Pomáz Város Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2022. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása

Önkormányzatunk 2021. évi költségvetését a 4/2021. (III.12.) önkormányzati rendeletével alkotta meg. Az Önkormányzatnak és az általa irányított költségvetési szerveknek 2021. év eddig eltelt időszakát vizsgálva megállapítható, hogy likviditási problémája nem volt, a befolyó bevételek fedezték a kiadásokat.

A zavartalan működés biztosításához szükséges, hogy a tervezett bevételek teljesüljenek.

A koronavírus-világjárvány nemzetgazdaságot érintő hatásának enyhítése érdekében szükséges egyes intézkedésekről szóló 639/2020. (XII. 22.) Korm. rendelet (a továbbiakban: kormányrendelet), valamint a veszélyhelyzettel összefüggő átmeneti szabályokról szóló T/16367. számú, kihirdetésre váró törvényjavaslat tartalmazza a 2021. évben végződő adóévben érvényes, a mikro, kis- és középvállalkozásokra vonatkozó 1%-os helyi iparűzési adómérték-kedvezmény szabályozását, az érintett vállalkozások körét és az adókönnyítés érvényesítésének lehetőségeit.

Alábbiakban az első és második költségvetés módosításában szereplő átvezetett tételek is szerepelnek. A harmadik, jelenlegi módosítás bevételi oldala az adóbevételek többlete és a rendszeres pótlékok teljesítése miatt szükséges.

A Magyarország 2021. évi központi költségvetéséről szóló 2020. évi XC. törvény (a továbbiakban: költségvetési törvény) 3. mellékletének 6.3 pontja 2021. május 28-ával módosult. Ekkor kiegészült a szabályozás azzal, hogy az önkormányzati elszámolások jogcímről kifizetés teljesíthető:

„k) a huszonötezer főnél nem nagyobb lakosságszámú települési önkormányzat részére a mikro-, kis- és középvállalkozásnak minősülő vállalkozók számára biztosított adómérték-kedvezmény miatt a 2021. évben – a Magyar Államkincstár által az ASP Adó szakrendszerben található, vagy interfészen keresztül az ASP adattárházba átadott adatok alapján szolgáltatott, a 2021. május 17-ei napra vonatkozó adatok szerint – kieső iparűzési adóbevételének összegével megegyező összegű támogatás.

A támogatás folyósítása két egyenlő részletben, június és október hónapban a nettó finanszírozás keretében történik. Alkalmanként ez 85.505.736.-Forintot jelent, ami éves szinten közel 40 millió forinttal marad el a vártnál. Minkét részlet a nettó finanszírozás alkalmával jóváíródott a főszámlánkon.

A fentiek alapján a közel 40 millió forintos finanszírozás csökkentés átvezetésre került a költségvetésben a B115 rovaton.

A 2021. évre vonatkozó adóbevételek tekintetében jelentős többlet teljesült az iparűzési adó esetében.

További bevétel kiesés várható akkor, ha a felhalmozási – ingatlan értékesítésből származó – bevételeink nem teljesülnek.

A Pénzügyminisztérium - a Magyar Államkincstár Önkormányzati Főosztályának megküldött levelében - tájékoztatást adott arról, hogy a miniszteri döntések alapján az ebr42 rendszerben a 2021. évi májusi felmérés eredmény és finanszírozási mellékletén bölcsődei üzemeltetési támogatás, valamint a bértámogatás összegét elérhetővé tették az önkormányzatok számára, ami Pomáz esetében összesen 46.170.000.-Ft összeget jelent, ebből 31.914.000.- a bér és járulék támogatás. A 46.170.000.-Ft összeg előirányzatosításra került, és előirányzati szinten továbbadásra a Bölcsődei intézmény felé intézményfinanszírozási kereteken belül, mely megelőlegezésre került az intézmény felé.

A 2021. év január-október hónapjára vonatkozó ágazati (szociális és kulturális) pótlékok előirányzatosításra kerültek a B113 és B114 rovatokon, melyek intézményfinanszírozással a jogosult intézményekhez kerültek.

A beszámoló jóváhagyása után a maradvány összegek eltértek az eredeti költségvetésben rögzítettektől, össz intézményi szinten 5.761.179.-Ft többlet került előirányzatosításra.

A működési bevételek rovatain a teljesítéshez igazodva többlet került rögzítésre, korábban ezen sorokon nem történt előirányzatosítás, ilyenek a kamat bevételek, a biztosító által fizette összeg és kerekítésből adódó eltérések.

Továbbá idegenforgalmi adó sem került tervezésre, ennek eddigi befizetése, mely előirányzatosításra kerül 1.904.800.-Ft, idegenforgalmi adó túlfizetés helyesbítése címén, továbbá termőföld bérbeadása miatti személyi jövedelemadó bevételei is a tervezetthez képest 1.460.891.-Ft többlettel teljesült, mely szintén előirányzatosításra került. A háztartásoktól visszatérülő bevételek jogcímén (korábbi tanácsi támogatás) 123.317.-Ft összegű bevétel keletkezett.

