Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlésének 8/2022. (IX. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása

A Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlése 2022. február 10-én fogadta el a 2022. évi költségvetésről szóló rendeletét. A rendelet tervezetben szereplő módosító tételek elfogadása azért szükséges, hogy az önkormányzat szabályszerűen mutassa be, illetve számoljon el a Magyar Államkincstár felé az időközi adatszolgáltatások teljesítése során, továbbá a folyamatban lévő feladatokhoz, projektekhez kapcsolódó kötelezettségvállalások előirányzathoz kötötten megtörténhessenek.

A javasolt szabályozás és az európai uniós jogból eredő kötelezettségek összhangja, valamint a Jat. 20. § szerinti egyeztetési kötelezettség:

Az önkormányzat rendelete nem esik a Jat. 18. § (2) bekezdésének hatálya alá.

Az indokolás közzététel, nyilvánossága:

A Magyar Közlöny kiadásáról, valamint a jogszabály kihirdetése során történő és a közjogi szervezetszabályozó eszköz közzététele során történő megjelöléséről szóló 5/2019. (III. 13.) IM rendelet 20. § (3) bekezdése alapján az önkormányzati rendelet tervezetéhez tartozó, a megalkotását megelőzően rendelkezésre álló, végső előterjesztői indokolást Nemzeti Jogszabálytárban közzé kell tenni. A közzétett indokolás nyilvános. A jogszabály tervezetéhez tartozó indokolás kötelező erővel nem rendelkezik. A jogszabály értelmezésekor figyelmen kívül kell hagyni a jogszabály tervezetéhez tartozó indokolás jogszabályszöveggel ellentétes részét.

I.1.1. A Veszprém Megyei Önkormányzati Hivatal Területi Választási Irodája Balatonalmádiban, Dörgicsén, Balatonfüreden, Balatonrendesen, Ugodon és Zalagyömörőn megtartott időközi helyhatósági választáson előkészítő, illetve koordináló feladatkat látott el. A feladatokkal összefüggésben a Hivatal 446 350 Ft működési célú támogatásban részesült (személyi juttatások: 396 105 Ft, munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 50 245 Ft). (4. melléklet).

I.1.2. A TOP 1.5.1-20-2021-00033 azonosítószámú „Energiahatékonysági fejlesztések előkészítése Veszprém megyében” című projekt megvalósítása során a kapott támogatás maximális kihasználása érdekében a Veszprém Megyei Önkormányzat, mint Konzorciumvezető és a Veszprém Megyei Önkormányzati Hivatal, mint Konzorciumi tag módosítási kérelmet nyújtottak be, melyben kezdeményezték a kiadások/költségek átcsoportosítását. A kérelem elfogadását követően az alábbiak szerint módosulnak a költségvetés előirányzatai:

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre: +1 205 Ft

Dologi kiadások: -1 205 Ft

Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről: +1 205 Ft

Személy juttatások: +20 710 Ft

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: -19 505 Ft

I.1.3. Az Agrárminisztérium értesítése alapján „a nemzeti értékek és hungarikumok gyűjtésének, megismertetésének, megőrzésének és gondozásának támogatására” elnevezésű nyílt pályázati felhívásra benyújtott HUNG-2022/8905 azonosítószámú, „Értékeled? – Érték Veled!” megnevezésű pályázati kérelem 2 979 250 Ft támogatásban részesült. A támogatás az alábbiak szerint emeli az Önkormányzat költségvetését:

Egyéb működési célú támogatások bevételei

államháztartáson belülről: 2 979 250 Ft

Személy juttatások: 1 746 063 Ft

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 29 250 Ft

Dologi kiadások: 1 203 937 Ft

I.2.1. Az egyes szociális szolgáltatásokat végzők képzéséről és vizsgakövetelményeiről szóló 81/2004. (IX. 18.) ESzCsM rendelet 2/A. § (2) és (3) bekezdésében foglaltak alapján a Veszprém Megyei Önkormányzat a falu- és tanyagondnoki képzés megszervezését 2022. évben a Bács-Kiskun Megyei Önkormányzattal közösen valósítja meg. Az Együttműködési Megállapodás alapján a képzési díj 160 000 Ft/fő/képzés. A 2022-ben induló falu- és tanyagondnoki képzésen a Slachta Margit Nemzeti Szociálpolitikai Intézet adatközlése alapján Veszprém megyéből 14 fő vesz részt. Az érintett települési önkormányzatok által befizetésre kerülő 2 240 000 Ft képzési díj a szolgáltatást nyújtó Bács-Kiskun Megyei Önkormányzat részére továbbadásra kerül (3. melléklet II.18. pont).

