Kifejezéskereső
Porcsalma Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (III. 1.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Porcsalma Nagyközség Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat – és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés b) pontjában kapott felhatalmazás alapján - Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 120. § (1) bekezdés a) pontjában meghatározott Pénzügyi Bizottság véleményének kikérésével - a következőket rendeli el:
1. A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya kiterjed Porcsalma Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületére (a továbbiakban: Képviselő-testület), és annak bizottságaira, valamint a helyi önkormányzat költségvetési szerveire.
2. § (1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2023. évi összesített költségvetésének bevételi főösszegét 1 011 643 113,-Ft-ban, konszolidált költségvetésének bevételi főösszegét 687 229 226,-Ft-ban állapítja meg.
(2) A Képviselő-testület az önkormányzat 2023. évi összesített költségvetésének kiadási főösszegét 1 011 643 113,-Ft-ban, konszolidált költségvetésének kiadási főösszegét 687 229 226,-Ft-ban állapítja meg.
(3) A Képviselő-testület az önkormányzat 2023. évi összesített költségvetési bevételi és kiadási kiemelt előirányzatait mérlegszerűen, egymástól elkülönítetten, de – a finanszírozási műveleteket is figyelembe véve – együttesen a rendelet 1. melléklete szerint fogadja el.
(4) A Képviselő-testület az önkormányzat 2023.évi költségvetésének bevételi és kiadási kiemelt előirányzatait - költségvetési szervenként összesített - kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban a 2. melléklet szerint fogadja el.
2. A Porcsalmai Közös Önkormányzati Hivatal 2023. évi költségvetési bevételei és költségvetési kiadásai
3. § (1) A Képviselő-testület a Porcsalmai Közös Önkormányzati Hivatal 2023. évi gazdálkodásához kapcsolódó bevételi főösszegét 205 665 900,-Ft-ban, konszolidált bevételi főösszegét 19 427 076,-Ft-ban állapítja meg.
(2) A Képviselő-testület a Porcsalmai Közös Önkormányzati Hivatal 2023. évi gazdálkodásához kapcsolódó kiadási főösszegét – a konszolidált kiadási főösszeggel egyezően – 205 665 900,-Ft-ban állapítja meg.
(3) A Képviselő-testület a Porcsalmai Közös Önkormányzati Hivatal 2023. évi gazdálkodásához kapcsolódó bevételeit és kiadásait kiemelt előirányzatonként, a rovatrendnek megfelelően, kormányzati funkció szerint besorolt alaptevékenységenként a rendelet 3. melléklete szerint fogadja el.
3. A Porcsalmai Mesekert Óvoda és Mini Bölcsőde 2023. évi költségvetési bevételei és költségvetési kiadásai
4. § (1) A Képviselő-testület a Porcsalmai Mesekert Óvoda és Mini Bölcsőde 2023. évi gazdálkodásához kapcsolódó bevételi főösszegét 138 680 063,-Ft-ban, konszolidált bevételi főösszegét 505 000,-Ft-ban állapítja meg.
(2) A Képviselő-testület a Porcsalmai Mesekert Óvoda és Mini Bölcsőde 2023. évi gazdálkodásához kapcsolódó kiadási főösszegét – a konszolidált kiadási főösszeggel egyezően – 138 680 063,-Ft-ban állapítja meg.
(3) A Képviselő-testület a Porcsalmai Mesekert Óvoda és Mini Bölcsőde 2023. évi gazdálkodásához kapcsolódó bevételeit és kiadásait kiemelt előirányzatonként, a rovatrendnek megfelelően, kormányzati funkció szerint besorolt alaptevékenységenként a rendelet 4. melléklete szerint fogadja el.
4. Porcsalma Nagyközség Önkormányzata 2023. évi intézményi költségvetési bevételei és költségvetési kiadásai
5. § (1) A Képviselő-testület Porcsalma Nagyközség Önkormányzata intézményi költségvetése 2023. évi gazdálkodásához kapcsolódó bevételi főösszegét – a konszolidált bevételi főösszeggel egyezően 667 297 150,- Ft-ban állapítja meg.
(2) A Képviselő-testület Porcsalma Nagyközség Önkormányzata intézményi költségvetése 2023. évi gazdálkodásához kapcsolódó kiadási főösszegét 667 297 150,- Ft-ban, konszolidált kiadási főösszegét 342 883 263,- Ft-ban állapítja meg.
(3) A Képviselő-testület Porcsalma Nagyközség Önkormányzata intézményi költségvetés 2023. évi gazdálkodásához kapcsolódó bevételeit és kiadásait kiemelt előirányzatonként, a rovatrendnek megfelelően, kormányzati funkció szerint besorolt alaptevékenységenként a rendelet 5. melléklete szerint fogadja el.
