Kifejezéskereső
Sümeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 16.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.02.17.
SÜMEG VÁROS ÖNKORMÁNYZATÁNAK 2023. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉRŐL
Általános indokolás
Sümeg Város Önkormányzatának 2023. évi költségvetéséről szóló rendeletének (továbbiakban: rendelet) rendelkezései a Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvényen, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvényen, az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormány rendeleten (Ávr.), Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvényen alapulnak.
Az államháztartásról szóló törvényben, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló kormányrendeletben foglaltaknak megfelelően kerültek megállapításra a kiemelt előirányzatok, melyeket részletes, az ellátandó feladatokat tartalmazó mellékletek egészítenek ki.
A rendelet meghatározza az önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatainak megvalósítását szolgáló 2023. évi bevételi és kiadási előirányzatokat
A költségvetés tükrözi Sümeg Város Önkormányzatának sajátosságait és tartalmazza a kötelezően ellátandó és az önként vállalt feladatok finanszírozását.
A törvényi szabályozásból eredően a feladatellátás az előző évhez képest jelentősen nem változik. Ezzel párhuzamosan az önkormányzat feladatfinanszírozási rendszere ez évre pontosításra került. Az önkormányzat saját bevételi forrásai nem bővülnek.
A beruházásokra, felújításokra és egyéb felhalmozási kiadásokra fordítható források nagyrészt csak pályázat útján elnyerhető támogatásokkal bővíthetők (ehhez az önrészt biztosítani szükséges).
A tervezett feladatok végrehajtása során fokozott figyelmet kell fordítani a kiemelt feladatok pályázati lehetőségeire, mellyel a meglévő források jelentősen bővíthetők.
Részletes indokolás
Az 1–6. §-hoz
A rendelet I-III. fejezetéhez:
A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzat képviselő-testületére és annak szerveire, az önkormányzat által alapított költségvetési szervekre (Sümegi Közös Önkormányzati Hivatal, Kompanik Zsófia Óvoda és Bölcsőde, Napfény Segítő Központ, Kisfaludy Sándor Művelődési Központ, Könyvtár és Emlékház).
Az államháztartásról szóló törvényben, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló kormányrendeletben foglaltaknak megfelelően kerültek megállapításra a kiemelt előirányzatok, melyeket részletes, az ellátandó feladatokat tartalmazó mellékletek egészítenek ki.
A rendelet mellékleteiben az önkormányzat, az önkormányzat által alapított költségvetési szervek önálló címen, míg az önkormányzat által ellátott feladatok alcímen, kormányzati funkciók szerinti csoportosításban jelennek meg, egységes rendszerben a bevételi és kiadási oldalon.
Az önkormányzat 2023. évi bevételei az előző évben tervezett összeghez viszonyítottan
27 %-kal növekedtek.
Az önkormányzat működési célú bevételi előirányzatai 10,8 %-kal növekedtek, felhalmozási célú bevételi előirányzatai, több mint másfélszeresére az előző évekhez a költségvetési előirányzatai 35 %-kal növekedtek, a finanszírozási előirányzatai 2,4 %-kal növekedtek az előző évi tervezett előirányzatokhoz képest.
Az önkormányzat működési támogatásai az elmúlt évhez viszonyítva 28.441 ezer Ft növekedést mutatnak. Az önkormányzat költségvetési-rendelet tervezete felhalmozási célú támogatást államháztartáson belülről tartalmaz 2.151.625 ezer Ft összegben, mely elsősorban az induló új TOP Plusz pályázati lehetőségekhez kapcsolódik.
A helyi adók tárgyévi előirányzata 488.500 ezer Ft összegben kerültek megtervezésre, mely az előző évi tervszámnál magasabb.
A kis- és középvállalkozások ismét 2 % helyi iparűzési adót fizetnek.
A működési bevételeknél összességében 10,8 %-os növekedés tapasztalható.
A felhalmozási bevételek tervezett összege 2.251.725 ezer Ft.
A finanszírozási bevételek az összes bevételen belül a 19,9 %. A TOP-os pályázati pénzeszközök az önkormányzat számláin rendelkezésre állnak és maradványként tervezésre kerültek, valamint a működtetett intézmények finanszírozása meghaladja az 812 millió Ft-ot.
Az önkormányzat 2023. évi összes kiadásaiból a működési kiadás 35,0 %-ot tesz ki, a felhalmozási célú kiadás 46,7 %-ot, míg a finanszírozási kiadások 18,3 %-ot. A kiadások összetevőinek részarányát tekintve megállapítható, hogy a főösszegen belül a fajsúly a fejlesztés felé tolódott el, mivel a TOP pályázatok nagy része befejeződött és az idén befejezési szakaszban vannak, valamint tervezésre kerültek a TOP Plusz pályázati lehetőségek.