A B16 rovaton a GyME finanszírozás 966.000.-Ft összegű előirányzatához képest az első 10 hónap teljesítései után több mint 20 millió forint összegű többletbevételt mutat, amely előirányzatosításra került.

A Belügyminisztériumtól kapott, korábban nem tervezett 15.346.744.-Ft összegű pótigény került előirányzatosításra az előző évi elszámolás alapján.

B65 rovaton elvonásra kerül 10 millió forint, ehhez a bevételhez kiadás nem jelentkezik, ezen a soron teljesülés nem történt. Ugyanezen rovaton teljesülésre került a HÁSZ Kft. által befizetett átvett pénzeszköz 5.600.000.-Ft összeggel a Pomáz 3740/8 hrsz-ú kivett, beépítetlen terület vonatkozásában, melyet a jövőbeni kialakuló kiszolgáló utak és közművek megvalósulására fordít.

Az önkormányzat két 100 %-ban önkormányzati tulajdonú Kft. működési támogatására 7.500.000.- forint (Zenekastély) és 10.000.000.- forint (Pomáz Kft.) összeg került beépítésre, valamint a Kastély számára még további 10.612.000.-Ft összeg került pótbefizetésre. Ezek jóváhagyása megtörtént a 175/2021. (VII.15.) és a 176/2021. (VII.15.) számú önkormányzati határozatokkal.

A 2021-es év végéig tartató gazdálkodás időszakában egyes működési kiadásokat rangsorolni kell, elsősorban a rendszeres személyi juttatásokat, járulékokat, közüzemi számlákat kell teljesíteni. A kifizetések érvényes kötelezettségvállaláson kell alapulni, új kötelezettségvállalásra csak a pályázatok esetében kerülhet sor a támogatási szerződésben vállalt teljesítési határidők érdekében ill. bevételi oldalon a bevétel teljesülését követően lehet és csak annak mértékéig felhalmozási kiadásokra kötelezettséget vállalni. A biztonságos működést szolgáló vagy az életveszélyes helyzetek elhárítása miatti karbantartási, felújítási feladatokat soron kívül el kell végezni.

A főösszeg változása az alábbi tételekből adódik:

A Pénzügyminisztérium a 2021. évi májusi felmérés eredmény és finanszírozási mellékletén bölcsődei üzemeltetési támogatás, valamint a bértámogatás összegét elérhetővé tették az önkormányzatok számára, ami Pomáz esetében összesen 46.170.000.-Ft összeget jelent.

A 2021. év január-október hónapjára vonatkozó ágazati (szociális és kulturális) pótlékok előirányzatosításra kerültek a B113 és B114 rovatokon.

A beszámoló jóváhagyása után a maradvány összegek eltértek az eredeti költségvetésben rögzítettektől, össz intézményi szinten 5.761.179.-Ft többlet került előirányzatosításra.

A B16 rovaton a GyME finanszírozás 966.000.-Ft összegű előirányzatához képest az első 8 hónap teljesítései után több mint 20 millió forint összegű többletbevételt mutat, mely előirányzatosításra került.

A Belügyminisztériumtól kapott, korábban nem tervezett 15.346.744.-Ft összegű pótigény került előirányzatosításra az előző évi elszámolás alapján.

A HÁSZ Kft. által befizetett átvett pénzeszköz 5.600.000.-Ft összeggel a Pomáz 3740/8 hrsz-ú kivett, beépítetlen terület vonatkozásában. A fennmaradó 20 millió forint befizetés ingatlanértékesítéshez kapcsolódik.

Működési bevételi rovatokon érkeztek teljesítések, melyek nem kerültek az eredeti költségvetésben előirányzatosításra, például biztosítási díjak, kamatbevételek, korábbi időszak tanácsi támogatásainak megtérülése.

A Pomázi Művelődési Ház és Könyvtár esetében a saját bevételek csökkenése indokolt, mert a veszélyhelyzetre való tekintettel nem volt lehetőség a helyiségek bérlésére, ennek csökkentése nem emeli az intézményfinanszírozást, hanem a kiadási oldalon került összeg elvonásra.

Továbbá a Belügyminisztérium fejlesztési feladatokra 292.740.159.-Ft összegű támogatást biztosított a település közigazgatási határán történő útfelújításra, csapadékvízelvezető-csatorna rekonstrukciója, gyaloghíd építése, munkagépek beszerzése megvalósítása érdekében.

Az ingatlanértékesítések előirányzata a teljesítések mértéke került csökkentésre, egy része a HÁSZ Kft. által érintett ingatlan vonatkozásában, továbbá korábbi években értékesített termőföld, illetve lakóingatlan értékesítéséből származó résztörlesztés vagy végtörlesztési összeggel.

