Kifejezéskereső
Csopak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2023. (V. 31.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.05.31.
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 2/2023.(II.15.) önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Általános indoklás
Az önkormányzatokra vonatkozó jogszabályok alapján az önkormányzat maga határozza meg gazdasági programját és költségvetését. A költségvetés összeállításának részletes szabályait az államháztartásról szóló törvény, a 2023.évi finanszírozás rendjét, az állami hozzájárulás mértékét pedig 2022.évi XXV. törvény (költségvetési törvény) határozza meg.
Csopak Község Képviselő-testülete az 2/2023. (II.15.) önkormányzati rendeletével elfogadta az Önkormányzat 2023. évi költségvetését. A bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási és előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönt úgy, hogy azok megfeleljenek az aktuális jogszabályi előírásoknak és az önkormányzat működésének.
Az ÁHT 34 § (5) bek. előírja, hogy a képviselő-testület előirányzat-módosítást, előirányzat-átcsoportosítást - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja költségvetési rendeletét.
Részletes indoklás
Az előirányzat módosításra a 2023.01-05. hónapban megérkezett támogatások, bevételek és azok felhasználása, a jogszabályok változása miatti elvonások, többletkiadások, valamint a képviselő-testület a költségvetés elfogadását követően tett kötelezettségvállalásai miatt szükséges.
A fentiek miatt önkormányzati szinten a bevételi és kiadási konszolidált fő összeg 1.668.921.670 Ft-ra változik, azaz 367.911.981 Ft-tal nő.
A módosítások részletesen az alábbiak:
1. Bevételek:
1. Az Önkormányzat intézményi bevételei 341.291.320 Ft-tal nőttek az alábbiak szerint:
1. A kamatbevételek előirányzatát 23.546.564 Ft-ra emeltük, mert az Államkincstártól kapott információ szerint jelenleg az értékpapír befektetéseinknél 32.926.564 Ft kamat halmozódott fel.
2. A strandi bérleti díjak bevételi előirányzatát a hivatalos inflációs mértékkel (14,5%) növeltük, mert a számlázás is ez alapján történt. (2828.000 Ft növekmény)
3. A kiszámlázott ÁFA előirányzatát a fentiek miatt 763.560 Ft-tal emeltük.
4. Az elvonások és befizetések előirányzatát 11.925.038 Ft-ra állítottuk be, mert az intézményektől ekkora összegű kötelezettséggel nem terhelt maradványt vonunk el.
5. Az ÁH-n belüli, támogatásértékű bevétel előirányzatát 8.296.174 Ft-tal emeltük, mert Paloznak Község Önkormányzata 2023.évre ekkora összegű hozzájárulást fizet Önkormányzatunknak a Közös Hivatal és az Óvoda fenntartásához.
6. Az ingatlan értékesítések előirányzatát 529.213 Ft-tal emeltük az 1030/6.hrsz. ingatlan értékesítése miatt.
7. Az előző évi költségvetési maradvány önkormányzati előirányzatát 13.553.337 Ft-tal csökkentettük, mert ezen módosításban az előző évi költségvetési maradványok már az intézményeknél jelennek meg a 2022.évi beszámoló elfogadása után.
8. A forgatás célú értékpapírokból származó bevételi előirányzatot 306.956.108 Ft-ra emeltük, mert ekkora nettó vételi árfolyamon váltjuk vissza a diszkont kincstárjegyünket. A kincstárjegy visszaváltásból származó kamatot az 1.1 pontban említettük!
1. A Mandulavirág Óvoda
2.1. Az Óvoda pénzmaradvány előirányzatát a beszámoló szerinti, 5.296.782 Ft-ra állítottuk be.
2.2. A Mandulavirág Óvoda intézményfinanszírozását 381.000 Ft-tal növeltük a kiadások növekedése miatt.
1. Fecskefészek Bölcsőde
3.1. A Fecskefészek Bölcsőde pénzmaradvány előirányzatát a beszámoló szerinti, 2.036.635 Ft-ra állítottuk be.
3.2. A Bölcsőde intézményfinanszírozását 1.754.407 Ft-tal növeltük, hogy a várható kiadásokat ellensúlyozzuk.
1. Közös Hivatal
4.1. A Közös Hivatal pénzmaradvány előirányzatát a beszámoló szerinti, 5.362.206 Ft-ra állítottuk be.
4.2.A Közös Hivatal intézményfinanszírozását 8.766.635 Ft-tal növeltük, hogy a kiadásokat növekedése miatt.
II. Kiadások
:
1. Önkormányzat (intézményi) működési célú kiadásai 10.195.859-tal növekednek az alábbiak szerint:
1.
1. A személyi juttatások előirányzatát 2.930.000 Ft-tal növeltük. Oka: a gazdasági ágazathoz +1 fő létszámot terveztünk, illetve Tourinform Iroda nyári működéséhez egyszerűsített foglalkoztatás keretében 2 fő dolgozó kerül felvételre.
