Kifejezéskereső
Porcsalma Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (III. 1.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Porcsalma Nagyközség Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat – és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés b) pontjában kapott felhatalmazás alapján - Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 120. § (1) bekezdés a) pontjában meghatározott Pénzügyi Bizottság véleményének kikérésével - a következőket rendeli el:
1. A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya kiterjed Porcsalma Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületére (a továbbiakban: Képviselő-testület), és annak bizottságaira, valamint a helyi önkormányzat költségvetési szerveire.
2. § (1)1 A Képviselő-testület az önkormányzat 2023. évi összesített költségvetésének bevételi főösszegét 1 290 768 209 Ft-ban, konszolidált költségvetésének bevételi főösszegét 939 765 042 Ft-ban állapítja meg
(2)2 A Képviselő-testület az önkormányzat 2023. évi összesített költségvetésének kiadási főösszegét 1 290 768 209 Ft-ban, konszolidált költségvetésének kiadási főösszegét 939 765 042 Ft-ban állapítja meg.
(3) A Képviselő-testület az önkormányzat 2023. évi összesített költségvetési bevételi és kiadási kiemelt előirányzatait mérlegszerűen, egymástól elkülönítetten, de – a finanszírozási műveleteket is figyelembe véve – együttesen a rendelet 1. melléklete szerint fogadja el.
(4) A Képviselő-testület az önkormányzat 2023.évi költségvetésének bevételi és kiadási kiemelt előirányzatait - költségvetési szervenként összesített - kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban a 2. melléklet szerint fogadja el.
2. A Porcsalmai Közös Önkormányzati Hivatal 2023. évi költségvetési bevételei és költségvetési kiadásai
3. § (1)3 A Képviselő-testület a Porcsalmai Közös Önkormányzati Hivatal 2023. évi gazdálkodásához kapcsolódó bevételi főösszegét 209 553 677 Ft-ban, konszolidált bevételi főösszegét 19 554 625 Ft-ban állapítja meg.
(2)4 A Képviselő-testület a Porcsalmai Közös Önkormányzati Hivatal 2023. évi gazdálkodásához kapcsolódó kiadási főösszegét – a konszolidált kiadási főösszeggel egyezően 209 553 677 Ft-ban állapítja meg.
(3) A Képviselő-testület a Porcsalmai Közös Önkormányzati Hivatal 2023. évi gazdálkodásához kapcsolódó bevételeit és kiadásait kiemelt előirányzatonként, a rovatrendnek megfelelően, kormányzati funkció szerint besorolt alaptevékenységenként a rendelet 3. melléklete szerint fogadja el.
3. A Porcsalmai Mesekert Óvoda és Mini Bölcsőde 2023. évi költségvetési bevételei és költségvetési kiadásai
4. § (1)5 A Képviselő-testület a Porcsalmai Mesekert Óvoda és Mini Bölcsőde 2023. évi gazdálkodásához kapcsolódó bevételi főösszegét 163 734 846 Ft-ban, konszolidált bevételi főösszegét 2 730 731 Ft-ban állapítja meg
(2)6 A Képviselő-testület a Porcsalmai Mesekert Óvoda és Mini Bölcsőde 2023. évi gazdálkodásához kapcsolódó kiadási főösszegét – a konszolidált kiadási főösszeggel egyezően – 163 734 846 Ft-ban állapítja meg.
(3) A Képviselő-testület a Porcsalmai Mesekert Óvoda és Mini Bölcsőde 2023. évi gazdálkodásához kapcsolódó bevételeit és kiadásait kiemelt előirányzatonként, a rovatrendnek megfelelően, kormányzati funkció szerint besorolt alaptevékenységenként a rendelet 4. melléklete szerint fogadja el.
4. Porcsalma Nagyközség Önkormányzata 2023. évi intézményi költségvetési bevételei és költségvetési kiadásai
5. § (1)7 A Képviselő-testület Porcsalma Nagyközség Önkormányzata intézményi költségvetése 2023. évi gazdálkodásához kapcsolódó bevételi főösszegét – a konszolidált bevételi főösszeggel egyezően 917 479 686 Ft-ban állapítja meg.
(2)8 A Képviselő-testület Porcsalma Nagyközség Önkormányzata intézményi költségvetése 2023. évi gazdálkodásához kapcsolódó kiadási főösszegét 917 479 686 Ft-ban, konszolidált kiadási főösszegét 566 476 519 Ft-ban állapítja meg.
