-ot tartalmaznak.

Az önkormányzat működési támogatásai 100,0 %-ban teljesültek.

A helyi adók tárgyévi teljesítése – figyelemmel a vonatkozó önkormányzati rendeletekre – a tervezett szint felett teljesült, mivel az év folyamán az eredeti előirányzatot nem módosítottuk.

A működési bevételeknél összességében 1.248.494 e Ft teljesítés realizálódott.

A felhalmozási bevételek teljesítése 274.612 e Ft, mely az előirányzathoz képest 88,3 %-ban teljesült. Az alacsony teljesítés oka, hogy a megtervezett jogcímek nem teljesültek. A TOP pályázatok bevételei 2021. évben már a maradványban kerültek tervezésre, elszámolásra, mivel a finanszírozás 2017. és 2018. években megtörtént. Az év végén az önkormányzat több mint 112 millió Ft fejlesztési támogatásban részesült.

Az önkormányzat 2021. évi összes kiadásaiból a működési kiadás 58,0 %-ot tesz ki, a felhalmozási célú kiadás 14,7 %-ot, míg a finanszírozási kiadások 27,3 %-ot.

A kiadások összetevőinek részarányát tekintve megállapítható, hogy a kiadások kissé a működési célú kiadások felé tolódtak el.

A felhalmozási kiadások között szerepelnek túlnyomó részt a TOP-os projektek, valamint az intézményi kis értékű tárgyi eszköz beszerzések.

A finanszírozási kiadások között 558.288 e Ft nagyságrendben az intézményfinanszírozás, 27.056 e Ft nagyságrendben az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése szerepel, valamint a fejlesztési hitel törlesztése 18.148 e Ft-tal.

A rendelet 2. §-ához:

A maradvány kimutatás új tartalmat kapott, melyet a képviselő-testület jelen rendeletével hagy jóvá, azonban a felosztásáról, felhasználásáról később határoz.

A rendelet 3. §-ához:

Az önkormányzat zárszámadása révén a 2021. évre vonatkozó költségvetési rendelet hatályát veszti.