Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlésének 9/2022. (XI. 25.) önkormányzati rendeletének indokolása

A Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlése 2022. február 10-én fogadta el a 2022. évi költségvetésről szóló rendeletét. A rendelet tervezetben szereplő módosító tételek elfogadása azért szükséges, hogy az önkormányzat szabályszerűen mutassa be, illetve számoljon el a Magyar Államkincstár felé az időközi adatszolgáltatások teljesítése során, továbbá a folyamatban lévő feladatokhoz, projektekhez kapcsolódó kötelezettségvállalások előirányzathoz kötötten megtörténhessenek.

A javasolt szabályozás és az európai uniós jogból eredő kötelezettségek összhangja, valamint a Jat. 20. § szerinti egyeztetési kötelezettség:

Az önkormányzat rendelete nem esik a Jat. 18. § (2) bekezdésének hatálya alá.

Az indokolás közzététel, nyilvánossága:

I.1.1. A Veszprém Megyei Önkormányzati Hivatal Területi Választási Irodája Lovas és Bakonyság települések vonatkozásában az időközi helyhatósági választások előkészítő, illetve koordináló feladatainak ellátásával kapcsolatban 192 100 Ft működési célú támogatásban részesült. A bevétel a Hivatal költségvetését emeli (személyi juttatások: 170 407 Ft, munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 21 693 Ft). (4. melléklet)

I.2.1. Az elhasználódott, feleslegesnek ítélt tárgyi eszközöket az Önkormányzat leselejtezte és hasznosítás céljából értékesítette. Az értékesítésből 86 000 Ft bevétel keletkezett, mely az általános tartalék előirányzatát emeli.

I.2.2. A megyei települési önkormányzatokkal kötött együttműködési megállapodásokban az önkormányzatok vállalták, hogy eredménytelennek minősített pályázataik esetében, az előkészítéssel kapcsolatban felmerült költségként a pályázati igény 1%-át befizetik. Monostorapáti, Taliándörögd, Hegyesd és Gic községek önkormányzatai esetében került kiszámlázásra 1%-os előkészítési költség címen 1 729 825 Ft. A bevétel az általános tartalék előirányzatát emeli.

II.1. A TOP-1.4.1-19-VE1-2019-00014 azonosítószámú „Minibölcsődei férőhelyek kialakítása Noszlop településen” megnevezésű projekt vonatkozásában a megvalósítással összefüggésben a költségvetés előirányzatai az alábbiak szerint módosulnak:

Személy juttatások: +49 080 Ft

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: -49 080 Ft

II.2. A TOP-1.5.1-20-2021-00037 azonosítószámú „OKOS város – OKOS kistérségi közösségi kerékpárrendszer tanulmányterveinek elkészítése” megnevezésű projekt vonatkozásában a megvalósítással összefüggésben a költségvetés előirányzatai az alábbiak szerint módosulnak:

Személy juttatások: +6 227 Ft

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: -6 227 Ft

II.3. A "Kábítószerügyi Egyeztető Fórum Veszprém megyében" megnevezésű, KAB-KEF-20-0013 azonosítószámú projekt vonatkozásában a megvalósítással összefüggésben a költségvetés előirányzatai az alábbiak szerint módosulnak:

Személy juttatások: +62 002 Ft

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: +24 835 Ft

Dologi kiadások: -86 837 Ft

II.4. Az Önkormányzat és a települési önkormányzatok között létrejött Együttműködési Megállapodások alapján, Konzorciumi formában vállalt projektmenedzsmenti tevékenység ellátását a Hivatal dolgozóin keresztül látja el. A 2022. évi költségvetés rendeletének készítésekor a munkatársakhoz kapcsolódó személyi juttatások, valamint munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzatok megtervezésre kerültek a Hivatal költségvetésében, valamint elkülönítetten az egyes projektekhez kapcsolódóan is. A projektek megvalósításával összhangban készült intézkedések alapján elszámolt személyi jellegű kiadások a Hivatal költségvetése javára megtérítésre kerültek. A 2022. szeptember – október hónapokra 11 116 157 Ft (törvény szerinti illetmények: 9 836 450 Ft, munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 1 279 707 Ft) intézkedés szerinti elszámolás történt. Az elszámolt költség a Hivatal költségvetésében szabad maradványként jelentkezik. mely zárolásra kerül az Önkormányzat költségvetésének általános tartalék előirányzat javára. A projektmenedzsmenti tevékenységekből származó megtakarítás, valamint a be nem töltött álláshelyek szabad maradványa lehetőséget biztosít a Hivatal költségvetésében a Törvényszerinti illetmények, munkabérek rovatról 10 601 503 Ft átcsoportosítására a Normatív jutalom megnevezésű rovat javára és annak felhasználására.

II.5. Az Önkormányzat által használt informatikai eszközök infobiztonsági felülvizsgálata megtörtént. A vizsgálat által feltárt hiányosságok (szerver szoba klímaberendezése, tűzfal rekonfigurálása, szerver upgrade és memória bővítés, hálózati eszközök programozása, stb.) megszüntetése érdekében szükséges 5 500 000 Ft biztosítása, melyre az általános tartalék előirányzat biztosít forrást.

