Kifejezéskereső
Vilonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (II. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.03.01.
a 2023. évi költségvetésről
Általános indokolás
A módosított 2011. évi CXCV. törvény 24 §-a alapján a 2023. évi költségvetési tervezet elkészítésre került. Rendelkezései a 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvényen, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvényen, az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormány rendeleten, az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Kormányrendeleten, illetve Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény – önkormányzati rendeletalkotásra, önkormányzati gazdálkodásra vonatkozó - előírásai figyelembevételével készültek.
A 2023. évre megfogalmazott költségvetési alapelvek a következők:
1. Takarékos, átlátható és biztonságos működtetés.
2. A kötelezően ellátandó feladatok biztosítása.
3. A szociálisan rászorultak támogatása.
4. Az elindított beruházások megvalósítása, a forrás biztosítása.
5. Tudatos városüzemeltetés és fejlesztés.
6. Pályázatok figyelése, kapcsolódás az aktuális pályázatokhoz, a pályázatok önrészének megteremtése.
A 2023. évi költségvetési bevételek tervezett előirányzata 54.587.768 Ft, melyet a finanszírozású bevétel 44.477.369 Ft-tal egészít ki, így összesen 99.065.137 Ft forrás fog rendelkezésre állni, mely 80,7 %-a az előző évi költségvetési főösszegnek. Ennek oka, hogy a 2022. év folyamán az önkormányzat által nyert pályázatok túlnyomó részben megvalósult. A 2022. évi közművelődés szervező bértámogatásához és kapcsolódó eszközbeszerzéshez nyújtott támogatás megvalósítása húzódott át a 2023. évre. A költségvetés összeállításáig a 2023. évre vonatkozóan központi pályázati támogatásban nem részesült az önkormányzat.
Helyi adó emelésről szóló döntésnek megfelelően a vagyoni típusú adóknál a többletbevétel tervezésre került.
2023-ban – a feladatfinanszírozás keretében – az általános működéshez és ágazati feladatokhoz kapcsolódó támogatásokból származó bevétel csak a kötelezően ellátandó feladatokra fordítható. Az állami támogatás a 2022. évihez viszonyítva 2.468.653,- Ft-tal magasabb, mely a közvilágítás emelt költségeinek finanszírozására kapott 3.890.000,- Ft összegű kiegészítő támogatásnak köszönhető. 2023. évben az iskolai tanulók gyermekétkeztetésére nem igényelt az önkormányzat támogatást, mivel a tagiskolában a Veszprémi Tankerült felfüggesztette – az energiatakarékosságra tekintettel – az oktatást.
A megjelenő pályázati lehetőségeket folyamatosan vizsgáljuk, mert rendkívül fontos az önkormányzat költségvetésének külső forrásokkal való bővítése.
Az önkormányzat a kötelező és önként vállalt feladatok körében egyaránt színvonalas közszolgáltatásokat kíván nyújtani. A feladatellátás tárgyi és személyi feltételei – az energia áremelés miatt - nehezen biztosíthatók. A költségvetési kiadásokból a működési célú kiadások az Önkormányzat tervezett összelőirányzatának a 92,8 %-át teszik ki, a beruházási és felújítási kiadásokra a tervezett források 7,2 %-át tudjuk előirányozni.
A költségvetési rendeletben szereplő bevételi jogcímek részletezése:
Önkormányzatok működési támogatásai: 32.003.733 Ft
Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 5.500.000 Ft
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 0 Ft
Közhatalmi bevételek: 6.500.000 Ft
Működési bevételek: 650.000 Ft
Felhalmozási bevételek: 0 Ft
Működési célú átvett pénzeszközök: 0 Ft
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 0 Ft
Költségvetési maradvány igénybevétele: 44.477.369 Ft
Egyéb finanszírozási bevételek: 0 Ft
A 2023. évi költségvetési kiadások tervezett előirányzata 97.810.198 Ft, melyet a finanszírozási kiadások 1.254.939 Ft-tal egészítenek ki, így összesen 99.065.137 Ft kiadással számoltunk.