5. Tervezett létszám
6. § A Képviselő-testület az Önkormányzat és költségvetési szervei engedélyezett létszámát a rendelet 6. melléklete szerint határozza meg.
6. Költségvetési egyenleg
7. § (1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2023. évi összesített költségvetési bevételeinek és költségvetési kiadásainak egyenlegét - 73 841 916,- Ft-tal állapítja meg melyen belül
a) -29 807 495,- Ft a működési költségvetés egyenlege,
b) -44 034 421,- Ft a felhalmozási költségvetés egyenlege és
c) 73 841 916,- Ft a finanszírozási egyenleg.
(2) Az önkormányzat összesített költségvetése belső hiányának finanszírozására az előző év költségvetési maradványának igénybevétele szolgál
(3) Az önkormányzat összesített költségvetésének finanszírozási műveletek nélküli bevétel és kiadás különbözete -73 841 916,- Ft.
(4) Az előző évi költségvetési maradvány igénybevétele 92 300 000,-Ft.
(5) Az előző évi államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése 18 458 084,- Ft.
(6) A költségvetési maradvány elszámolására és felhasználására vonatkozóan az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet (továbbiakban: Ávr.) előírásai szerint kell eljárni.
7. Felhalmozási célok
8. § A Képviselő-testület az Önkormányzat 2023. évi felhalmozási kiadásainak célonkénti és feladatonkénti részletezését a 7. melléklet szerint hagyja jóvá.
8. Költségvetési tartalékok
9. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat összesített tartalékát 687 229,- Ft-ban állapítja meg, mely az év közben váratlanul jelentkező, költségvetésbe be nem épített kiadások fedezetéül szolgál.
(2) Az (1) bekezdésben megállapított összesített tartalékból az általános tartalék 687 229,- Ft.
(3) Az általános tartalék felett az (4) bekezdés kivételével a Képviselő-testület rendelkezik.
(4) A Képviselő-testület – a soron következő testületi ülésen történő utólagos tájékoztatáskötelezettségével – felhatalmazza a polgármestert, hogy az általános tartalék terhére alkalmanként 500 000,- Ft összegig rendelkezzen.
(5) A (1) bekezdésben megállapított összesített tartalékból a Képviselő-testület céltartalékot nem képez.
9. A költségvetés további részletezése
10. § (1) A Képviselő-testület EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez való hozzájárulást nem tervez
(2) A Képviselő-testület az Önkormányzat tárgyévi beruházási és fejlesztési projektjei megvalósítása érdekében - a 2023. évi költségvetési évre és az követő 3 évre vonatkozó - adósságot keletkeztető ügyletéből eredő fizetési kötelezettséget nem tervez.
10. A költségvetés végrehajtásának szabályai
11. § (1) Az évközben képződött bevételi többlet felhasználásáról, illetve a központi pótelőirányzatok felosztásáról a Képviselő-testület dönt a polgármester előterjesztése alapján.
(2) A 2023. január 1. és jelen költségvetési rendelet elfogadása közötti időszakban (átmeneti gazdálkodási időszakban) beszedett bevételeket és teljesített kiadásokat jelen rendelet tartalmazza.
12. § (1) A költségvetésben 500 000,-Ft-ot meg nem haladó kötelezettségvállalásról a polgármester saját hatáskörében dönthet, melyről utólag tájékoztatja a Képviselő-testületet.
(2) A finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatásköröket a (3) bekezdés kivételével a képviselő-testület átruházza a polgármesterre.
(3) A beruházási, vagy likvid hitel felvételéről a képviselő-testület dönt.
(4) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a társadalombiztosítási források átvételére vonatkozó megállapodások megkötésére.
13. § (1) Évközben az Önkormányzat működőképességét veszélyeztető helyzet kialakulása esetén a polgármester kiegészítő támogatás igényléséről gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.
(2) Az önkormányzatnak és költségvetési szerveinek évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit, és továbbra is a takarékos gazdálkodás elvét kell követniük.
14. § Az Önkormányzatnál 2022. december 31-én fennálló, 10 000,-Ft-ot meg nem haladó követelések törléséről, - feltéve, ha az önkéntes teljesítésre történő felhívástól számított 6 hónap eredménytelenül telt el - a polgármester saját hatáskörben dönthet.
15. § (1) A Képviselő-testület felhatalmazást ad a polgármesternek az önkormányzat és intézményei költségvetési bevételeinek és kiadásainak kiemelt előirányzatai közötti átcsoportosításra. A polgármester dönthet a bevételek és kiadások módosításáról, és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról.
(2) A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzatain belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre.
(3) A megállapított kiadások főösszege csak a Képviselő-testület jóváhagyásával módosulhat.