A Pénzügyminisztérium - a Magyar Államkincstár Önkormányzati Főosztályának megküldött levelében - tájékoztatást adott arról, hogy a miniszteri döntések alapján az ebr42 rendszerben a 2021. évi májusi felmérés eredmény és finanszírozási mellékletén bölcsődei üzemeltetési támogatás, valamint a bértámogatás összegét elérhetővé tették az önkormányzatok számára, ami Pomáz esetében összesen 46.170.000.-Ft összeget jelent, ebből 31.914.000.- a bér és járulék támogatás. A 46.170.000.-Ft összeg előirányzatosításra került, és előirányzati szinten továbbadásra a Bölcsődei intézmény felé intézményfinanszírozási kereteken belül.

A 2021. év január-október hónapjára vonatkozó ágazati (szociális és kulturális) pótlékok előirányzatosításra kerültek a B113 és B114 rovatokon, melyek intézményfinanszírozással a jogosult intézményekhez kerültek, érintett intézmények: Szociális Szolgáltatási Központ és a Pomázi Hétszínvirág Óvoda-Bölcsőde.

A Pomáz nap megünneplésére 4.000.000.-Ft kerül át intézményfinanszírozással a Pomázi Művelődési Ház és Könyvtár részére a tartalék terhére.

A Szociális Szolgáltatási Központ finanszírozási emelkedése az élelmezési kiadások miatt történt. Korábban az Önkormányzat finanszírozta, de az évközben történt módosításra tekintettel az SzSzK finanszírozza a saját élelmezési kiadásait.

Továbbá a Belügyminisztérium fejlesztési feladatokra 292.740.159.-Ft összegű támogatást biztosított a település közigazgatási határán történő útfelújításra, csapadékvízelvezető-csatorna rekonstrukciója, gyaloghíd építése, munkagépek beszerzése megvalósítása érdekében.

Az ingatlanértékesítések előirányzata a teljesítések mértéke került csökkentésre, egy része a HÁSZ Kft. által érintett ingatlan vonatkozásában, továbbá korábbi években értékesített termőföld, illetve lakóingatlan értékesítéséből származó résztörlesztés vagy végtörlesztési összeggel.

A 4-5. §-ban a mellékletekben és az általános indokolásban szereplő bevételek és kiadások kerültek összesítésre ebben a két táblázatban, ebben a működési és felhalmozási kiadások szerepelnek a finanszírozási összeg nem.

A személyi juttatások és járulékai a beérkező ágazati pótlék és bölcsődei támogatásból adódnak. A Hivatal esetében a bérek finanszírozása miatt szükséges a korábbi alultervezése okán.

A dologi, a beruházások és a felújítások kiadásai a teljesítés függvényében kerültek átcsoportosításra a tartalékok főcsoportjából. Továbbá az élelmezési kiadások az eredeti költségvetésben jelentősen alultervezéssel történt az érintett intézményeknél, így azok emelése dologi soron szükséges.

A dologi, a beruházások és a felújítások kiadásai a teljesítés függvényében kerültek átcsoportosításra a tartalékok főcsoportjából.

A tartalékok összege a kapott támogatási összeggel - Belügyminisztérium fejlesztési feladatokra 292.740.159.-Ft összegű támogatást biztosított a település közigazgatási határán történő útfelújításra, csapadékvízelvezető-csatorna rekonstrukciója, gyaloghíd építése, munkagépek beszerzése megvalósítása érdekében - és jövőben pályázati lehetőségek önrészekkel, valamint az előre nem tervezhető áremelkedésre tekintettel egészült ki.

Az intézményfinanszírozás összege az alábbiak miatt emelkedik:

A Pénzügyminisztérium - a Magyar Államkincstár Önkormányzati Főosztályának megküldött levelében - tájékoztatást adott arról, hogy a miniszteri döntések alapján az ebr42 rendszerben a 2021. évi májusi felmérés eredmény és finanszírozási mellékletén bölcsődei üzemeltetési támogatás, valamint a bértámogatás összegét elérhetővé tették az önkormányzatok számára, ami Pomáz esetében összesen 46.170.000.-Ft összeget jelent, ebből 31.914.000.- a bér és járulék támogatás. A 46.170.000.-Ft összeg előirányzatosításra került, és előirányzati szinten továbbadásra a Bölcsődei intézmény felé intézményfinanszírozási kereteken belül.

A 2021. év január-október hónapjára vonatkozó ágazati (szociális és kulturális) pótlékok több mint 20 millió forint összeggel előirányzatosításra kerültek a B113 és B114 rovatokon, melyek intézményfinanszírozással a jogosult intézményekhez kerültek.

A Pomáz nap megünneplésére 4.000.000.-Ft kerül át intézményfinanszírozással a Pomázi Művelődési Ház és Könyvtár részére a tartalék terhére.

Az intézményi ellátások összege kevesebb összeggel került meghatározásra az eddigi teljesítések és igények alapján.

A mellékletek az általános indoklásban felsorolt összegek változásai miatt változtak, miután intézményi és összintézményi szinten is történt változás, ezért az össze korábbi melléklet érintett a módosításban.

Hatályba lépő rendelkezést tartalmaz.