A működési kiadásoknál az elmúlt évi előirányzathoz képest összességében 13,5 %-os növekedés tapasztalható.
A személyi juttatások kiadásoknál az illetmény alapot, illetve a bért a közalkalmazottak, és a köztisztviselők vonatkozásában az érvényben lévő bértábla, valamint a közfoglalkoztatottakra vonatkozó bérminimum figyelembevételével terveztük a jogszabályi előírásoknak megfelelően.
A munkáltatókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulás adó tervezésénél a vonatkozó jogszabályi előírásokat vettük figyelembe.
Dologi kiadások vonatkozásában többségében az előző évi teljesítéseknek megfelelő összeggel terveztünk, valamint figyelembe vettük az energia árak változását.
Felhalmozási kiadások tervezésénél a Képviselő-testület által elfogadott településfejlesztési koncepcióban meghatározott feladatok kiadási szükségleteivel számoltunk, a várhatóan rendelkezésre álló források erejéig. Figyelembe vettük a benyújtott és támogatásban részesült fejlesztési pályázatok 2023. évben esedékes ütemeit, valamint a TOP Plusz pályázatokat.
A rendelet meghatározza a hiányfinanszírozás lehetőségeit, valamint az eljárás módját is.
A biztonságos gazdálkodás elengedhetetlen feltétele, hogy az önkormányzat megfelelő tartalékkal rendelkezzen, általános tartalék képzésére 1.000.000 Ft-ot terveztek. A rendelet meghatározza a tartalék felhasználásának szabályait is.
A 7–20. §-hoz
A rendelet meghatározza az önkormányzat és az önkormányzat által alapított költségvetési szervek kötelező és önként vállalt feladatainak megvalósítását szolgáló 2023. évi bevételi és kiadási előirányzatokat, az engedélyezett létszámot és a közfoglalkoztatottak létszámát.
Az önkormányzat feladatellátásához, felhalmozási kiadásaihoz jelentős segítséget nyújtanak a pályázati lehetőségek, az elnyerhető támogatások.
Új pályázat fontos feltétele azonban az, hogy elsősorban ezek alaptevékenységhez kapcsolódjanak, és szakmailag, pénzügyileg megalapozottak legyenek, vegyék figyelembe az önkormányzat eddigi döntéseit, s a fejlesztésre fordítható pénzügyi lehetőségeket.
A rendeletben meghatározott információs rendszert a gazdálkodásról a költségvetési év időszakában rendszeresen be kell tartani.
A költségvetési rendszerben cél a hatékony, ésszerű, takarékos gazdálkodás, a bevételek növelése.
A költségvetés legkörültekintőbb tervezése mellett is elkerülhetetlenek az évközi változtatások.
Az előirányzat módosítás részletes szabályai, jogosítványai az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló kormányrendeletben foglaltaknak megfelelően a helyi sajátosságok figyelembevételével kerültek megfogalmazásra.
A Képviselő-testület meghatározott időközönként, de legkésőbb 2024. február 29-ig, 2023. december 31-i hatállyal dönt költségvetési rendelete módosításáról.
A személyi juttatások előirányzataival való gazdálkodás részletes szabályait az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló kormányrendelet rögzíti.
A rendeletben meghatározott létszám 2023. január 1-jétől engedélyezett.
A személyi juttatásokkal kapcsolatos adatszolgáltatás felelősségét a rendelet rögzíti, arra vonatkozóan is, ha a téves adatszolgáltatásból az önkormányzatot hátrány éri.
A rendelet arra is ösztönzi az intézményeket, hogy az általuk vezetett nyilvántartások úgy alakilag, mint tartalmilag is megfeleljenek az előírásoknak.
Az önkormányzat a 8/2015. (V.29.) önkormányzati rendelete alapján a társadalmi önszerveződések részére pénzbeni támogatást ad, s egyúttal meghatározza a támogatásból kizártak körét is.
Az adott támogatások felhasználását az államháztartásról szóló törvény és végrehajtásáról szóló kormány rendelet, valamint az egyesülési jogról, a közhasznú jogállásról, valamint a civil szervezetek működéséről és támogatásáról szóló 2011. évi CLXXV. törvény, illetve 8/2015. (V.29.) önkormányzati rendelete alapján el kell számoltatni.
Meghatározásra került a költségvetési gazdálkodás felelősségi rendszere, a Mötv. és az államháztartásról szóló törvény vonatkozó előírásaival egyezően.
A jogszabályi előírásokkal összhangban az önkormányzat gazdálkodásáról szóló beszámolók határideje is itt került meghatározásra.
A 21. §-hoz
Az önkormányzat költségvetése a 2023-es gazdasági évre szól.