I.2.2. A munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó havi szinttű elszámolásait ezer Ft-ra történő kerekítéssel kell a NAV felé teljesíteni. A befizetések során 3 000 Ft kerekítési különbözetként egyéb működési bevétel keletkezett, mely az Önkormányzat költségvetésének „Pénzügyi szolgáltatások díja” költségvetési előirányzatát (3. melléklet II.5. pont) emeli.

II.1. A TOP-5.3.2-17-VE1-2020-00001 azonosítószámú „Ébresszük újra Somlót!” megnevezésű projekt Támogatási Szerződésének módosítását az Irányító Hatóság 2022. július 26-án elfogadta, mely alapján a költségvetés előirányzatai az alábbiak szerint módosulnak:

Központi, irányítószervi támogatás: +68 Ft

Dologi kiadások: -68 Ft

Központi, irányítószervi támogatás: +68 Ft

Személy juttatások: +4 534 Ft

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: -4 466 Ft

II.2. Az extraprofitról szóló 197/2022. (VI. 4.) Korm. rendelet 6. §-a alapján 2022. július 1. és 2022. december 31. között - a gépjárműadóról szóló 1991. évi LXXXII. törvény 17/E. §-ától eltérően - a cégautóadó havi mértéke személygépkocsinként, a személygépkocsi kilowattban kifejezett teljesítménye és környezetvédelmi osztályjelzése alapján emelkedik. A változás az Önkormányzat személygépkocsi parkjára vetítve 148 800 Ft többletkiadást jelent, melyre forrást az általános tartalék biztosít (3. melléklet II.6.).

II.3. A 2014-2020 programozási időszakban az egyes európai uniós alapokból származó támogatások felhasználásának rendjéről szóló 274/2014. (XI.5.) Korm. rendelet lehetőséget ad a települési önkormányzatoknak, hogy a projektjeik megvalósításába a megyei önkormányzatokat bevonják a projektelőkészítési, illetve projektmenedzsmenti feladatok ellátása területén. Az Önkormányzat a Hivatal munkatársai bevonásával látja el a feladatot és számolja el a projektek terhére a projektmenedzsmenti tevékenységet. A projektmenedzsmenti feladatok a Hivatal költségvetésének személyi juttatásai között megtervezésre került. A bérfeladások alapján a projektekre az 01-08 hónapokban elszámolt személyi jellegű kiadások után a Hivatal költségvetésében 52 803 380 Ft megtakarítás keletkezett. A megtakarítás összege a Hivatal költségvetésében zárolásra kerül (személyi juttatások: 46 577 262 Ft, munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 6 226 118 Ft), mely saját bevétel az általános tartalék előirányzatát emeli (6. melléklet 1. pont).

II.4. Az Önkormányzat, valamint a Hivatal költségvetésének előirányzatai 01-08 havi teljesítési adatainak, valamint várható kiadásainak és feladat elmaradások figyelembe vételével az alábbi előirányzat-átcsoportosítások indokoltak:

