Kifejezéskereső
Jászalsószentgyörgy Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (II. 16.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.02.17.
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
Előterjesztés
a Jászalsószentgyörgy Községi Önkormányzat 2023. évi költségvetéséhez
1.
1. Képviselő-testület!
Az Országgyűlés 2022 nyarán elfogadta Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi XXV. törvényt, melyet decemberben a koncepcióban ismertettem.
2022. december végén a Kormány a 613/2022 (XII.29.) rendelettel módosította a költségvetést. A módosításban 3,9 %-os hiánycél, 1,5 % gazdasági növekedés, 15 %-os infláció szerepel. Tartalmazza a rezsicsökkentés rendszer átalakítását, a rezsivédelmi alap átrendezését, magasabb kamatkiadásokat.
Bevétel oldalon növekedést eredményez a gazdálkodó szervezetek 908 milliárdos többletbefizetése (társasági adó, energiaágazat osztalékbefizetése, extraprofit adó, bankadó, kiskereskedelmi különadó, pénzügyi szervezetek különadója, légitársaságok hozzájárulása, biztosítási adó). 12 %-kal növekszik az ÁFA bevétel, mivel az infláció megemeli a fogyasztási típusú adóbevételeket. Szja bevételnél 9 % növekedést vár a kormány.
Kiadás oldalon megnövekedtek az energiaköltségek. A rezsivédelmi alapot 670 mrd-ról 2610 mrd-ra emelték. Összetevői: lakossági rezsivédelem, költségvetési szervek kompenzációja, önkormányzatok kompenzációja, Egyházak és civil intézményfenntartók támogatása, versenyszektor támogatása.
Decemberben önkormányzatunk is kapott 36.320.000 Ft kiegészítő támogatást közvilágításhoz, mely kötött felhasználású. Ugyanakkor a Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak egyéb támogatása jogcím csökkent a megalapozó felméréshez képest 4.632.116 Ft-tal.
Az állam által biztosított támogatási formákon túl az emberek szociális támogatással való ellátása az önkormányzatok feladata, mivel a helyi közösségek rendelkeznek leginkább azzal a tudással, amely alapján dönthetnek a jogosultság tekintetében. Az önkormányzatok szabadabban dönthetnek a támogatások nagyságáról és formájáról. Az új támogatási rendszerben senki sem maradhat ellátás nélkül, ugyanis a megfelelő forrással nem rendelkező önkormányzatok központi költségvetési forráshoz jutnak. Az állam és az önkormányzat segélyezéssel kapcsolatos feladatai élesen elválasztásra kerültek. Az állami felelősségi körbe tartozó ellátások járási kormányhivatali hatáskörben, az önkormányzati ellátások képviselő-testületi hatáskörben találhatóak. 2023-ban is jelentős célkitűzés tehát a segélyezettek újbóli integrálása a munka világába.
A helyi önkormányzatok számára kötelező feladatot továbbra is törvény írhat elő, az önkormányzatok eltérő adottságait (gazdasági teljesítőképesség, lakosságszám, a közigazgatási terület mérete) is figyelembe véve.
Az Mötv. szerint a helyi közügyek, illetve a helyben biztosítható közfeladatok:
településfejlesztés, településrendezés;
településüzemeltetés (köztemetők kialakítása és fenntartása, a közvilágításról való gondoskodás, kéményseprő-ipari szolgáltatás biztosítása, a helyi közutak és tartozékainak kialakítása és fenntartása, közparkok és egyéb közterületek kialakítása és fenntartása, gépjárművek parkolásának biztosítása);
a közterületek, valamint az önkormányzat tulajdonában álló közintézmény elnevezése;
egészségügyi alapellátás, az egészséges életmód segítését célzó szolgáltatások;
környezet-egészségügy (köztisztaság, települési környezet tisztaságának biztosítása, rovar- és rágcsálóirtás);
óvodai ellátás;
kulturális szolgáltatás, különösen a nyilvános könyvtári ellátás biztosítása; filmszínház, előadó-művészeti szervezet támogatása, a kulturális örökség helyi védelme; a helyi közművelődési tevékenység támogatása;
gyermekjóléti szolgáltatások és ellátások;
szociális szolgáltatások és ellátások, amelyek keretében települési támogatás állapítható meg;
lakás- és helyiséggazdálkodás;
a területén hajléktalanná vált személyek ellátásának és rehabilitációjának, valamint a hajléktalanná válás megelőzésének biztosítása;
helyi környezet- és természetvédelem, vízgazdálkodás, vízkárelhárítás;
honvédelem, polgári védelem, katasztrófavédelem, helyi közfoglalkoztatás;
helyi adóval, gazdaságszervezéssel és a turizmussal kapcsolatos feladatok;
a kistermelők, őstermelők számára - jogszabályban meghatározott termékeik - értékesítési lehetőségeinek biztosítása, ideértve a hétvégi árusítás lehetőségét is;
sport, ifjúsági ügyek;
nemzetiségi ügyek;
közreműködés a település közbiztonságának biztosításában;
helyi közösségi közlekedés biztosítása;
hulladékgazdálkodás;
távhőszolgáltatás;
víziközmű-szolgáltatás, amennyiben a víziközmű-szolgáltatásról szóló törvény rendelkezései szerint a helyi önkormányzat ellátásért felelősnek minősül.
