Veszprém Vármegyei Önkormányzat Közgyűlésének 10/2023. (IV. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása

A Veszprém Vármegyei Önkormányzat Közgyűlése 2023. február 22-én fogadta el a 2023. évi költségvetésről szóló rendeletét. A rendelet tervezetben szereplő módosító tételek elfogadása azért szükséges, hogy az önkormányzat szabályszerűen mutassa be, illetve számoljon el a Magyar Államkincstár felé az időközi adatszolgáltatások teljesítése során, továbbá a folyamatban lévő feladatokhoz, projektekhez kapcsolódó kötelezettségvállalások előirányzathoz kötötten megtörténhessenek.

A javasolt szabályozás és az európai uniós jogból eredő kötelezettségek összhangja, valamint a Jat. 20. § szerinti egyeztetési kötelezettség:

Az önkormányzat rendelete nem esik a Jat. 18. § (2) bekezdésének hatálya alá.

Az indokolás közzététel, nyilvánossága:

A Veszprém Vármegyei Önkormányzat Közgyűlése jelen ülésén tárgyalja a 2022. évi költségvetés végrehajtása, költségvetési maradvány megállapítása című előterjesztést. A zárszámadás szerint jóváhagyott költségvetési maradvány 508 118 057 Ft. A 2023. évi költségvetés elfogadásával 508 161 237 Ft költségvetési maradvány került előzetesen bevonásra az eredeti előirányzatok közé. Az eltérés az Önkormányzat költségvetésében jelentkezik 43 180 Ft összegben, ami a tervezés időszakában még nem rendezett könyvelési tétel tisztázásával indokolható. Jelen rendelet módosításkor a jóváhagyásra kerülő maradvány a költségvetés főösszegét 43 180 Ft-tal negatív irányban változtatja, ezért a költségvetési egyensúly megtartása érdekében indokolt az általános tartalék azonos mértékű csökkentése.

Az elfogadott költségvetési maradvány a Veszprém Vármegyei Önkormányzat költségvetésének főösszegében 206 604 658 Ft-tal szerepel (személyi juttatások: 35 887 442 Ft, munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 7 610 392 Ft, dologi kiadások: 139 056 496 Ft, egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre: 446 582 Ft, céltartalék: 2 100 000 Ft, beruházások: 6 523 670 Ft, államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése: 10 792 000 Ft, központi, irányítószervi támogatás: 4 188 076 Ft).

A Veszprém Vármegyei Önkormányzati Hivatal jóváhagyott költségvetési maradványa 301 513 399 Ft (személyi juttatások: 247 044 250 Ft, munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 34 299 682 Ft, dologi kiadások: 18 619 913 Ft, egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre: 26 789 Ft, beruházások: 1 522 765 Ft).

A Magyar Államkincstár 2023. február 6. napján kelt hiánypótlási felhívása szerint a százalékos korlátok megtartása érdekében tett módosítási kérelem alapján a „TOP-5.1.1-15-VE1-2016-00001 kódszámú „Megyei szintű foglalkoztatási megállapodások, foglalkoztatási-gazdaságfejlesztési együttműködések” pályázat vonatkozásában a Veszprém Vármegyei Önkormányzati Hivatal 1 072 009 Ft támogatása átcsoportosításra került a Veszprém Vármegyei Kormányhivatal, mint Konzorciumi tag javára. A költségvetés előirányzatai az alábbiak szerint módosulnak:

Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről: -1 072 009 Ft

4. melléklet III.2. Üzemeltetési anyagok beszerzése: -844 101 Ft

4. melléklet III.12. Működési célú előzetesen felszámított áfa,

fizetendő áfa -227 908 Ft

A gépjárművek igénybevételének és használatának rendjéről szóló 1/2022. (V. 5.) számú szabályzat alapján került 2 070 Ft használati díj számlázása a hivatali személygépjármű magáncélra történő igénybevételéhez kapcsolódóan. A bevétel az általános tartalék javára jóváírásra kerül.

