Kifejezéskereső
Szeghalom Város Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2023. (IX. 26.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.09.27.
a 2023. évi költségvetésről szóló 2/2023. (II. 28.) számú önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény 34. §-a szabályozza a költségvetési rendelet módosítását az államháztartás önkormányzati alrendszerében.
Előirányzat-módosítás: a megállapított kiadási, bevételi előirányzat, növelése vagy csökkentése. Ide soroljuk - mások mellett - a támogatásokat, pályázati forrásokat, saját bevételek növekményeit és azok felhasználásait.
Jelen előterjesztésünkben szerepelnek: az iparűzési adó kiesés ellentételezéséhez nyújtott központi támogatás összege, közfoglalkoztatási támogatások, a 2021.évi állami támogatás elszámolását követően az önkormányzatot megillető normatíva, a 2021.évi költségvetési maradvány. Ez esetben mind a bevételi, mind a kiadási főösszeg azonos összeggel nőtt.
Előirányzat-átcsoportosítás: a kiadási, bevételi főösszeg változatlansága mellett, egyidejű, azonos összegű előirányzat csökkentéssel és növeléssel végrehajtott módosítás. Ez esetben a költségvetés főösszege nem változik, csupán a bevételek, vagy a kiadások jogcímeiben történik a változás. Előirányzat módosításként szerepel – többek között - a tartalék összegéből a közfoglalkoztatási bérek kifizetése. Ezzel természetesen a bérekhez kapcsolódó munkáltatói járulék sor is módosításra került. Átcsoportosítást hajtottunk végre a közfoglalkoztatással kapcsolatos hatósági szerződések önerejének biztosítása miatt is.
A./ BEVÉTELEK
1./ Működési célú támogatások államháztartáson belülről
2023. első félévében 145.197.410 Ft-tal emelkedett az önkormányzat működési támogatásainak összege az eredeti előirányzathoz képest. Jelentősebb többletbevételhez jutottunk az alábbi jogcímeket érintően:
2023.évi bérintézkedések támogatása (107,157 MFt)
szociális ágazati pótlék (29,014 MFt)
2022.évi normatíva elszámolása (9,026 MFt)
2./ Közhatalmi bevételek
Eredeti előirányzatban 372.000.000 Ft-ot terveztünk, jelen rendeletmódosítás a közhatalmi bevételek előirányzatát nem érinti.
3./ Működési bevételek
Az önkormányzat és a fenntartott intézmények működési bevételei között szerepelnek az alábbi főbb bevételek:
a tulajdonosi bevételek, ezek döntően a vagyonhasznosításhoz kapcsolódnak,
a térítési díjakból származó bevételek,
a fentiekhez kapcsolódó ÁFA bevételek,
az ÁFA visszatérítésből származó bevételek.
A működési bevételek előirányzata az önkormányzatnál és az Intézményműködtető Központnál keletkezett többletbevétel miatt 26.872.349 Ft-tal emelkedett.
4./ Egyéb működési célú támogatások
Ezen a bevételi soron jelennek meg a közfoglalkoztatáshoz kapcsolódó, elkülönített állami pénzalapoktól származó támogatások. Az előirányzat 10.998.009 Ft-tal emelkedett (a közfoglalkoztatáshoz kapott támogatásnak köszönhetően).
5./ Működési célú átvett pénzeszközök
Az előirányzat összege nem változott.
A működési bevételek előirányzata az eredeti előirányzathoz képest (az 1-5.pontokban részletezettek szerint) összesen 183.067.768 Ft-tal emelkedett.
6./ Felhalmozási célú támogatások
Az előirányzat vonatkozásában 2023.első félévében jelentős többletbevételhez jutottunk az alábbiak szerint:
TOP pályázatok (533.544.460 Ft),
ingatlanértékesítés (18.425.197 Ft)
lakossági közműfejlesztés állami támogatása (30.775 Ft).
7./ Felhalmozási célú átvett pénzeszközök
Az előirányzat összege nem változott.
A felhalmozási bevételek előirányzata az eredeti előirányzathoz képest (a 6-7.pontokban részletezettek szerint) összesen 552.000.432 Ft-tal emelkedett.
A fentiek alapján az önkormányzat 2023.évre tervezett módosított költségvetési bevétele 2.755.243.845 Ft.
8./Előző év költségvetési maradványának igénybevétele (finanszírozási bevétel)
Az idei költségvetés tervezésekor 673.557.436 Ft maradványt állítottunk be a költségvetési egyensúly megteremtésének érdekében. A 2022.évi zárszámadási rendelet elfogadása további 641.879.328 Ft maradvány – mint bevétel – beépítését teszi lehetővé.
A költségvetés módosított bevételi főösszege az 1-8. pontokban foglaltaknak megfelelően (költségvetési és finanszírozási bevételek összesen) 4.070.680.609 Ft.
B./ KIADÁSOK
1./ Személyi kiadások
A személyi kiadások módosított előirányzata 916.645.798 Ft (az emelkedés 15.916.331 Ft; forrása az A/4. pontban részletezett többletbevétel – közfoglalkoztatás – illetve a 2022.évi költségvetési maradvány).
2./ Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó
A személyi kiadások előirányzatának emelkedéséből következően az előirányzat 1.582.828 Ft-tal 123.256.600 Ft-ra emelkedett.