További törvényi lehetőségek helyi önkormányzati feladat-telepítésre:
törvény a felsoroltakon kívül más, a helyi közügy, helyben biztosítható közfeladat ellátását is előírhatja,
törvényben meghatározott esetekben az önkormányzat és az állam külön, a finanszírozást is rendező megállapodása alapján az önkormányzat állami feladatokat is elláthat,
a helyi önkormányzatok továbbra is önként vállalhatják olyan helyi közügyek ellátását, amelyet jogszabály nem utal más szerv kizárólagos hatáskörébe. Az önként vállalt feladatok ellátása azonban nem veszélyeztetheti a kötelező feladatok ellátását. Finanszírozásuk forrását elsősorban az önkormányzat saját bevételei, illetve az erre a célra biztosított külön források képezhetik.
A pénzügyi terv összhangban van az önkormányzat gazdasági programjával és 2023. évi költségvetési koncepciójával, melyben megfogalmazott alapelvek az önkormányzat legfontosabb céljait hűen tükrözik.
A 2023. évre megfogalmazott költségvetési alapelvek a következők:
1. Takarékos, átlátható és biztonságos működtetés.
2. A kötelezően ellátandó feladatok biztosítása.
3. A szociálisan rászorultak támogatása.
4. Az elindított beruházások megvalósítása, a forrás biztosítása.
5. Tudatos városüzemeltetés és fejlesztés.
6. Az önkormányzat többségi tulajdonában lévő gazdasági társaságok részvétele az önkormányzati feladatok ellátásában.
7. Pályázatok figyelése, kapcsolódás az aktuális pályázatokhoz, a pályázatok önrészének megteremtése.
A 2023. évi költségvetési bevételek tervezett előirányzata 871.547.351 Ft, melyet a finanszírozású műveletekből származó bevétel 284.929.983 Ft-tal egészít ki, így összesen 1.156.477.334 Ft forrás fog rendelkezésre állni.
Az iparűzési adóból a rovaton hiába szerepel több bevétel a tavalyi évhez képest, a KKV-k kieső iparűzési adója ellentételezésére kapott állami támogatással növelt tavalyi bevételhez képest 18,76 % bevétel csökkenés várható.
2023-ban – a feladatfinanszírozás keretében – az általános működéshez és ágazati feladatokhoz kapcsolódó támogatásokból származó bevétel csak a kötelezően ellátandó feladatokra fordítható.
A megjelenő pályázati lehetőségeket folyamatosan vizsgáljuk, mert rendkívül fontos az önkormányzat költségvetésének külső forrásokkal való bővítése.
A Külterületi utak felújítása projekt önerejéhez 9.000.000 Ft hitel felvétellel számoltunk.
Belterületi utak felújítására 60.000. 000 Ft hitelt szándékozunk felvenni 15 éves futamidővel.
Szintén hitelfelvétellel szeretnénk megvalósítani a Köztemető belső út és kerítés beruházást.
A költségvetési rendeletben szereplő bevételi jogcímek részletezése:
Települési önkormányzatok működésének ált. támogatásai: 164.546.407 Ft
Települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támog: 26.517.000 Ft
Bölcsőde támogatása: 30.910.400 Ft
Intézményi gyermekétkeztetés támog: 3.746.949 Ft
Szünidei étkezés támog: 656.640 Ft
Kult. feladatok támog:7.510.922 Ft
kult. kieg támog: 1.393.697 Ft
Működési kvi. támog és kieg. támog: 20.279.008 Ft
Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 31.126.308 Ft
Közhatalmi bevételek: 52.193.000 Ft
Működési bevételek: 82.252.149 Ft
Működési célú visszatérítendő támog: 1.000.000 Ft
Felhalmozási célú támog: 404.414.871 Ft
Felhalmozási bevételek: 45.000.000 Ft
Költségvetési maradvány igénybevétele: 205.929.983 Ft
Hitelfelvétel: 79.000.000 Ft
A 2023. évi költségvetési kiadások tervezett előirányzata 1.137.821.801 Ft, melyet a finanszírozású célú pénzügyi műveletek kiadásai 18.655.533 Ft-tal egészítenek ki, így összesen 1.156.477.334 Ft kiadással számoltunk. Kiegészítő támogatásként került megtervezésre a forráshiány összege 20.279.008 Ft.
