Kifejezéskereső
Babosdöbréte Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 20.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.02.21.
Babosdöbréte Község Önkormányzatának 2023. évi költségvetéséről
Általános indokolás
Az önkormányzat költségvetésének fő összege 80.712.014,- Ft.
Bevételek:
Az önkormányzatok állami finanszírozásának 2014. évben bevezetett új rendszere érvényesül 2023. évben is, azzal, hogy a saját bevételek a veszélyhelyzeti intézkedések következtében erőteljesen csökkentek, a gépjármű adó teljes bevétele az államot illeti meg, a helyi iparűzési adóbevétel kb felére csökkenésével kell számolnunk. A parlament elfogadta a Magyarország 2023 évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvényt, melynek 2. mellékletében foglaltak alapján és a novemberi mutatószám felmérésben jelzett ellátotti mutatók ismeretében alakult ki az önkormányzat állami támogatásának összege.
A korábbi években az önkormányzat bevételeit alapvetően a költségvetési kapcsolatokból származó összegek határozták meg, ezt egészítették ki a saját bevételek.
A kormányzat a 2023. évi költségvetési törvényben biztosított forrásokon kívül pályázatok benyújtására nem ígér lehetőséget a háborús veszélyre tekintettel. Ennek hátránya az előző évek gyakorlata tükrében, hogy a fejlesztések visszaesnek.
A bevételek ismertetését a rovatrendnek megfelelően mutatjuk be:
A „működési célú támogatások államháztartáson belülről” rovaton szerepel az önkormányzatok működési támogatása, melynek jogcímeit a költségvetési törvény 2. melléklete tartalmazza. Valamennyi jogcím kötött felhasználású, csak az adott feladat ellátásával kapcsolatos kiadások számolhatók el a támogatás terhére. A jogcímekben és az igénybevételi szabályokban az előző évhez képest néhány kisebb változás van.
A beszámításba bevont tizenöt jogcímen együttesen 23.254.652 Ft támogatásban részesült önkormányzatunk.
Az önkormányzatnál megállapított egyes szociális ellátási formák biztosítására 10.363.300,- Ft forrást biztosít a költségvetési törvény.
A „közhatalmi bevételek” rovaton jelennek meg a másik jelentősebb bevételi forrást jelentő adóbevételek és egyéb közhatalmi bevételek.
A helyi adók között a kommunális adó bevételt 1.000.000 Ft összegben, valamint a helyi iparűzési adóbevételt terveztük, melynek tervezett összege 6.000.000 Ft. A bevételi terv meghatározásánál számításba vettük a 2022. évi teljesítési adatot és az adó nyilvántartási rendszerből rendelkezésre álló adatokat, illetve a veszélyhelyzet miatti kötelező csökkentés mértékét. Gépjárműadóból származó bevétellel nem tervezhetünk.
Talajterhelési díj befizetéséből 300.000 Ft bevételt terveztünk. A tervezésnél figyelembe vettük, hogy az új rákötések miatt csökken a kötelezettek száma, valamint a kötelezettek a lakosság nehéz anyagi és szociális helyzetben lévő tagjai közül kerülnek ki, akik vagy képtelenek, vagy csak fizetési könnyítések árán tudják megfizetni az adót.
A „ működési bevételek” rovaton az önkormányzat tulajdonában lévő eszközök és ingatlanok hasznosításából származó bevételek és a helyiségek használata után felszámítható használati és bérleti díjak várható bevételei jelennek meg. A szolgáltatások igénybevételéből befolyó bevételeket, a kiszámlázott általános forgalmi adó bevételt és az általános forgalmi adó visszaigénylést, valamint a kamatbevételeket is itt szükséges szerepeltetni. Elsősorban az önkormányzat kezelésében lévő ingatlanok hasznosításából (elsősorban bérbeadásból) származó 702.700,- Ft.
Folyószámlához kapcsolódó kamatbevételből elenyésző, 0 Ft prognosztizálható.
Felhalmozási célú bevételek teljes körű számbavétele is megtörtént, az önkormányzat nem tervezett. Felhalmozási kiadásokra 2023. évben nem terveztünk. Az előző években pályázatok útján elnyert támogatások felhasználása 2022. december 31-ig megtörtént..A Zalavíz Zrt. által a vagyonkezelésbe adott vízi közmű után fizetendő fejlesztési díjat a közművekkel kapcsolatos felhalmozási kiadásokra fordítja a település.