3./ Dologi kiadások
A dologi kiadások eredetiben tervezett összege 2023-ban megközelítette a 800 millió forintot; az intézmények előirányzat-módosításai következtében a növekedés 56.791.856 Ft, amely volumenét tekintve nem tekinthető jelentősnek.
A többletkiadások
- a többletbevételekből,
- tartalékból és beruházási kiadásokból történő átcsoportosítással és
- a költségvetési maradványból származó bevételből lettek finanszírozva.
4./ Ellátottak pénzbeli juttatásai
A kiadásokra eredeti előirányzatban 18.435.000 Ft-ot terveztünk; az előirányzat összege nem változik.
5./ Egyéb működési célú kiadások (tartalékokkal)
Itt számoljuk el a Kistérségi Társulás feladatellátásához kapcsolódó – központi költségvetésből származó támogatásokat; illetve itt szerepelnek a sport, és civil szervezeteknek, a polgárőrségnek nyújtott támogatás és a polgármesteri keretből folyósítható támogatások összegei is. Az elfogadott zárszámadási rendelet alapján megvalósult a maradvány átvezetése a költségvetés kiadási oldalán (is). A tartalék összegét folyamatosan vezetjük majd át a költségvetési év(ek) során a felhasználás üteméhez igazodva a megfelelő előirányzatokhoz. Az önkormányzati tartalék 2023.június 30-án 1.239.580.234 Ft.
6./ Beruházások
A beruházások előirányzata 10.474.879 Ft-tal csökkent; (tartalékból történő átcsoportosításból eredően – FAD fizetés; a FAD a dologi kiadások között kerül könyvelésre).
7./ Felújítások
Az előirányzat összege 54.750.435 Ft-tal emelkedik, a forrás biztosítása elsősorban a tartalékból történik.
8./ Egyéb felhalmozási célú kiadások
Az előirányzat a mostani módosítással 30.775 Ft-tal emelkedett a lakossági közműfejlesztési hozzájárulásként kapott többletbevételi forrásból.
A költségvetési kiadások (1-8.pontok) módosított előirányzata 4.019.720.331 Ft.
9./ Finanszírozási kiadások
A rendeletmódosítás 5.576.991 Ft-tal emeli az előirányzatot.
A költségvetés módosított kiadási főösszege az 1-9. pontokban foglaltaknak megfelelően 4.070.680.609 Ft.
Tisztelt Képviselő testület!
Az előzőekben részletezett költségvetési bevételek (2.755.243.845 Ft) és költségvetési kiadások (4.019.720.331 Ft) különbözete azt eredményezi, hogy pénzforgalmi szemléletben 1.264.476.486 Ft költségvetési hiány mutatkozik.
Az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény 23. §.(2) d. pont alapján be kell mutatni a költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló költségvetési maradványt vagy vállalkozási maradványt, mint finanszírozási bevételi előirányzatot.
Az önkormányzat
- 2023.évi módosított működési bevétele 2.102.976.004 Ft
- 2023.évi módosított működési kiadása 3.639.070.290 Ft
a 2023.évi működési egyenleg -1.536.094.286 Ft (hiány)
- 2023.évi módosított felhalmozási bevétele 652.267.841 Ft
- 2023.évi módosított felhalmozási kiadása 380.650.041 Ft
a 2023.évi felhalmozási egyenleg 271.617.800 Ft (többlet)
Az ide vonatkozó jogszabályok alapján és a 2022.évi zárszámadási feladatok elvégzése eredményeképpen lehetőségünk van a költségvetés egyensúlyának biztosítására belső finanszírozással, 1.264.476.486 Ft költségvetési maradvány, mint finanszírozási forrás bevonásával.
Az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény 6. § 7. bekezdés ad) pontja szerinti, irányító szervi támogatásként folyósított támogatás intézményenként – összhangban a rendelet 2. mellékletében részletezettekkel- az alábbiak szerint valósul meg:
Polgármesteri Hivatal 271.148.851 Ft
Intézményműködtető Központ 224.356.642 Ft
Művelődési, Sport és Szabadidő Központ, Könyvtár 169.010.224 Ft
Tündérkert Óvoda és Bölcsőde 411.719.718 Ft
Irányító szervi támogatás mindösszesen 1.076.235.435 Ft
Tisztelt Képviselő testület!
Az előterjesztés mellékletét képező rendelet táblázatai részletesen mutatják be a fentiekben leírtakat.
Kérem, hogy a rendelet elfogadásával módosítsák Szeghalom Város Önkormányzatának 2023.évi költségvetési rendeletét, melynek főösszege a bevétellel és kiadással egyezően 4.070.680.609 Ft.
HATÁSVIZSGÁLAT:
A rendeletben foglaltak végrehajtásának környezetre gyakorolt hatása, egészségügyi következménye nincsen.
A rendelet adminisztratív terheket befolyásoló hatással nem bír.
A jogszabály megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei:
A rendelet módosítása biztosítja az eredeti előirányzathoz képest a gazdálkodás során szükségessé vált módosításokhoz a fedezet biztosítását, amelynek elmaradása esetén fedezet nélküli kötelezettségvállalásra kerülne sor.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek:
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, tárgyi, szervezeti, pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak.