2. A járulékok előirányzatát 307.211 Ft-tal növeltük a fentiek miatt.
1.3. A dologi kiadások előirányzatát 6.958.648 Ft-tal növeltük az alábbiak alapján:
-Zöldterületek karbantartása, gondozása vállalkozókkal (2.760.000+ÁFA)
-Vizimentők szerződéséhez kapcsolódó többlet költségek (534.000+ÁFA)
- Szociális tűzifa pályázathoz tartozó önrész (100.000+ÁFA)
1.4. A dologi kiadások ÁFA előirányzatát 916.380 Ft-tal emeltük, ami az előző sor kiadási többleteinek ÁFA tartalma.
1.5. Az ÁFA befizetési kötelezettség előirányzatát 2.648.268 Ft-tal növeltük, ez a mosdókonténerek fordított ÁFÁ-jának összege.
1.6. A Mandulavirág Óvoda intézményfinanszírozását 381.000Ft-tal emeltük a kiadások növekedése miatt.
1.7. A Közös Hivatal intézményfinanszírozását 8.766.635 Ft-tal emeltük, a az intézmény kiadásainak emelkedése miatt.
1.8. A Fecskefészek Bölcsőde intézményfinanszírozását 1.754.407 Ft-tal emeltük, a kiadások növekedése miatt.
1.9. A civil szervezetek működési támogatásának előirányzatát 3.280.000 Ft-tal emeltük a Tenisz Klub a 40/2023.(II.23.) számú, a Polgárőrség a 89/2023.(IV.26.) számú és a Nyugdíjas klub a 90/2013.(IV.26.) számú határozat szerint, valamint a Polgármester döntése alapján a Vadászkamara részére 350.000 Ft összeggel.
1.10. A felhalmozási célú támogatások egyéb szervezeteknek előirányzatot 2.589.184 Ft-tal emeltük a 40/2023.(II.23.) számú, az 50/2023.(III.22.) számú és a 89/2023.(IV.26.) számú ÖKT. határozatok alapján.
1. Mandulavirág Óvoda (5. melléklet)
1. A konyha dologi kiadásait 300.000 Ft+ ÁFÁ-val emeltük, ami az ételszállító autó műszaki vizsgájának díja. A dologi kiadások előirányzatát emeltük még az előző évi költségvetési maradvány kötelezettséggel terhelt részével, 2.528.640 Ft-tal.
2. Az intézményi, 2022.évi beszámoló szerinti pénzmaradvány elvonás összege 4.768.142 Ft.
1. Fecskefészek Bölcsőde (5/a melléklet)
1. A személyi kiadások előirányzatát 1.552.572 Ft-tal emeltük, ami 1 fő bölcsődei dolgozó jubileumi jutalmának összege.
2. A járulék kiadások előirányzatát a 3.1. pontban részletezettek miatt emeltük 201.835 Ft-tal.
3. A dologi kiadások előirányzatát emeltük még az előző évi költségvetési maradvány kötelezettséggel terhelt részével, 9.889 Ft-tal. Ft-tal.
4. Az intézményi, 2022.évi beszámoló szerinti pénzmaradvány elvonás összege 2.026.746 Ft.
2. A Közös Hivatal (6. melléklet)
1. A Hivatal személyi juttatások előirányzatát 7.654.000 Ft-tal, a járulékok előirányzatát 1.018.881 Ft-tal emeletük, az alábbiak miatt:
1. 2023.06.01-től +1 fő közterület felügyelő kerül felvételre (a jelenlegi közterület felügyelőnk hamarosan nyugdíjba vonul)
2. 1 fő dolgozónk jubileumi jutalmának összege
2. A dologi kiadások előirányzatát emeltük még az előző évi költségvetési maradvány kötelezettséggel terhelt részével, 232.056 Ft-tal.
1.
1. Az egyéb elvonások előirányzatát 5.223.904 Ft-ra alakítottuk, mert a népszámlálás támogatásából 93.754 összeget kellett visszafizetnünk a központi költségvetésbe, illetve Az intézményi, 2022.évi beszámoló szerinti pénzmaradvány elvonás összege 5.130.150 Ft.
4. Felhalmozási kiadások (7.melléklet)
4.1. A beruházási kiadások előirányzatát 219.799.355 Ft-tal emeltük a 7.sz. melléklet 2.-26. sora alapján.
4.2. A felújítási kiadások előirányzatát 433.370 Ft-tal növeltük a 7.sz. melléklet 28-29. sora alapján.
A fentiek alapján látható, hogy a tartalék előirányzata 210.176.239 Ft-ra változik, azaz 106.016.548 Ft-tal nő. Az Államkincstárnál lévő értékpapírjaink beváltása szerepel jelen költségvetésben, de ezek beváltására csak akkor kerül sor, ha az Önkormányzat gazdálkodásának likviditása szempontjából szükségesek lesznek, addig is a visszaváltás napjáig kamatoznak!
Csopak, 2023. május 26.
Ambrus Tibor
polgármester