Az önkormányzatnál és költségvetési szerveinél, a társulásoknál és költségvetési szerveinél foglalkoztatottak létszámkerete 2,5 fő. A közfoglalkoztatás keretében történő foglalkoztatással 4 fővel számoltunk. A köztisztviselői illetményalap – múlt évi szinten – 46.380 Ft, a közalkalmazotti illetménykiegészítés 10.000 Ft/fő/hó a képviselő-testület döntése alapján a szabályozott alkalmazotti körben.
A 2023. évben a dologi kiadások nagymértékű emelkedésével kell számolni (több mint 13 millió Ft-os növekedés), ami túlnyomórészt az emelt gáz- és villamosenergiaáraknak köszönhető. Az önkormányzat épületei és a társulásban ellátott vilonyai tagóvoda fenntartási költségei nagyrészt felmorzsolták az önkormányzat telekértékesítésből származó tartalékát.
Az elmúlt évben megkezdett és finanszírozható, illetve a feltétlenül szükséges beruházásokat a költségvetésben beterveztük.
Az Önkormányzat a Berhidai Köznevelési Társulás és a Berhidai Szociális Társulás keretében látja el a kötelező feladatainak egy részét, a társulás intézményeinek működéséhez 11.096.310,- Ft-ot ad át az önkormányzat. A veszprémi orvosi ügyeleti ellátáshoz 1.080.672,- Ft összeget biztosít a 2023. évi költségvetésében.
A költségvetési rendeletben szereplő kiadási jogcímek részletezése:
Személyi juttatások: 26.986.603 Ft
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 3.280.606 Ft
Dologi kiadások: 44.440.524 Ft
Ellátottak pénzbeli juttatásai: 700.000 Ft
Egyéb működési célú kiadások: 16.476.248 Ft
Beruházások: 3.283.948 Ft
Felújítások: 2.642.269 Ft
Egyéb felhalmozási kiadások: 0,- Ft
Finanszírozási kiadások: 1.254.939 Ft
Bevételek
1. A 2023. évi költségvetési törvény, illetve az állami támogatás felmérés mutatószámait figyelembevéve – jelen időpontban rendelkezésünkre álló információk alapján – az Önkormányzat költségvetési támogatása 32.003.733,- Ft lesz a 2023. évben.
A 2022. évi eredeti költségvetés adatai alapján: az Önkormányzat költségvetési támogatása 29.535.080 Ft volt.
A közhatalmi bevételek körébe tartozó adóbevételek a 2022. évi eredeti tervezett előirányzathoz képest alacsonyabb szinten várhatók – a vagyoni típusú adóemelés ellenére - , mivel az iparűzési adó esetében kiesés várható.
1. Az önkormányzat a Képviselő-testületi döntéseknek, helyi rendeletekben foglalt előírások figyelembevételével szedi működési bevételeit.
A Bakonykarszt Zrt -vel a szennyvíz viziközmű tekintetében bérleti üzemeltetési szerződése van az Önkormányzatnak, az ivóvíz viziközmű tekintetében vagyonkezelési szerződés van érvényben. A bérleti díj bevétel realizálódik az Önkormányzat elkülönített számláján, a vagyonkezelési díj az Önkormányzat kötelezettség állományát csökkenti.
Kiadások:
1. Illetményeket érintő 2023. évi jogszabályi változások:
1. Minimálbér, garantált bérminimum
A minimálbér és a garantált bérminimum összege. 2022. január 1-től
minimálbér összege 200.000,- Ft-ról 232.000,- Ft
a garantált bérminimum összege 260.000,- Ft-ról 296.400,- Ft.
A minimálbér így 16 %-kal, a garantált bérminimum szintén 14 %-kal növekszik. A jelenleg érvényes szociális hozzájárulási adó összege 13 %, a 2022. évivel azonos mértékű.
