Kifejezéskereső
Szeghalom Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (XI. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.11.29.
a 2023. évi költségvetésről szóló 2/2023. (II. 28.) számú önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Mellékelten beterjesztem Szeghalom Város Önkormányzat 2023. évi költségvetési rendeletének módosítását és annak
indokolását.
Az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény 34. §-a szabályozza a költségvetési rendelet módosítását az államháztartás önkormányzati alrendszerében.
Előirányzat-módosítás: a megállapított kiadási, bevételi előirányzat, növelése vagy csökkentése. Ide soroljuk - mások mellett - a támogatásokat, pályázati forrásokat, saját bevételek növekményeit és azok felhasználásait.
Jelen előterjesztésünkben előirányzat módosítást hajtottunk végre az önkormányzatot megillető állami (működési és felhalmozási) támogatások emelkedésének, a közhatalmi és működési bevételek emelkedésének következtében.
Ez esetben mind a bevételi, mind a kiadási főösszeg azonos összeggel nőtt.
Előirányzat-átcsoportosítás: a kiadási, bevételi főösszeg változatlansága mellett, egyidejű, azonos összegű előirányzat csökkentéssel és növeléssel végrehajtott módosítás. Ez esetben a költségvetés főösszege nem változik, csupán a bevételek, vagy a kiadások jogcímeiben történik a változás. Előirányzat átcsoportosítást hajtottunk végre dologi kiadások/felmalmozási kiadások illetve tartalékok/felhalmozási kiadások vonatkozásában.
A./ BEVÉTELEK
1./ Működési célú támogatások államháztartáson belülről
2023. első 9 hónapjában összesen 19.430.627 Ft-tal emelkedett az önkormányzat működési támogatásainak összege a 2023.június 30-i hatállyal módosított előirányzathoz képest. Többletbevételhez jutottunk az alábbi jogcímeket érintően:
Májusi normatíva pótigény (óvoda) 5,672 MFt
Intézményüzemeltetési támogatás (SZKTT) 0,339 MFt
2023.évi bérintézkedések támogatása (0,662 MFt)
szociális ágazati pótlék (14,851 MFt)
Könyvtári érdekeltségnövelő támogatás (2,294 MFt)
Elvonások a 2023 májusi normatíva felméréshez kapcsolódóan:
- Intézményüzemeltetési támogatás (bölcsőde) 0,98 MFt
- Intézményüzemeltetési támogatás (IMK) 3,991 MFt.
2./ Közhatalmi bevételek
Eredeti előirányzatban 372.000.000 Ft-ot terveztünk, jelen rendeletmódosítással a kiemelt előirányzat 572.856.632 Ft-ra emelkedik az alábbi előirányzatok emelésének következtében:
építményadó 1,5 MFttal,
iparűzési adó 195,0 MFttal,
pótlék és bírság 2,356 MFttal növekszik.
3./ Működési bevételek
Az önkormányzat és a fenntartott intézmények működési bevételei között szerepelnek az alábbi főbb bevételek:
a tulajdonosi bevételek, ezek döntően a vagyonhasznosításhoz kapcsolódnak,
a térítési díjakból származó bevételek,
a fentiekhez kapcsolódó ÁFA bevételek,
az ÁFA visszatérítésből származó bevételek.
A működési bevételek előirányzata minden intézménynél emelkedett; jelentősebben az önkormányzatnál, a Művelődési Központnál és az Intézményműködtető Központnál. A kiemelt előirányzat 305.735.270 Ft-ra emelkedett.
4./ Egyéb működési célú támogatások
Ezen a bevételi soron jelennek meg a közfoglalkoztatáshoz kapcsolódó, elkülönített állami pénzalapoktól származó támogatások. Az előirányzat 14.581.939 Ft-tal emelkedett (nagyobb részben a közfoglalkoztatáshoz, a diákmunkához, kisebb részben a háziorvosi és védőnői szolgálat működtetéséhez kapott támogatásnak köszönhetően).
5./ Működési célú átvett pénzeszközök
Az előirányzat összege nem változott.
A működési bevételek előirányzata a 2023.június 30-i módosított előirányzathoz képest (az 1-5.pontokban részletezettek szerint) összesen 304.651.524 Ft-tal emelkedett.
6./ Felhalmozási célú támogatások
Az előirányzat vonatkozásában 2023.III.negyedévében jelentős többletbevételhez jutottunk az alábbiak szerint:
TOP pályázatok (373.870.796 Ft),
Árpád házi királyok projekt póttámogatása (4.843.740 Ft)
lakossági közműfejlesztés állami támogatása (6.495 Ft).
7. Felhalmozási bevételek
A harmadik negyedévben 438.347 Ft többletbevétel realizálódott, ezzel a kiemelt előirányzat 18.863.544 Ft-ra emelkedett.
8./ Felhalmozási célú átvett pénzeszközök
Az előirányzat összege nem változott.
A felhalmozási bevételek előirányzata az eredeti előirányzathoz képest (a 6-8.pontokban részletezettek szerint) összesen 379.159.378 Ft-tal emelkedett.
A fentiek alapján az önkormányzat 2023.évre tervezett módosított költségvetési bevétele 3.439.054.747 Ft.
9./ Finanszírozási bevételek
A kiemelt előirányzat a harmadik negyedévben 5.576.991 Ft-tal 1.321.013.755 Ft-ra emelkedett, a közfoglalkoztatáshoz kapcsolódó elszámolás eredményeképpen.
A költségvetés módosított bevételi főösszege az 1-9. pontokban foglaltaknak megfelelően (költségvetési és finanszírozási bevételek összesen) 4.760.068.502 Ft.