II.6. Az Önkormányzat elhelyezkedését biztosító Megyeháza épület üzemeltetése Társasház formájában működik. A Társasháztól érkezett értesítés alapján a megnövekedett energiaköltségekre történő hivatkozással az épület fenntartási költségei a szigorú ellenőrzések mellett is jelentősen növekednek. A megemelkedett rezsiköltségek finanszírozása érdekében társasházi közösköltségként az Önkormányzat a 2022. évre megállapított díj felett további 10 000 000 Ft-ot biztosít, melyre forrást az általános tartalék előirányzata biztosít.

II.7.A Veszprém Megyei Önkormányzati Hivatal kialakította az MSZ EN ISO 9001:2015 szabvány követelményeit kielégítő minőségirányítási rendszerét. A minőségirányítási rendszer auditálására 2022. december 8-9-én kerül sor. Az auditálással kapcsolatos szolgáltatás díja 750 000 Ft, az elkészült tanúsítvány, valamint a minőségpolitika bekereteztetése 50 000 Ft, továbbá a minőségirányítási felelős megbízásának díja 700 000 Ft kiadást jelent. A felsorolt kiadások 1 500 000 Ft összegű forrását az általános tartalék előirányzata biztosítja.

II.8. Az Önkormányzat tulajdonában álló, a Hivatal üzemeltetésében működő személygépkocsik műszaki vizsgáztatására 2022 decemberében kerül sor. A műszaki vizsgáztatás felkészítésére, valamint a vizsga díjára, továbbá a kötelező felelősség-, valamint a CASCO biztosítás díjainak megfizetésére szükséges 1 000 000 Ft biztosítása a Hivatal dologi kiadásai javára, melyre forrást az általános tartalék előirányzata biztosít.

II.9. Az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.14.) kormányrendelet 2014. január 1-jétől új alapokra helyezte a költségvetés szerint gazdálkodók számviteli tevékenységét, az azokhoz kapcsolódó adatszolgáltatásokat, nyilvántartási rendszereket. Az önkormányzat 2022. évi költségvetése, valamint az önkormányzat gazdálkodása a gyakorlatban megköveteli az előirányzatok folyamatos felülvizsgálatát. A Közgyűlés ülései nem minden esetben illeszkednek a havi rendszerességgel nyújtandó adatszolgáltatásokhoz.

Annak érdekében, hogy a főkönyvi nyilvántartások, a költségvetési előirányzatok, és az információs jelentések teljes összhangja biztosított legyen, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény alapján a Közgyűlés elnökének felhatalmazás adható a kiemelt előirányzatok saját hatáskörben történő módosítására.

A Veszprém Megyei Önkormányzat 2022. évi költségvetésről szóló 2/2022. (II.15.) önkormányzati rendeletének elfogadása óta az alábbi előirányzatok biztosítása, illetve módosítása vált indokolttá. Az alábbiakban bemutatásra kerülő módosítások a rendelet 4. § (5) bekezdése szerint a közgyűlés elnökének adott felhatalmazás alapján kerültek a könyvviteli rendszerben rögzítésre.

A bemutatott módosítások tartalmazzák az indokolás I-II. pontja alatt bemutatott előirányzatok átvezetését is:

3. melléklet III.10. Személy juttatások: +62 002 Ft

Munkaadókat terhelő járulékok és

szociális hozzájárulási adó: +24 835 Ft

Dologi kiadások: -86 837 Ft

3. melléklet III.22. Személyi juttatások +2 506 Ft

Dologi kiadások -2 506 Ft

4. melléklet Általános forgalmi adó visszatérítése +1 000 Ft

4. melléklet III.12. Működési célú előzetesen felszámított áfa,

fizetendő áfa +1 000 Ft

4. melléklet Egyéb tárgyi eszközök értékesítése +6 000 Ft

4. melléklet III.7. Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások +6 000 Ft

4. melléklet I.1. Törvény szerinti illetmények, munkabérek -650 960 Ft

4. melléklet I.5. Béren kívüli juttatások +1 187 500 Ft

4. melléklet I.8. Egyéb költségtérítések -1 475 500 Ft

4. melléklet I.10. Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai +938 960 Ft

4. melléklet III.2. Üzemeltetési anyagok beszerzése +1 000 000 Ft

4. melléklet III.3. Informatikai szolgáltatások igénybevétele +1 594 845 Ft

4. melléklet III.7. Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások -1 000 000 Ft

4. melléklet III. 9. Egyéb szolgáltatások -2 594 845 Ft

4. melléklet III.12. Működési célú előzetesen felszámított áfa,

fizetendő áfa +1 000 000 Ft

4. melléklet I.1.b Törvény szerinti illetmények, munkabérek +49 080 Ft

4. melléklet II. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális

hozzájárulási adó -49 080 Ft

4. melléklet I. Törvény szerinti illetmények, munkabérek +6 227 Ft

4. melléklet II. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális

hozzájárulási adó -6 227 Ft

„A Bakony a mi otthonunk!” TOP-5.3.2-17-VE1-2021-00003 azonosítószámú projekt közbeszerzési eljárásának hirdetményellenőrzési díja 80 000 Ft

A záró rendelkezés a hatályba léptető rendelkezést tartalmazza.