Szigliget Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2022. (V. 23.) önkormányzati rendeletének indokolása

Szigliget Községi Önkormányzat Képviselő-testületének az önkormányzat 2021. évi zárszámadásáról szóló önkormányzati rendelet megalkotásának indokai – a Jat 18. §-a alapján – az alábbiak szerint összegezhetők:

Szigliget Községi Önkormányzata 2021. évi költségvetésének végrehajtása az alábbiak szerint alakult:

Az önkormányzati feladat- és hatáskör tekintetében lényegi változásra nem került sor, és a jogszabályi változások mellett az önkormányzati intézményi struktúrában lényeges átalakulások sem történtek az előző évhez képest.

I. Bevételi források és azok teljesítése

Az önkormányzat és intézménye (finanszírozási bevételek nélkül 1.066.082.299 Ft bevételt realizált, mely a módosított előirányzatnak 94%-a.

A működési célú támogatások államháztartáson belüli előirányzatból a helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatása 100%-ra teljesült. Az egyéb működési célú támogatások 81%-ra teljesültek.

A közhatalmi bevételek összességében az eredeti előirányzathoz viszonyítottan 133%-ra teljesültek. A helyi adó bevételek teljesítése eltérően alakultak, illetve a kormányzati intézkedések eredményeként, az átengedett adó bevételek közül, a gépjárműadó 100%-ban elvonásra került. A tervezetthez képest a többletbevételt az iparűzési adó teljesítése jelentette.

Az önkormányzati működési bevételek 100%-ra teljesültek a tervezethez képest. A működési bevételek között jelennek a szolgáltatási bevételek/strand-vár/ az egyéb bérleti díj bevételek, a továbbszámlázott kiadásokhoz kapcsolódó bevételek, valamint az ingatlan értékesítéshez kapcsolódó bevételek teljesítése. Az intézmény működési bevételei az óvoda térítési díj bevételéből származik, ami 100%-ra teljesült.

A felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről teljesítése a Magyar Falu Program támogatásával kommunális eszközök beszerzése valamint ingatlan felújítási pályázatok elnyerése.A várberuházás kiegészítő támogatása tette ki.

Az önkormányzat és intézményei 2021. évben jogszabályi, gazdasági változások ellenére, kiegyensúlyozott gazdálkodást folytattak.

Az önkormányzat és intézményei (finanszírozási kiadások nélkül) 793.473.698.Ft kiadást realizáltak, mely a módosított előirányzat 79%-a.

A működési kiadások alakulása 82 %-os, a felhalmozási, felújítási kiadásoké 75%-os.

A Napköziotthonos Óvoda működésével összefüggő kiadások (88%) időarányosan teljesültek. Ebből a személyi juttatások 97%ban, a munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 93%-ban, a dologi kiadások 86 %ban teljesültek, a beruházási kiadások60%-os teljesítést mutatnak.

Az önkormányzat személyi jellegű kiadásainak (97%), valamint a munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (96%) teljesítése elmarad a tervezethez képest. A dologi kiadások (84%) teljesítése magába foglalja az önkormányzat által ellátott kötelező és önként vállalt feladatok ellátásából eredő kifizetéseket.

Az ellátottak pénzbeli juttatásai 53 %-ra teljesültek, a különböző ellátások (lakásfenntartáshoz kapcsolódó támogatás, egyéb települési támogatás) folyósítása feltételhez kötött és ennek hiányában a további kifizetések sem történhettek meg A felhasználást a gyermekétkeztetésben számoltuk el.

Az egyéb működési célú kiadások teljesülése 88%-os, amely egyrészt magába foglalja a központi orvosi ügyeleti feladatok ellátására a Tapolca Város Önkormányzatának, a kötelező önkormányzati feladatokat ellátó társulásoknak, valamint a Balaton Sportegyesületnek és egyéb civil szervezetnek átadott támogatások teljesítését.

Az önkormányzat felhalmozási költségvetési kiadásainak alakulását a 4. és 5. melléklet részletesen tartalmazza.

Az önkormányzat 2021. évi költségvetési maradványa 255 532 420 Ft, amelyből kötelezettséggel terhelt 74 136 028 Ft, a szabad maradvány 181 396 392 forint. Az intézmény 2021. évi költségvetési maradványa 5 042 943 Ft, melyből nincs kötelezettséggel terhelt. Részletes bemutatását a 6. melléklet tartalmazza.

Az önkormányzat által adott közvetett támogatások 2021. évben az előző évhez viszonyítva összességében nem csökkent. Ezen belül az adórendelet alapján, az építményadó kivételével, a többi adónem tekintetében a nyújtott kedvezmények mértéke csökkent, illetve a gépjárműadó elvonása miatt az ehhez kapcsolódó kedvezmények is megszűntek.

3. Vagyon alakulása

Az önkormányzat és az irányítása alá tartozó intézmény összevont mérlegadatát tartalmazza a beszámoló 7. melléklete. A 2021. évi beszámoló mérlege a 2014. január 1-től hatályos, megváltozott államháztartási számviteli jogszabályok előírásai alapján készült. Az elemzés során a 2020. év záró adatait viszonyítja a 2021. évi záró adatokhoz.