(4) Az intézmények közötti feladatváltozást vagy bármely ok miatti átcsoportosítást csak a Képviselő-testület engedélyezhet.
(5) Az (1) bekezdésben foglalt átcsoportosításról a polgármester negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni. Az átruházott hatáskörű előirányzat-módosítási jogkör 2023. december 31-ig gyakorolható.
(6) A képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévet követő hó 30. napjáig, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi Önkormányzatot érintő módon – a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, vagy törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
16. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) Az önállóan működő költségvetési szerv az előirányzat felhasználás során köteles betartani a munkamegosztási megállapodásban foglaltakat.
(3) A költségvetési szerveknél a pénzbeli, vagy természetbeni jutalmazásra fordítható és kifizethető összeg nem haladhatja meg a rendszeres személyi juttatások előirányzatának 15 %-át. Ennek fedezetére a költségvetésben biztosított személyi juttatások évközi megtakarítása szolgálhat.
17. § Porcsalma Nagyközség Önkormányzata és költségvetési szervei készpénz-kezelésével, könyvvezetésével és beszámolási kötelezettségével, valamint adatszolgáltatásával kapcsolatos feladatait a Porcsalmai Közös Önkormányzati Hivatal látja el. Ugyanezen feladatokat Pátyod Község Önkormányzata és költségvetési szerve vonatkozásában a Közös Hivatal Pátyodi Kirendeltsége látja el.
18. § A kiadások teljesítésekor (a beszerzések, szolgáltatások pénzügyi teljesítésénél) az Áht. 85. §-ára figyelemmel előnyben kell részesíteni a banki átutalással történő fizetési módokat.
19. § (1) A fizetési számlához kapcsolódóan a köztisztviselők, közalkalmazottak és munkavállalók, valamint a polgármester részére legfeljebb havonta a mindenkori központi költségvetésről szóló törvényben meghatározott mértékű bankszámla hozzájárulás adható.
(2) A bankszámla-hozzájárulás kifizetéséről tárgyévben, két részletben kell gondoskodni.
20. § (1) Az önkormányzat saját forrásai terhére - a közös hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában - a Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvényben foglaltaktól eltérően - az illetményalapot 46 380,-Ft-ban állapítja meg.
(2) Az Önkormányzati Hivatal köztisztviselői, ügykezelője, továbbá a Munka Törvénykönyve alapján foglalkoztatottak – köztisztviselőnek, ügykezelőnek nem minősülő – munkavállalói, valamint a polgármester részére bruttó 231 900,-Ft/fő/év cafetéria-juttatást biztosít.
(3) A köztisztviselők juttatásairól és támogatásairól szóló 2/2014.(III. 8.) önkormányzati rendelet szerinti illetménykiegészítést 2023. évre is biztosítja, továbbá ezen rendelet 2. § (1) bekezdés szerinti keretet 2023. évre 100 000,-Ft-ban állapítja meg.
(4) Az Önkormányzatnál, a Porcsalmai Mesekert Óvoda és Mini Bölcsődénél, valamint a Közös Hivatal 0100030001 számú (konyha) szervezeti egységén foglalkoztatottak részére - a közfoglalkoztatottak kivételével havonta bruttó 122 880,- Ft egyéb béren kívüli juttatást biztosít.
(5) A (2) és (4) bekezdésben nevesített juttatások kifizetése egyösszegben a költségvetés jóváhagyását követően történik.
(6) A helyi önkormányzati képviselők és képviselő-testületi bizottsági tagok tiszteletdíját az Önkormányzat 3/2016.(III.4.) önkormányzati rendelete szerint állapítja meg.
21. § A Képviselő-testület a civilszervezetek támogatását elsősorban az esélyegyenlőség-növelő, közösségfejlesztő szolgálat keretein belül üzemeltetett közösségi kisbusz térítés nélküli igénybevételének lehetőségével biztosítja. Igény esetén egyéb céljellegű támogatások megítéléséről egyedi elbírálás alapján dönt.
11. Záró rendelkezések
22. § A Képviselő-testület a 2024. évi költségvetés rendeletének hatályba lépéséig felhatalmazza a polgármestert, hogy a 2024. évi költségvetés gazdálkodásának zavartalan megkezdéséhez, az önkormányzatot a jogszabályok alapján megillető bevételeket beszedje és az előző évi kiadási előirányzaton belül a kiadásokat időarányosan teljesítse.
23. § Ezen rendelet kihirdetését követő napon lép hatályba, rendelkezéseit azonban 2023. január 1. napjától kell alkalmazni.
24. § Ez a rendelet 2023. március 2-án lép hatályba.
|
Kanyó Imre sk. |
Gajdics Anikó sk. |