II.1. A 2023. évi költségvetés elfogadásakor megfogalmazódott egy Stratégia kidolgozása Vidékfejlesztési feladatok ellátására, 6 millió forintos költségkerettel. A vidékfejlesztésben jelentős szereppel bíró LEADER HACS munkaszervezetekkel történt egyeztetés során tisztázódott, hogy esetleges átfedések és párhuzamok elkerülése végett egy vármegyei vidékfejlesztési stratégia kidolgozása helyett a vármegyei kohéziót erősítő, az elfogadásra került ITP módosítás révén közvetlen vármegyei forrásként dedikált fejlesztéseket előkészítő akcióterv lenne indokolt.

Mindezekre figyelemmel javasoljuk elkészíttetni Veszprém Vármegye Kohéziós Akcióterve a 2023-2030 időszakra dokumentumot, 7 millió forintos (3. melléklet II.10.) költségkerettel úgy, hogy Veszprém vármegye környezetvédelmi programjának megújítása (3. melléklet II.8.) ezzel párhuzamosan 9 millió forintos költségkeretre módosul.

II.2. A Veszprém Megyei Önkormányzati Hivatal Közszolgálati Szabályzata a Hivatalban dolgozó köztisztviselőknek lehetőséget biztosít, hogy évente egy alkalommal eseti pénzbeli szociális segélyben részesüljön, ha váratlan esemény miatt olyan élethelyzetbe kerül, amely a mindennapos szokásos életvitelét tartósan, hátrányosan befolyásolja. Amennyiben az éves költségvetésben meghatározott keret kimerül, akkor a Közgyűlés a juttatás fedezetéül pótelőirányzatot állapít meg. Az előterjesztés készítéséig a keretösszeg nagy része felhasználásra került, ezért javasolom annak 600 000 Ft-tal történő kiegészítését a Hivatal költségvetésében meghatározott Törvény szerinti illetmények rovat bérmegtakarítása terhére.

II.3. Az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.14.) kormányrendelet 2014. január 1-jétől új alapokra helyezte a költségvetés szerint gazdálkodók számviteli tevékenységét, az azokhoz kapcsolódó adatszolgáltatásokat, nyilvántartási rendszereket. Az önkormányzat 2023. évi költségvetése, valamint az önkormányzat gazdálkodása a gyakorlatban megköveteli az előirányzatok folyamatos felülvizsgálatát. A Közgyűlés ülései nem minden esetben illeszkednek a havi rendszerességgel nyújtandó adatszolgáltatásokhoz.

Annak érdekében, hogy a főkönyvi nyilvántartások, a költségvetési előirányzatok, és az információs jelentések teljes összhangja biztosított legyen, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény alapján a Közgyűlés elnökének felhatalmazás adható a kiemelt előirányzatok saját hatáskörben történő módosítására.

A Veszprém Vármegyei Önkormányzat 2023. évi költségvetésről szóló 6/2023. (II.22.) önkormányzati rendeletének elfogadása óta az alábbi előirányzatok biztosítása, illetve módosítása vált indokolttá. Az alábbiakban bemutatásra kerülő módosítások a rendelet 4. § (5) bekezdése szerint a közgyűlés elnökének adott felhatalmazás alapján kerültek a könyvviteli rendszerben rögzítésre.

3. melléklet III.10. Személyi juttatások: +41 551 Ft

Munkaadókat terhelő járulékok és

szociális hozzájárulási adó: -5 850 Ft

Dologi kiadások: -35 701 Ft

4. melléklet I.1. Törvény szerinti illetmények, munkabérek -1 140 738 Ft

4. melléklet I.8. Egyéb költségtérítések: -800 000 Ft

4. melléklet I.9. Szociális támogatások: +600 000 Ft

4. melléklet I.10. Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai +1 340 738 Ft

Veszprém Vármegyei Önkormányzat feladatellátásához kapcsolódó személygépjármű beszerzéshez kapcsolódó forrás kiegészítése 199 000 Ft