B./ KIADÁSOK
1./ Személyi kiadások
A személyi kiadások módosított előirányzata 938.833.101 Ft (az emelkedés 22.187.503 Ft; forrása az A/4. pontban részletezett többletbevétel – közfoglalkoztatás, diákmunka, egészségügyi ágazat kiadásai).
2./ Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó
A személyi kiadások előirányzatának emelkedéséből következően az előirányzat 3.378.420 Ft-tal 126.635.020 Ft-ra emelkedett.
3./ Dologi kiadások
A dologi kiadások eredetiben tervezett összege 2023-ban megközelítette a 800 millió forintot; mára ez már meghaladja a 925 millió Ft-ot. Az intézmények előirányzat-módosításai következtében a növekedés 68.813.080 Ft, amely arányát tekintve nem tekinthető jelentősnek.
A többletkiadások finanszírozása
- a többletbevételekből,
- a beruházási kiadásokból történő átcsoportosítással
történt.
4./ Ellátottak pénzbeli juttatásai
A kiadásokra eredeti előirányzatban 18.435.000 Ft-ot terveztünk; az előirányzat összege nem változik.
5./ Egyéb működési célú kiadások (tartalékokkal)
Itt számoljuk el a Kistérségi Társulás feladatellátásához kapcsolódó – központi költségvetésből származó támogatásokat; illetve itt szerepelnek a sport, és civil szervezeteknek, a polgárőrségnek nyújtott támogatás és a polgármesteri keretből folyósítható támogatások összegei is. Az elfogadott zárszámadási rendelet alapján megvalósult a maradvány átvezetése a költségvetés kiadási oldalán (is). Az A/6. pontban említett fejlesztési célú támogatások tartalékba kerültek; a tartalék összegét folyamatosan vezetjük majd át a költségvetési év(ek) során a felhasználás üteméhez igazodva a megfelelő előirányzatokhoz. Az önkormányzati tartalék 2023.szeptember 30-án 1.780.032.518 Ft.
6./ Beruházások
A beruházások előirányzata abszolút értékben 10.683.172 Ft-tal nőtt; (tartalékból történő átcsoportosítással, illetve többletbevétel terhére).
7./ Felújítások
Az előirányzat összege 24.653.000 Ft-tal emelkedik, a forrás biztosítása elsősorban a tartalékból történik.
8./ Egyéb felhalmozási célú kiadások
Az előirányzat a mostani módosítással 6.495 Ft-tal emelkedett a lakossági közműfejlesztési hozzájárulásként kapott többletbevételi forrásból.
A költségvetési kiadások (1-8.pontok) módosított előirányzata 4.709.108.224 Ft.
9./ Finanszírozási kiadások
A rendeletmódosítás nem érinti az előirányzatot.
A költségvetés módosított kiadási főösszege az 1-9. pontokban foglaltaknak megfelelően 4.760.068.502 Ft.
Tisztelt Képviselő testület!
Az előzőekben részletezett költségvetési bevételek (3.439.054.747 Ft) és költségvetési kiadások (4.709.108.224 Ft) különbözete azt eredményezi, hogy pénzforgalmi szemléletben 1.270.053.477 Ft költségvetési hiány mutatkozik.
Az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény 23. §.(2) d. pont alapján be kell mutatni a költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló költségvetési maradványt vagy vállalkozási maradványt, mint finanszírozási bevételi előirányzatot.
Az önkormányzat
- 2023.évi módosított működési bevétele 2.407.627.528 Ft
- 2023.évi módosított működési kiadása 4.293.115.516 Ft
a 2023.évi működési egyenleg -1.885.487.988 Ft (hiány)
- 2023.évi módosított felhalmozási bevétele 1.031.427.219 Ft
- 2023.évi módosított felhalmozási kiadása 415.992.708 Ft
a 2023.évi felhalmozási egyenleg 615.434..511 Ft (többlet)
Az ide vonatkozó jogszabályok alapján lehetőségünk van a költségvetés egyensúlyának biztosítására belső finanszírozással, 1.270.053.477 Ft összegben.
Az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény 6. § 7. bekezdés ad) pontja szerinti, irányító szervi támogatásként folyósított támogatás intézményenként – összhangban a rendelet 2. mellékletében részletezettekkel- az alábbiak szerint valósul meg:
Polgármesteri Hivatal 271.148.851 Ft
Intézményműködtető Központ 220.365.036 Ft
Művelődési, Sport és Szabadidő Központ, Könyvtár 171.304.224 Ft
Tündérkert Óvoda és Bölcsőde 411.719.718 Ft
Irányító szervi támogatás mindösszesen 1.074.537.829 Ft
Tisztelt Képviselő testület!
Az előterjesztés mellékletét képező rendelet táblázatai részletesen mutatják be a fentiekben leírtakat.
Kérem, hogy a rendelet elfogadásával módosítsák Szeghalom Város Önkormányzatának 2023.évi költségvetési rendeletét, melynek főösszege a bevétellel és kiadással egyezően 4.760.068.502 Ft.
HATÁSVIZSGÁLAT:
A rendeletben foglaltak végrehajtásának környezetre gyakorolt hatása, egészségügyi következménye nincsen.
A rendelet adminisztratív terheket befolyásoló hatással nem bír.
A jogszabály megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei:
A rendelet módosítása biztosítja az eredeti előirányzathoz képest a gazdálkodás során szükségessé vált módosításokhoz a fedezet biztosítását, amelynek elmaradása esetén fedezet nélküli kötelezettségvállalásra kerülne sor.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek:
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, tárgyi, szervezeti, pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak.
