Kifejezéskereső
Porrogszentkirály Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 8.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Porrogszentkirály Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. Általános rendelkezések, a költségvetés bevételeinek és kiadásainak fő összege
1. § A rendelet hatálya Porrogszentkirály Község Önkormányzatára (a továbbiakban: Önkormányzat) és annak szerveire terjed ki.
2. § (1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2023. évi költségvetését:
39.988.959 Ft tárgyévi költségvetési bevétellel,
256.704.889 Ft tárgyévi költségvetési kiadással,
216.715.930 Ft költségvetési hiánnyal,
1.062.051 Ft finanszírozási kiadással,
finanszírozási bevételként:
belső forrásból 18.580.504 Ft működési maradvány igénybevételével
199.197.477 Ft fejlesztési maradvány igénybevételével
4,0 fő létszámkeretben
ebből 1,0 fő közfoglalkoztatott
állapítja meg.
Ezen belül:
a működési költségvetési bevételeket: 39.988.959 Ft-ban
a működési költségvetési kiadásokat: 57.507.412 Ft-ban
ebből:
személyi juttatásokat 12.744.584 Ft-ban
munkaadókat terhelő járulékokat 1.609.316 Ft-ban
dologi jellegű kiadásokat 31.125.911 Ft-ban
ellátottak juttatásait 3.620.000 Ft-ban
egyéb működési célú kiadásokat 8.007.601 Ft-ban
az általános tartalékot 400.000 Ft-ban
a céltartalékot 0 Ft-ban
a működési célú célú költségvetési egyenleget: -17.518.453 Ft-ban
a felhalmozási célú költségvetési bevételeket: 199.197.477 Ft-ban
a felhalmozási célú költségvetési kiadásokat: 199.197.477 Ft-ban
ebből:
a beruházási kiadásokat 0 Ft-ban
a felújítási kiadásokat 199.197.477 Ft-ban
egyéb felhalmozási kiadásokat 0 Ft-ban
felhalmozási célú költségvetési egyenleget: - 199.197.477 Ft-ban
a finanszírozási kiadásokat: 1.062.051 Ft-ban
ebből:
a hitelek törlesztését 0 Ft-ban
az egyéb finanszírozási kiadásokat 1.062.051 Ft-ban
a finanszírozási bevételeket: 217.777.981 Ft-ban
ebből:
az előző évi maradvány összegét 199.197.477 Ft-ban
a hitelek, kölcsönök felvételét 0 Ft-ban
az egyéb finanszírozási bevételeket 0 Ft-ban
állapítja meg.
(2) A költségvetési hiány belső finanszírozására előző évi maradvány szolgál.
(3) A Képviselő-testület a költségvetés bevételeit és kiadásait kötelező-, önként vállalt-, és államigazgatási feladatok szerinti bontásban az 1. melléklet, működési és felhalmozási cél szerinti tagolásban a 2. melléklet és a 3. melléklet szerint hagyja jóvá.
2. Az önkormányzat bevételei és kiadásai, a bevételek és kiadások közötti egyensúly megteremtéséhez szükséges intézkedések, a hitelműveletekkel kapcsolatos hatáskörök
3. § (1) A Képviselő-testület az önkormányzat költségvetésében szereplő működési költségvetési bevételek előirányzatait a rendelet 4. melléklete szerint állapítja meg.
(2) A Képviselő-testület az önkormányzat költségvetésében szereplő működési célú költségvetési kiadásait a rendelet 5. melléklete szerint állapítja meg.
(3) A Képviselő-testület az Önkormányzat által folyósított ellátásokat e rendelet 6. melléklete szerint határozza meg.
(4) A Képviselő-testület a működési célú támogatásokat a 7. melléklet szerinti tartalommal hagyja jóvá.
(5) A Képviselő-testület a felhalmozási költségvetési bevételek előirányzatait a 8. melléklet, felhalmozási költségvetési kiadások előirányzatait feladatonként a 9. melléklet szerint állapítja meg.
(6) A Képviselő-testület az önkormányzat éves létszámkeretét e rendelet 4. melléklete szerint állapítja meg, az alábbiak szerint: Éves létszám előirányzat: 4,0 fő, ebből:
Köztisztviselők éves létszámkerete 0,0 fő
Választott tisztségviselők éves létszámkerete 1,0 fő
Közalkalmazottak éves létszámkerete 1,0 fő
Közfoglalkoztatottak éves létszámkerete 1,0 fő
Egyéb foglalkoztatott éves létszámkerete 1,0 fő
(7) A Képviselő-testület a közfoglalkoztatottak éves létszám előirányzatát 1 főben (átlagosan napi 8 óra munkaidőre átszámítva) határozza meg.
(8) Porrogszentkirály Község Önkormányzata európai uniós támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit és kiadásait a 13. melléklet tartalmazza.
(9) A 15. melléklet tartalmazza az Önkormányzat 2023. évi összevont költségvetési mérlegét.
(10) A saját bevételek és az adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségek arányát a 16. melléklet tartalmazza.