(3) A Képviselő-testület Porcsalma Nagyközség Önkormányzata intézményi költségvetés 2023. évi gazdálkodásához kapcsolódó bevételeit és kiadásait kiemelt előirányzatonként, a rovatrendnek megfelelően, kormányzati funkció szerint besorolt alaptevékenységenként a rendelet 5. melléklete szerint fogadja el.
5. Tervezett létszám
6. § A Képviselő-testület az Önkormányzat és költségvetési szervei engedélyezett létszámát a rendelet 6. melléklete szerint határozza meg.
6. Költségvetési egyenleg
7. § (1)9 A Képviselő-testület az önkormányzat 2023. évi összesített költségvetési bevételeinek és költségvetési kiadásainak egyenlegét -89 661 790,- Ft-tal állapítja meg melyen belül
a)10 -31 820 255 Ft a működési költségvetés egyenlege,
b)11 -57 841 535,- Ft a felhalmozási költségvetés egyenlege és
c) 89 661 790,- Ft a finanszírozási egyenleg.
(2) Az önkormányzat összesített költségvetése belső hiányának finanszírozására az előző év költségvetési maradványának igénybevétele szolgál
(3)12 Az önkormányzat összesített költségvetésének finanszírozási műveletek nélküli bevétel és kiadás különbözete -89 661 790,- Ft.
(4)13 Az előző évi költségvetési maradvány igénybevétele 108 119 874,- Ft.
(5) Az előző évi államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése 18 458 084,- Ft.
(6) A költségvetési maradvány elszámolására és felhasználására vonatkozóan az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet (továbbiakban: Ávr.) előírásai szerint kell eljárni.
7. Felhalmozási célok
8. § A Képviselő-testület az Önkormányzat 2023. évi felhalmozási kiadásainak célonkénti és feladatonkénti részletezését a 7. melléklet szerint hagyja jóvá.
8. Költségvetési tartalékok
9. § (1)14 A Képviselő-testület az Önkormányzat összesített tartalékát 687 229 Ft-ban állapítja meg, mely az év közben váratlanul jelentkező, költségvetésbe be nem épített kiadások fedezetéül szolgál.
(2)15 Az (1) bekezdésben megállapított összesített tartalékból az általános tartalék 687 229 Ft.
(3) Az általános tartalék felett az (4) bekezdés kivételével a Képviselő-testület rendelkezik.
(4) A Képviselő-testület – a soron következő testületi ülésen történő utólagos tájékoztatáskötelezettségével – felhatalmazza a polgármestert, hogy az általános tartalék terhére alkalmanként 500 000,- Ft összegig rendelkezzen.
(5) A (1) bekezdésben megállapított összesített tartalékból a Képviselő-testület céltartalékot nem képez.
9. A költségvetés további részletezése
10. § (1) A Képviselő-testület EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez való hozzájárulást nem tervez
(2) A Képviselő-testület az Önkormányzat tárgyévi beruházási és fejlesztési projektjei megvalósítása érdekében - a 2023. évi költségvetési évre és az követő 3 évre vonatkozó - adósságot keletkeztető ügyletéből eredő fizetési kötelezettséget nem tervez.
10. A költségvetés végrehajtásának szabályai
11. § (1) Az évközben képződött bevételi többlet felhasználásáról, illetve a központi pótelőirányzatok felosztásáról a Képviselő-testület dönt a polgármester előterjesztése alapján.
(2) A 2023. január 1. és jelen költségvetési rendelet elfogadása közötti időszakban (átmeneti gazdálkodási időszakban) beszedett bevételeket és teljesített kiadásokat jelen rendelet tartalmazza.
12. § (1) A költségvetésben 500 000,-Ft-ot meg nem haladó kötelezettségvállalásról a polgármester saját hatáskörében dönthet, melyről utólag tájékoztatja a Képviselő-testületet.
(2) A finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatásköröket a (3) bekezdés kivételével a képviselő-testület átruházza a polgármesterre.
(3) A beruházási, vagy likvid hitel felvételéről a képviselő-testület dönt.
(4) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a társadalombiztosítási források átvételére vonatkozó megállapodások megkötésére.
13. § (1) Évközben az Önkormányzat működőképességét veszélyeztető helyzet kialakulása esetén a polgármester kiegészítő támogatás igényléséről gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.
(2) Az önkormányzatnak és költségvetési szerveinek évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit, és továbbra is a takarékos gazdálkodás elvét kell követniük.
14. § Az Önkormányzatnál 2022. december 31-én fennálló, 10 000,-Ft-ot meg nem haladó követelések törléséről, - feltéve, ha az önkéntes teljesítésre történő felhívástól számított 6 hónap eredménytelenül telt el - a polgármester saját hatáskörben dönthet.