Az önkormányzat feladatellátása:
Az önkormányzat tevékenységét kötelező (Mötv. szerinti) és önként vállalt feladataival (helyi közügyek, ill. civil szervezetek támogatása) látja el. Az önkormányzat a közfeladatokat költségvetési szervei (Polgármesteri Hivatal és Bölcsőde) útján, az SZMSZ-ében meghatározottak alapján, valamint társulás útján látja el. A Jászsági Szociális Társulás keretében kerül ellátásra a szociális étkeztetés és házi segítségnyújtás, gondozás. A családsegítő- és gyermekjóléti szolgálat feladatai pedig a Jászapáti járás székhely önkormányzatához kerültek
Az Önkormányzat által működtetett szociális támogatási rendszer 2023-ben is jelentős támogatást tud nyújtani a nehéz anyagi helyzetben lévők számára. Önkormányzat a kötelező és önként vállalt feladatok körében egyaránt színvonalas közszolgáltatásokat kíván nyújtani. A feladatellátás tárgyi és személyi feltételei biztosítottak.
Az Önkormányzat a Jászsági Szociális Társulásban továbbra is részt vesz, melynek fenntartásához 8.994.179 Ft összegben kell hozzájárulni. mely 40 %-os emelkedést jelent a tavalyihoz képest.
A költségvetésben szereplő kiadási jogcímek részletezése:
Az önkormányzatnál a feladatellátás tárgyi és személyi feltételei biztosítottak.
A 2023. évi személyi juttatások kiadási előirányzata 161.418.878 Ft. Az év során az újként induló, megnyert (közmunka és egyéb) pályázatok módosított előirányzatként fognak a költségvetésben megjelenni, a szerződés szerinti összeggel és létszámmal.
Az önkormányzatnál a foglalkoztatotti létszám 12 fő, a közfoglalkoztatottak éves átlagos létszáma 8 fő havonta a jelenleg futó szerződések alapján, de ez majd az év során változni fog a megnyert pályázatok eredményeként. A Bölcsődénél 5 fő, a Polgármesteri Hivatalnál 9 fő alkalmazotti létszámot vettünk figyelembe.
A minimálbér 200.000 Ft-ról 232.000 Ft-ra, a garantált bérminimum 260.000 Ft-ról 296.400 Ft-ra növekedett.
A köztisztviselői illetményalap 2008. óta változatlan, 38.650 Ft.
Minden dolgozónak tervezésre került 1.000 Ft/hó/fő lakossági bankszámla vezetési költségtérítés.
A személyi juttatások után fizetendő járulékoknál a szociális hozzájárulási adó 13%, összes járulék 20.370.796 Ft.
A 2023. évben a dologi kiadások jelentős emelkedésével kell számolni, nagy részben a közüzemi díjak növekedése miatt, de az emelkedő infláció hatásait is figyelembe kell venni. A hiteleknél szintén megemelt kamatkiadásokkal kalkuláltunk.
A civil szervezetek támogatására 2.000.000 Ft keretösszeg áll rendelkezésre. Ezen felül külön megállapodásban támogatjuk a háziorvosi szolgálatokat (4.080.000 Ft), a Katolikus Egyházat 150.000 Ft).
A tartalék összege 1.000.000 Ft.
Az Önkormányzat által működtetett szociális támogatási rendszer 2023-ben is jelentős támogatást tud nyújtani a nehéz anyagi helyzetben lévők számára. A fiataloknak az első lakáshoz jutását támogatja 4.000.000 Ft-tal. Az időseknek szemétszállítási kedvezményt (3.700.000 Ft,) időseknek karácsonyi támogatást nyújtunk (2.400.000 Ft) valamint egyéb települési támogatásként adunk gyógyszertámogatást, temetési segélyt, méltányossági ápolási díjat, rendkívüli települési támogatást. Az ellátottak juttatásaira összesen 10.808.090 Ft-ot csoportosítottunk. A 26.517.000 Ft szociális költségvetési támogatási keret szolgál még dologi kiadásként a babaköszöntő csomagra, a tűzifa önerőre, a szociális étkeztetés és segítségnyújtás támogatására (Jászsági Szociális Társulásnak) 8.994.179 Ft hozzájárulás. Mindehhez még biztosítanunk kell 3.994.179 Ft önerőt.