1. Köznevelési területen dolgozó óvodapedagógusok esetében a 2011. évi CXC. törvény 2017. szeptember 1-vel kiegészült a 65. § (1a) bekezdéssel, mely alapján az intézményvezetőnek mérlegelési lehetősége van az illetményalap megállapítása során 101.500*1,745= 177.118,- Ft, és 101.500*1,8= 182.700,- Ft között.
Ez az összeg többszöröződik a munkaviszony és a végzettség alapján meghatározott tábla szerinti besorolási szorzószámokkal.
326/2013.(VII.30.) kormányrendelet 16. §. (11[R1] ) bekezdésének változása következtében a pedagógusok ágazati pótlékának összege 20 %-ról 32 %-ra növekedett.
1. Nevelő és oktató munkát közvetlenül segítő munkavállalók (dada, pedagógiai asszisztens, óvodatitkár) esetében a 326/2013.(VII.30.) kormányrendelet 32/A. § (1)-(2) bekezdése alapján a minimál béren vagy a garantált bérminimumon felül az érintett munkavállalók 7 % kötelező illetmény emelésre, ezen felül + 3 % munkáltatói mérlegelésen alapuló illetmény emelésre jogosultak. Az érintett munkavállalók garantált bérminimum besorolásúak, mely + 25 % garantált bérminimumemelést von maga után, melyen felül az emelt alapnak a max + 10 % illetményemelését írja elő a kormányrendelet. A 32/A. § (2) bekezdése szövegezésében azt tartalmazza, hogy a központi költségvetésről szóló törvény a garantált bérminimum száztíz %-a erejéig biztosítja a fedezetet az emelés végrehajtása céljából.
1. Szociális és gyermekjóléti területen dolgozó munkavállalók esetében
Az ágazatban dolgozó munkavállalalók részére az alapilletményen, garantált illetményen felül összevont ágazati pótlék megállapítása kötelező a 257/2000.(XII.26.) kormányrendelet figyelembevételével. Az összevont pótlék mértéke függ a munkavállaló besorolási osztályától és fokozatától. Az ágazati pótlék összege a Magyar Államkincstáron keresztül negyedéves gyakorisággal az Önkormányzat részére megfinanszírozódik.
1. Cafetéria
A Kttv. 151. §-ában, valamint a 225/L (1) bekezdésében foglaltak alapján, továbbá a Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény 65. § (4) bekezdése szerint 2023. évben nettó 400.000,- Ft cafetéria keretet állapít meg.
1. Az Önkormányzat a 2023. évi költségvetési rendeletében biztosított az egyéb központi
béremelésben nem részesülő közalkalmazottak részére 10.000,- Ft/hó/fő illetmény kiegészítést. Továbbá az óvodapedagógusok részére 30.000,- Ft/hó illetmény kiegészítést állapít meg az óvodapedagógus álláshelyek betöltése, az óvodapedagógusok megtartása érdekében.
1. Kulturális ágazat
A kulturális közalkalmazottak jogviszonya 2020. november 1-től megváltozott, a Munkatörvénykönyve hatálya alá tartoznak.
Az EMMI által 2021. évben 6 %-os bérfejlesztésben részesültek a közművelődési területen dolgozók.
A 682/2021.(XII.6.) Kormányrendelet a kulturális közfeladatot ellátó intézményekben dolgozó munkavállalók részére 20 %-os bérfejlesztés írt elő 2022. január 1-től.
2022. évben pályázati alapon finanszírozódott ki a 20 %-os bérfejlesztés fedezete, melyről az intézménynek el kell számolnia. 2023. évben központilag kiegészítő támogatásként került megállapításra a 2022. évi bérfejlesztés fedezete.
1. Védőnői ágazat
A 256/2013.(VII..) Kormányrendelet alapján a védőnők illetménye 2019. július 1-től folyamatos bérfejlesztéssel érintett. A béremelés fedezeték a NEAK finanszírozás tartalmazza.
