Bodorfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 8.) önkormányzati rendeletének indokolása

Bodorfa Község Önkormányzatának 2023. évi költségvetéséről szóló rendeletének (továbbiakban: rendelet) rendelkezései a Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvényen, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvényen, az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormány rendeleten (Ámr), Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvényen alapulnak.

Az államháztartásról szóló törvényben, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló kormány rendeletben foglaltaknak megfelelően kerültek megállapításra a kiemelt előirányzatok, melyeket részletes, az ellátandó feladatokat tartalmazó mellékletek egészítenek ki.

A rendelet meghatározza az önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatainak megvalósítását szolgáló 2023. évi bevételi és kiadási előirányzatokat.

A költségvetés tükrözi Bodorfa Község Önkormányzatának sajátosságait és tartalmazza a kötelezően ellátandó és az önként vállalt feladatok finanszírozását.

A törvényi szabályozásból eredően feladatellátás az előző évhez képest jelentősen nem változik. Ezzel párhuzamosan az önkormányzat feladatfinanszírozási rendszere ez évre pontosításra került. Saját bevételi forrásai nem bővülnek, ezért fokozott figyelmet szükséges fordítani a feladatrendszer felülvizsgálatára.

A beruházásokra, felújításokra és egyéb felhalmozási kiadásokra fordítható források nagyrészt csak pályázat útján elnyerhető támogatásokkal bővíthetők.

A tervezett feladatok végrehajtása során fokozott figyelmet kell fordítani a kiemelt feladatok pályázati lehetőségeire, mellyel a meglévő források bővíthetők.

A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra és költségvetési szerveire.

A rendelet mellékleteiben az önkormányzat az ellátott feladatokat kormányzati funkciók szerinti csoportosításban jelennek meg, egységes rendszerben a bevételi és kiadási oldalon.

Az önkormányzat 2023. évi bevételei az előző évben tervezett összeghez viszonyítottan

6 %-kal növekedett.

Az önkormányzat működési célú bevételi előirányzatai 20 %-kal csökkentek, az előző évhez képest, mely az állami támogatásoknál és a működési célú pénzeszközök átvételeknél látható.

Felhalmozási célú bevételi előirányzatot a javaslat 16.000 e Ft-ban tartalmazza.

Az előző évben 5.300 e Ft-ot tartalmazott a terv adat.

A finanszírozási bevételek 10.810 e Ft-ot tartalmaznak, melyből a maradvány 10.000 e Ft.

Az önkormányzat működési támogatásai az elmúlt évhez viszonyítva 3.721 e Ft csökkenést mutatnak. Az önkormányzat költségvetési-rendelet tervezete felhalmozási célú támogatást államháztartáson belülről 16.000 e Ft nagyságrendben tartalmaz.

A helyi adók tárgyévi előirányzata 1.000 e Ft összegben kerültek megtervezésre, a 2022. évi szintnek felel meg.

Az önkormányzat 2023. évi összes kiadásaiból a működési kiadás 64,8 %-ot tesz ki, a felhalmozási célú kiadás 33,8 %-ot, míg a finanszírozási kiadások 1,4 %-ot. A kiadások összetevőinek részarányát tekintve megállapítható, hogy a kiadások jelentős hányada működési kiadás.

A működési kiadásoknál az elmúlt évi előirányzathoz képest összességében 17 %-os csökkenés tapasztalható. Az előző évben több közfoglalkoztatott, valamint település gondnok is foglalkoztatva volt.

A személyi juttatások kiadásoknál az illetmény alapot, illetve a bért a közalkalmazottak, és a köztisztviselők vonatkozásában az érvényben lévő bértábla, valamint a közfoglalkoztatottakra vonatkozó bérminimum figyelembevételével terveztük a jogszabályi előírásoknak megfelelően.

A munkáltatókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulás adó tervezésénél a vonatkozó jogszabályi előírásokat vettük figyelembe.

Dologi kiadások vonatkozásában többségében az előző évi előirányzatoknak megfelelő összeggel terveztünk, valamint figyelembe vettük az energia árak változását.

Felhalmozási kiadások tervezésénél a Képviselő-testület által elfogadott határozatokban meghatározott feladatok kiadási szükségleteivel számoltunk, valamint a Magyar Falu pályázat kapcsán tervezett beruházásokkal.

A rendelet meghatározza a hiányfinanszírozás módját, melyet az előző évi maradvány igénybevételével kíván az önkormányzat biztosítani.

A biztonságos gazdálkodás elengedhetetlen feltétele, hogy az önkormányzat megfelelő tartalékkal rendelkezzen, általános tartalék képzésére 546 e Ft nagyságrendben került sor. A rendelet meghatározza a tartalék felhasználásának szabályait is.

A rendelet meghatározza az önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatainak megvalósítását szolgáló 2023. évi bevételi és kiadási előirányzatokat, és a létszám előirányzatát.

Az önkormányzat feladatellátásához, felhalmozási kiadásaihoz jelentős segítséget nyújtanak a pályázati lehetőségek, az elnyerhető támogatások.

Új pályázat fontos feltétele azonban az, hogy elsősorban ezek alaptevékenységhez kapcsolódjanak, és szakmailag, pénzügyileg megalapozottak legyenek, vegyék figyelembe az önkormányzat eddigi döntéseit, s a fejlesztésre fordítható pénzügyi lehetőségeket.

A rendeletben meghatározott információs rendszert a gazdálkodásról a költségvetési év időszakában rendszeresen be kell tartani.

A költségvetési rendszerben cél a hatékony, ésszerű, takarékos gazdálkodás, a bevételek növelése.

A költségvetés legkörültekintőbb tervezése mellett is elkerülhetetlenek az évközi változtatások.

Az előirányzat módosítás részletes szabályai, jogosítványai az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló kormányrendeletben foglaltaknak megfelelően a helyi sajátosságok figyelembevételével kerültek megfogalmazásra.

A Képviselő-testület meghatározott időközönként, de legkésőbb 2024. február 29-ig, 2023. december 31-i hatállyal dönt költségvetési rendelete módosításáról.

A személyi juttatások előirányzataival való gazdálkodás részletes szabályait az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló kormányrendelet rögzíti.

A személyi juttatásokkal kapcsolatos adatszolgáltatás felelősségét a rendelet rögzíti, arra vonatkozóan is, ha a téves adatszolgáltatásból az önkormányzatot hátrány éri.

Az önkormányzat a társadalmi önszerveződések részére pénzbeli támogatást ad, s egyúttal meghatározza a támogatásból kizártak körét is.

Az adott támogatások felhasználását az államháztartásról szóló törvény és végrehajtásáról szóló kormányrendelet, valamint az egyesülési jogról, a közhasznú jogállásról, valamint a civil szervezetek működéséről és támogatásáról szóló 2011. évi CLXXV. törvény alapján el kell számoltatni.

Meghatározásra került a költségvetési gazdálkodás felelősségi rendszere, a Mötv. és az államháztartásról szóló törvény vonatkozó előírásaival egyezően.

A jogszabályi előírásokkal összhangban az önkormányzat gazdálkodásáról szóló beszámolók határideje is itt került meghatározásra.

Az önkormányzat költségvetése 2023-es gazdasági évre szól.