Az eszközök és források mérleg szerinti összege 2.407 317 317Ft, mely az előző évhez viszonyítva 8 %-kal emelkedett.

4.1. Nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök

Az önkormányzat befektetett eszközeinek nyilvántartás szerinti értéke 2 107 245 082 Ft, amely az előző évhez képest ez 10% os növekedést jelent, az adott mérlegsorokon részletezettek szerint.

A mérlegben az immateriális javak állománya 25 676 102 Ft, az előző évhez képest jelentősen növekedett a vári beruházás beszerzései miatt a vagyoni értékű jogok és szellemi termékek soron

A tárgyi eszközök nettó értéke 2 054 868 980 Ft, az előző évhez képest 10%-kal nőtt, amely a a tárgyévben megvalósított beruházások aktiválása és a folyamatban lévő projektek aktiválása eredményezett.

Befektetett pénzügyi eszközökkel csak az önkormányzat rendelkezik, értéke 2021. december 31-én 26.700.000 Ft, ami teljes egészében a Balatoni Hajózási Zrt.-ben lévő tartós részesedést tartalmazza (részesedés aránya 0,0243%).

4.2. Nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök

Az önkormányzat nem rendelkezett nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközzel 2021. december 31-én.

4.3. Pénzeszközök

Az önkormányzat pénzeszközeinek összege 2021. december 31-én 274 631 812 Ft.- ebből kincstárban vezettet 35 869 072 forint.

4.4. Követelések

A mérlegben szereplő követelésállomány tárgyév december 31-én 11 068 215 Ft, az előző évhez képest nőtt, melynek összetétele a következő:

A költségvetési évben esedékes követelések értéke 6 921 411 Ft, amit egyrészt a működési bevételek közül a bérleti díj alkotja. Másrészt a közhatalmi bevételek, ami az adóbevételek és bírság bevételekből származó hátralékokat tartalmazza 3 723 304 forinttal.

A költségvetési évet követően esedékes követelések értéke 13 716 867 Ft, amit a közhatalmi bevételekhez kapcsolódik, ez a következő év márciusában fizetendő helyi adóelőleg fizetési kötelezettség előírásának összege, mely a mérleg forrás oldalán az eredményszemléletű bevételek között elhatárolásra került.

A követelés jellegű sajátos elszámolások összege 350 000 Ft, ami az előző évhez képest jelentős csökkenést mutat. Itt került elszámolásra a felújítási előlegek felhasználása, forgótőke, valamint a dolgozói előlegek.

4.5. Aktív időbeli elhatárolások

A tárgyév végén nem került sor aktív időbeli elhatárolásra.

5.1. Saját tőke

Saját tőkeként kell kimutatni, a nemzeti vagyon induláskori értékeként, a 2014. január 1-jén meglévő, nemzeti vagyonba tartozó eszközök bekerülési értékének forrását, illetve annak változásait. Az egyéb eszközök induláskori értéke és változásaiként a 2014. január 1-jén meglévő – nem idegen – pénzeszközök forrását kell kimutatni.

A mérlegben felhalmozott eredményként az előző költségvetési évek felhalmozott eredményét kell kimutatni. A mérlegsor negatív előjellel is szerepelhet. A mérleg szerinti eredményt az eredmény-kimutatásban ilyen címen kimutatott összeggel egyezően kell szerepeltetni.

5.2. Kötelezettségek

A kötelezettségek azok a szállítási, vállalkozási, szolgáltatási és egyéb szerződésekből eredő, pénzértékben kifejezett elismert tartozások, amelyek a szállító, a vállalkozó, a szolgáltató, a hitelező, a kölcsönt nyújtó által már teljesített, az államháztartás szervezete által elfogadott, elismert szállításhoz, szolgáltatáshoz kapcsolódnak.

A kötelezettségek összege 9 484 022 Ft, ami 9 % al emelkedett az előző évhez képest, az összetétele a következő: helyi adó túlfizetések, államháztartási megelőlegezés

Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások között kerülnek kimutatásra a kapott előlegek (pl. iparűzési adó miatti feltöltés, helyi adó túlfizetése miatti kötelezettség), melynek összege 2 930 033 Ft.

5.3. Passzív időbeli elhatárolások

A mérlegben a passzív időbeli elhatárolásokon belül kell kimutatni az eredményszemléletű bevételek, a költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolását és a halasztott eredményszemléletű bevételeket. A mérleg fordulónapja utáni időszakot megillető bevétel 73 940 718 Ft, mely a támogatások következő évi követeléseit foglalja magában. A mérlegforduló napot megelőző időszakot terhelő költségek összege 18 071 646 Ft, amely a 2021. december havi bérek elhatárolása Halasztott bevételként pedig a fejlesztési célra kapott támogatások arányos része, 55 869 072 Ft került elhatárolásra.