A „felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről” rovaton a különböző pályázatokon elnyert támogatásokat szükséges szerepeltetni, melyek teljes mértékben, vagy az önerő összegével együtt biztosítják az egyes beruházások, illetve felújítások forrását.
A „finanszírozási bevételek” rovaton belül kell megjeleníteni a költségvetési maradvány igénybevételének összegét.
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
A rendelet szabályozza a területi hatályt, amely Babosdöbréte Község Önkormányzat Képviselőtestületére és annak bizottságára, az önkormányzatra.
A 2. §-hoz
Míg az (1) bekezdés a költségvetési bevételeket, addig a (2) bekezdés a költségvetési kiadásokat tartalmazza részletes bontásban. A működési célú támogatások összege eléri a 30 millió forintot, a többi bevétel részét képezik az adóbevételek illetve az előző évről áthelyezett pénzmaradvány. A költségvetési kiadásokban szerepel a személyi juttatások és annak járulékai, dologi kiadások, illetve az ellátottak pénzbeni juttatásai. A beruházási kiadások tervezett összege 0,- Ft, a felújítási kiadások tervezett összege 0,- Ft.
A 3. §-hoz
A 3. § tárgyalja a csatolt mellékletek mérleg szerű kimutatását, illetve az ellátottak pénzbeni juttatásait, szociális, rászorultsági jellegű ellátásait. Az önkormányzat költségvetési hiányt nem állapított meg, hitelfelvételt nem tervez.
A 4. §-hoz
A rendelet mellékleteinek jóváhagyását rögzíti
Az 5. §-hoz
Az önkormányzat létszámkeretét szabályozza, falugondnok, közművelődési munkatárs, traktoros, illetve az adott évre tervezett közfoglalkoztatotti létszámot határozza meg.
A 6. §-hoz
A költségvetési törvény 76. §. (3) bekezdése lehetőséget ad az önkormányzatoknak, hogy saját költségvetése terhére a köztisztviselői illetményalapot megemelje. 2023. évre a képviselőtestület 65.000,- Ft-ra megemeli az illetményalapot.
A 7. §-hoz és a 8. §-hoz
A rendelet végrehajtására vonatkozó jogszabályi előírások, követelmények és feltételek érvényesítését tartalmazza. A költségvetés gazdálkodásának biztonságáért a Képviselőtestület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős, ennek részletes szabályait a 8. § (2)-(5) bekezdés tartalmazza.
A 9. §-hoz
Szabályozza, mikor keletkeztethető új kötelezettségvállalás, rendelkezik a pótelőirányzatok felosztásáról valamint arról, hogy a fenntartási költségek csak a megtervezett előirányzat terhére használhatók fel.
A 10. §-hoz
(1)-(3) bekezdésben a kifizetések teljesítésével kapcsolatos szabályozást tartalmazza, külön taglalva a működési kiadásokra, felhalmozási célú előirányzatokra és az átcsoportosításokra vonatkozóan, valamint tartalmazza, hogy a polgármester saját hatáskörében 300 e forintos összeghatárig dönthet a kiadási előirányzat terhére.
A (4) és (5) bekezdés rendelkezik a gazdaságossági intézkedések eredményeként keletkező pénzügyi többletek tartalékba helyezéséről, valamint szabályozza a követelések törlése tekintetében a polgármesteri és a jegyzői hatáskört.
A (6) bekezdésben a terven felüli bevételek lekötését szabályozza.
A (7) bekezdés taxatív felsorolást tartalmaz arra vonatkozóan, mikor kerülhet sor a kiadások készpénzben történő teljesítésére.
A 11. §-hoz
Szabályozza, hogy az éves gazdálkodás és a kötelezően ellátandó feladatok maradéktalanul biztosított legyen, valamint rendelkezik a megtervezett előirányzatok átcsoportosításának és az önkormányzat többletbevételeinek szabályairól.
A 12. §-hoz
Meghatározza az önkormányzat által támogatott civil szervezetek, egyesületek és egyéb szervezetek támogatását, ezek elszámolási, számadási és végszámadási kötelezettségét, valamint a támogatási szerződés tartalmi követelményét. A 3. melléklet tájékoztatást ad a közvetett támogatásokról.
A 13. §-hoz
Rendelkezik arról, hogy a fejlesztési hitelügyletekkel kapcsolatos hatáskörök kizárólagosan a Képviselőtestületet illetik meg.
A 14. §-hoz és a 15. §-hoz
A rendelet alkalmazását, valamint hatálybaléptetés és hatályon kívül helyezés napját rögzíti.