3. melléklet I.7. Személyi juttatások +2 000 000 Ft

Munkaadókat terhelő járulékok és

szociális hozzájárulási adó +800 000 Ft

3. melléklet II.1. Dologi kiadások +5 000 000 Ft

3. melléklet II.8. Dologi kiadások -1 500 000 Ft

3. melléklet II.9. Dologi kiadások -1 500 000 Ft

6. melléklet 1. Általános tartalék -5 903 000 Ft

Központi, irányítószervi támogatás +1 103 000 Ft

4. melléklet I.11. Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban

nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások -5 000 000 Ft

4. melléklet I.5. Béren kívüli juttatások -1 000 000 Ft

4. melléklet I.12. Egyéb külső személyi juttatások +2 500 000 Ft

4. melléklet III.1. Szakmai anyagok beszerzése +300 000 Ft

4. melléklet III.2. Üzemeltetési anyagok beszerzése +1 000 000 Ft

4. melléklet III.5. Közüzemi díjak +3 000 Ft

4. melléklet III.9. Egyéb szolgáltatások +3 000 000 Ft

4. melléklet III.12. Működési célú előzetesen felszámított áfa,

fizetendő áfa +1 000 Ft

4. melléklet III.13. Egyéb dologi kiadások +300 000 Ft

Központi, irányítószervi támogatás +1 103 000 Ft

Általános forgalmi adó visszatérítése +1 000 Ft

II.5. A Közgyűlés jelen ülésén tárgyalja a Magyar Nemzeti Levéltár kezdeményezéséről szóló előterjesztést a szlovéniai Komeni-fennsíkon, Miren-Kostanjevica településen első világháborús emlékszobor állításával kapcsolatosan. A határozati javaslat alapján a Veszprém Megyei Önkormányzat 2022-23 években 500-500 ezer Ft támogatással járul hozzá az emlékmű felállításához. Az 1 000 000 Ft forrását az általános tartalék biztosítja saját bevételi forrás terhére.

II.6. Az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.14.) kormányrendelet 2014. január 1-jétől új alapokra helyezte a költségvetés szerint gazdálkodók számviteli tevékenységét, az azokhoz kapcsolódó adatszolgáltatásokat, nyilvántartási rendszereket. Az önkormányzat 2022. évi költségvetése, valamint az önkormányzat gazdálkodása a gyakorlatban megköveteli az előirányzatok folyamatos felülvizsgálatát. A Közgyűlés ülései nem minden esetben illeszkednek a havi rendszerességgel nyújtandó adatszolgáltatásokhoz.

Annak érdekében, hogy a főkönyvi nyilvántartások, a költségvetési előirányzatok, és az információs jelentések teljes összhangja biztosított legyen, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény alapján a Közgyűlés elnökének felhatalmazás adható a kiemelt előirányzatok saját hatáskörben történő módosítására.

A Veszprém Megyei Önkormányzat 2022. évi költségvetésről szóló 2/2022. (II.15.) önkormányzati rendeletének elfogadása óta az alábbi előirányzatok biztosítása, illetve módosítása vált indokolttá. Az alábbiakban bemutatásra kerülő módosítások a rendelet 4. § (5) bekezdése szerint a közgyűlés elnökének adott felhatalmazás alapján kerültek a könyvviteli rendszerben rögzítésre.

A bemutatott módosítások tartalmazzák az indokolás I-II. pontja alatt bemutatott előirányzatok átvezetését is:

3. melléklet II.1. Személyi juttatások -300 000 Ft

Dologi kiadások +90 000 Ft

3. melléklet III.3. Dologi kiadások +210 000 Ft

3. melléklet II.7.a Egyéb működési célú támogatások bevételei

államháztartáson belülről +18 200 Ft

Munkaadókat terhelő járulékok és

szociális hozzájárulási adó +18 200 Ft

3. melléklet III.22. Személyi juttatások +18 245 Ft

Munkaadókat terhelő járulékok és

szociális hozzájárulási adó -20 949 Ft

Dologi kiadások +2 704 Ft

3. melléklet III.21. Személyi juttatások +117 276 Ft

Munkaadókat terhelő járulékok és

szociális hozzájárulási adó -370 080 Ft

Dologi kiadások +252 804 Ft

4. melléklet I.1. Törvény szerinti illetmények, munkabérek -1 132 340 Ft

4. melléklet I.3. Készenléti, ügyeleti, helyettesítési díj,

túlóra, túlszolgálat +930 000 Ft

4. melléklet I.10. Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai +202 340 Ft

4. melléklet III.2. Üzemeltetési anyagok beszerzése -1 584 230 Ft

4. melléklet III.12. Működési célú előzetesen felszámított áfa,

fizetendő áfa -427 742 Ft

4. melléklet IV. Beruházások +2 011 972 Ft

A TOP-1.5.1-20-2021-00032 azonosítószámú "Felszíni csapadékvíz elvezető hálózatok tervezési térképének előkészítése Veszprém megyében" megnevezésű pályázat szerződés szerinti közbeszerzési eljárási díja 700 000 Ft

A TOP 1.5.1-20-2021-00033 azonosítószámú „Energiahatékonysági fejlesztések előkészítése Veszprém megyében” című projekt megvalósításában kötött vállalkozási szerződés hibás teljesítése miatti fizetési meghagyásos eljárás, valamint peres eljárás megindításának díja

74 256 Ft

A záró rendelkezés a hatályba léptető rendelkezést tartalmazza.