(11) A Képviselő-testület Porrogszentkirály Község költségvetésének költségvetési évet követő három évre tervezett bevételi és kiadási előirányzatait e rendelet 17. melléklete szerint állapítja meg.
4. § (1) Amennyiben év közben a likviditási helyzet indokolttá teszi, a Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a számlavezető banktól rövid lejáratú, éven belüli hitel felvételére.
(2) Éven túli hitelfelvételről a Képviselő-testület minősített többséggel dönt.
3. A bevételi többlet kezelése, általános és céltartalék
5. § (1) A bevételi többlet felhasználásával kapcsolatos szerződések megkötését, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását 300 e Ft-ig a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedésekről a következő Képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.
(2) Az (1) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó bevételi többlet felhasználásáról a Képviselő-testület annak felmerülését követő testületi ülésén esetenként dönt.
6. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat céltartalékát 0 Ft-ban állapítja meg.
(2) A Képviselő-testület az Önkormányzat általános tartalékát 400.000 Ft összegben állapítja meg a 10. melléklet szerint.
(3) A tartalékkal való rendelkezés jogát a képviselő-testület nem ruházza át, annak felhasználásáról egyedi határozatban dönt.
4. Több éves kihatással járó feladatok, előirányzat-felhasználási ütemterv, támogatások
7. § A Képviselő-testület a több éves kihatással járó feladatok előirányzatait e rendelet 12. melléklete szerint fogadja el, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg.
8. § A 2023. évi költségvetés bevételi és kiadási előirányzatának felhasználási ütemtervét havi bontásban a 14. melléklet tartalmazza.
9. § Az Önkormányzat által adott közvetett támogatásokat tartalmazó kimutatást e rendelet 11. melléklete tartalmazza.
5. A 2023. évi költségvetés végrehajtásának szabályai, előirányzatok megváltoztatása
10. § (1) A Képviselő-testület elrendeli az áthúzódó, folyamatban lévő felújítások, beruházások befejezését. Az új, induló felújítás, beruházás megkezdését csak a bevételi forrás rendelkezésre állása esetén engedélyezi.
(2) A Képviselő-testület a polgármester Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 68. § (4) bekezdésében kapott felhatalmazása vonatkozásában az értékhatárt 400.000 forintban állapítja meg.
11. § Az Önkormányzat maradványát a Képviselő-testület hagyja jóvá.
12. § (1) A helyi önkormányzat a költségvetési előirányzatait rendeletének módosításával megváltoztathatja. Az előirányzat megváltoztatás nem érintheti az Országgyűlés kizárólagos, költségvetési törvényben felsorolt, illetve a Kormány előirányzat módosítási hatáskörébe tartozó előirányzatokat.
(2) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet, vagy elkülönített állami pénzalap a helyi önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja. A Képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb az Önkormányzat számára a költségvetési beszámoló megküldésének külön jogszabályban meghatározott határidejéig, december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendeletének ennek megfelelő módosításáról.
(3) Az élet- és vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek elhárítása érdekében a polgármester az önkormányzat körében átmeneti – az Áht. rendelkezéseitől eltérő – intézkedést hozhat, amelyről a Képviselő-testületnek a legközelebbi ülésén be kell számolnia.
(4) Az önkormányzat saját hatáskörében végrehajtott előirányzat-változtatásról a jegyző előkészítésében a polgármester a Képviselő-testületet harminc napon belül tájékoztatja. A képviselő-testület negyedévente, de legkésőbb az éves beszámoló megküldésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja ennek megfelelően a költségvetési rendeletét.
6. Létszám-és bérgazdálkodással kapcsolatos előírások, a támogatások odaítélésének, folyósításának és elszámolásának rendje, záró rendelkezések
13. § (1) Az Önkormányzat az engedélyezett létszám (álláshely) keretet a tényleges foglalkoztatás során köteles betartani.
(2) Az egyes foglalkoztatási formákra (teljes munkaidős, részmunkaidős, valamint megbízási díjas, tiszteletdíjas foglalkoztatás) álláshelyenként, illetve összességében az elemi költségvetésben tervezett (módosított személyi juttatás) előirányzatot nem lépheti túl.
14. § (1) A Képviselő-testület a támogatások elbírálásával kapcsolatos hatáskörét nem ruházhatja át.
(2) A támogatás címzettjével a támogatásról megállapodást kell kötni. A támogatás igénybevételének, elszámolásának, ellenőrzésének részletes szabályait a „megállapodás” tartalmazza.
(3) Az elszámolási kötelezettségének nem teljesítő, illetve a támogatást nem célirányosan felhasználó szervezetek, személyek részére újabb támogatás 2 évig nem ítélhető oda.
15. § (1) A költségvetési gazdálkodás biztonságáért a Képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester a felelős.
(2) A polgármester e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) a tárgyévet megelőző év gazdálkodásáról készülő zárszámadási rendelet elfogadásával egyidejűleg beszámolót készít a képviselő-testületnek. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.
(3) A rendeletben nem szabályozott kérdésekben az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény, az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011 (XII.31.) Korm. rendelet, Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény, valamint Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény előírásai az irányadók.
16. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.