Beruházások előirányzata 165.121.289 Ft.
Önkormányzatnál tervezett beruházások:
Belterületi zöldinfrastruktúra eszközbeszerzései, egyéb építményei 129.662.196 Ft kiadáskent jelennek meg.
kerékpárútra a Vörösmarty úton 2.500.000 Ft,
Ingatlan vásárlásra 20.000.000 Ft,
könyvtári állomány gyarapítása 751.093 Ft,
Köztemető belső út és kerítés 10.000.000 Ft
Lovarda gépek berendezéseire 381.000 Ft,
jogalkotás eszközvásárlásra 127.000 Ft,
községgazdálkodásnál tárgyi eszköz vásárlásra 1.500.000 Ft jelenik meg kiadásként.
A polgármesteri hivatalban informatikai eszköz beszerzésre 200.000 Ft került tervezésre.
A felújítások összege 526.250.461 Ft.
Belterület védelmét szolgáló vízelvezető hálózat fejlesztése projektre 55.318.602 Ft-ot,
Szivattyú felújításokra: 343.030 Ft-ot,
Külterületi közutak felújítására 212.635.764 Ft,-ot,
Belterületi gyűjtőutak felújítására 197.953.065 Ft-ot,
belterületi utak felújítására hitelfelvétellel 60.000.000 Ft-ot terveztünk.
Az elmúlt évben út felújításához felvett hitel ez évi törlesztő összege 9.300.000 Ft.
Államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése: 9.355.533 Ft
További feladatként jelentkezik az önkormányzat biztonságos működésének, likviditásának biztosítása. A kiadások ütemezésénél a korábbi gyakorlatnak megfelelően továbbra is figyelembe kell venni a mindenkori likviditást, melyen a számlavezetővel kötött 25.000.000 Ft folyószámla hitelkeret segít. Az év folyamán igénybe vett folyószámla hitelt a következő évre nem lehet átvinni.
A kintlévőségek behajtását ezután is szorgalmazni kell.
A központi költségvetésből rendkívüli támogatásra pályázatot szükséges benyújtani a forráshiány (20.279.008 Ft) megszüntetése érdekében.
A megjelenő pályázati lehetőségeket folyamatosan figyeljük, mert rendkívül fontos az önkormányzat költségvetésének külső forrásokkal való bővítése.
Az Áht. 24. § (4) bekezdése szerint a költségvetés előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell - szöveges indokolással együtt - bemutatni:
1. az önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban (összes bevételét, kiadást),
2. előirányzat felhasználási tervét,
3. a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve,
4. a közvetett támogatásokat (pl: adóelengedéseket, adókedvezményeket) tartalmazó kimutatást.
5. az Áht. 29/A. § szerinti tervszámoknak megfelelően a költségvetési évet követő három év tervezett előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban, és a 29/A. § szerinti tervszámoktól történő esetleges eltérés indokait.
A tájékoztató mérlegeket, kimutatásokat az előterjesztés 1-5. mellékletei tartalmazzák.
Tisztelt Képviselő-testület!
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a költségvetési (zárszámadási) rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.
A költségvetési rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:[1]
Társadalmi, gazdasági, hatások
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtása elősegíti az önkormányzat Gazdasági Programjában és költségvetési koncepciójában a szociális rendszer fejlesztésére vonatkozó célok megvalósítását, a foglalkoztatás növelését.
A rendeletben foglaltak végrehajtásának gazdasági, költségvetési hatását az előterjesztés részletesen tartalmazza.
Környezeti és egészségügyi következmények
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtása elősegíti a Gazdasági Programban meghatározott Környezetvédelmi Program megvalósulását.
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtásának egészségügyi követelményei nincsenek.
Adminisztratív terheket befolyásoló hatások
A költségvetési rendeletben foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat jelent a költségvetési szervek számára.
A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei
A költségvetési rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek
A költségvetési rendelet alkalmazásához szükséges személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak.[2]
A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.
Kérem a T. Képviselő-testületet, hogy az előterjesztett költségvetési tervezetet vitassa meg, majd fogadja el!
Jászalsószentgyörgy, 2023. február
Szarvák Imre
polgármester