1. Képviselők, bizottsági tagok tiszteletdíja
A képviselői tiszteletdíj mértékére vonatkozóan az alábbiakat tartalmazza a költségvetési terv:
képviselők tiszteletdíja 10.000,- Ft/hó, mely tekintetében féléves kifizetési gyakoriságot javasolunk.
1. A költségvetési szervek és az önkormányzat dologi kiadásainak meghatározása a 2022. évi tényadatokra, a szervezeti változásokra és az érvényben lévő szerződésekre alapulnak.
2. Az Önkormányzat átadott pénzeszközeit, támogatásait az érvényben lévő társulási megállapodások alapján határozta meg.
1. A civil szervezetek támogatási előirányzatai 292.301,- Ft-ban kerültek tervezésre.
2. Pályázati támogatások
A több éves kihatással járó pályázatokról szóló kimutatást az 5. számú táblázat tartalmazza.
1. a 2022. évben az alábbi jogcímeken részesült az önkormányzat pályázati támogatásban, melyek áthúzódtak a 2023. évre:
közművelődés szervező bértámogatás
Részletes indokolás
Az 1–3. §-hoz
A 2023. évi költségvetés főösszegeit tartalmazza. A költségvetési rendelet Ft-ban kerül előterjesztésre, mivel az NGM, BM és a Magyar Államkincstár részére Ft-ban kell a költségvetési adatszolgáltatást teljesíteni a KGR rendszerben, az egyezőséget a költségvetési rendelet és az adatszolgáltatások között biztosítani kell.
A 4. §-hoz
A bevételek jogcímenkénti bontását, a működési költségvetési támogatás részletezését, a címrendet tartalmazza.
Az 5. §-hoz
A kiadások részletezését tartalmazza. A személyi juttatások, a munkáltatót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó, a dologi kiadások, az ellátottak pénzbeli juttatása (szociális támogatások) az egyéb működési célú kiadások, a beruházások, felújítások, egyéb felhalmozási célú támogatások szerinti bontásban. A kiadások-bevételek különbözetét összegét állapítja meg működési és felhalmozási célú bontásban.
A 6. §-hoz
Tartalmazza a 2011. évi CXCV. törvény, az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31) Kormány rendelet, illetve Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény által előírt mellékleti elemeket.
A 7–13. §-hoz
Részletezi az Önkormányzat által megállapított előirányzat egyeztetési, átcsoportosítási szabályokat.
Rendelkezik a költségvetési szervek foglalkoztatási szabályainak betartásának felelősségéről.
Megállapítja a közalkalmazottak, a köztisztviselők és a munkatörvénykönyve hatálya alá tartozó munkavállalók személyi juttatásainak Önkormányzati hatáskörbe tartozó elemeit.
A képviselői tiszteletdíj mértékét tartalmazza.
Szabályozza a saját gépjárműhasználat feltételeit, a költségvetési szervek dologi kiadásainak növelésének arányát.
Rendelkezik a vagyonkezelési díjból származó bevételekkel kapcsolatos rendelkezéseket.
Kiemeli a munkamegosztás és a feladatvállalás rendjéről szóló megállapodásban rögzített feladatokat.
Tartalmazza a Közös Önkormányzati Hivatal, az Önkormányzat, a Társulások és költségvetési szerveik számviteli-pénzügyi-gazdálkodási feladatainak szabályozására vonatkozó rendelkezéseket. Megállapítja a 249/2012.(VIII.31.) Kormányrendelet 2. §-a alapján képzettségi pótlékra jogosultak körét. A polgármester, illetve az alpolgármester hatáskörébe ruházza át az évközben ideiglenesen szabad pénzeszközök betétlekötési hatáskörét a szabályzatban meghatározott személyek pénzügyi ellenjegyzése mellett. Rögzíti a belső kontrollrendszer, belső ellenőrzés működtetésének felelősségi körét.
A 14. §-hoz
A kihirdetés feltételeit rögzíti.