15. § (1) A Képviselő-testület felhatalmazást ad a polgármesternek az önkormányzat és intézményei költségvetési bevételeinek és kiadásainak kiemelt előirányzatai közötti átcsoportosításra. A polgármester dönthet a bevételek és kiadások módosításáról, és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról.
(2) A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzatain belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre.
(3) A megállapított kiadások főösszege csak a Képviselő-testület jóváhagyásával módosulhat.
(4) Az intézmények közötti feladatváltozást vagy bármely ok miatti átcsoportosítást csak a Képviselő-testület engedélyezhet.
(5) Az (1) bekezdésben foglalt átcsoportosításról a polgármester negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni. Az átruházott hatáskörű előirányzat-módosítási jogkör 2023. december 31-ig gyakorolható.
(6) A képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévet követő hó 30. napjáig, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi Önkormányzatot érintő módon – a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, vagy törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
16. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) Az önállóan működő költségvetési szerv az előirányzat felhasználás során köteles betartani a munkamegosztási megállapodásban foglaltakat.
(3) A költségvetési szerveknél a pénzbeli, vagy természetbeni jutalmazásra fordítható és kifizethető összeg nem haladhatja meg a rendszeres személyi juttatások előirányzatának 15 %-át. Ennek fedezetére a költségvetésben biztosított személyi juttatások évközi megtakarítása szolgálhat.
17. § Porcsalma Nagyközség Önkormányzata és költségvetési szervei készpénz-kezelésével, könyvvezetésével és beszámolási kötelezettségével, valamint adatszolgáltatásával kapcsolatos feladatait a Porcsalmai Közös Önkormányzati Hivatal látja el. Ugyanezen feladatokat Pátyod Község Önkormányzata és költségvetési szerve vonatkozásában a Közös Hivatal Pátyodi Kirendeltsége látja el.
18. § A kiadások teljesítésekor (a beszerzések, szolgáltatások pénzügyi teljesítésénél) az Áht. 85. §-ára figyelemmel előnyben kell részesíteni a banki átutalással történő fizetési módokat.
19. § (1) A fizetési számlához kapcsolódóan a köztisztviselők, közalkalmazottak és munkavállalók, valamint a polgármester részére legfeljebb havonta a mindenkori központi költségvetésről szóló törvényben meghatározott mértékű bankszámla hozzájárulás adható.
(2) A bankszámla-hozzájárulás kifizetéséről tárgyévben, két részletben kell gondoskodni.
20. § (1) Az önkormányzat saját forrásai terhére - a közös hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában - a Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvényben foglaltaktól eltérően - az illetményalapot 46 380,-Ft-ban állapítja meg.
(2) Az Önkormányzati Hivatal köztisztviselői, ügykezelője, továbbá a Munka Törvénykönyve alapján foglalkoztatottak – köztisztviselőnek, ügykezelőnek nem minősülő – munkavállalói, valamint a polgármester részére bruttó 231 900,-Ft/fő/év cafetéria-juttatást biztosít.
(3) A köztisztviselők juttatásairól és támogatásairól szóló 2/2014.(III. 8.) önkormányzati rendelet szerinti illetménykiegészítést 2023. évre is biztosítja, továbbá ezen rendelet 2. § (1) bekezdés szerinti keretet 2023. évre 100 000,-Ft-ban állapítja meg.
(4)16 Az Önkormányzatnál, a Porcsalmai Mesekert Óvoda és Mini Bölcsődénél, valamint a Közös Hivatal 0100030001 számú (konyha) szervezeti egységén foglalkoztatottak részére - a közfoglalkoztatottak kivételével bruttó 122 880,- Ft egyéb béren kívüli juttatást biztosít.
(5) A (2) és (4) bekezdésben nevesített juttatások kifizetése egyösszegben a költségvetés jóváhagyását követően történik.
(6) A helyi önkormányzati képviselők és képviselő-testületi bizottsági tagok tiszteletdíját az Önkormányzat 3/2016.(III.4.) önkormányzati rendelete szerint állapítja meg.
21. § A Képviselő-testület a civilszervezetek támogatását elsősorban az esélyegyenlőség-növelő, közösségfejlesztő szolgálat keretein belül üzemeltetett közösségi kisbusz térítés nélküli igénybevételének lehetőségével biztosítja. Igény esetén egyéb céljellegű támogatások megítéléséről egyedi elbírálás alapján dönt.
11. Záró rendelkezések
22. § A Képviselő-testület a 2024. évi költségvetés rendeletének hatályba lépéséig felhatalmazza a polgármestert, hogy a 2024. évi költségvetés gazdálkodásának zavartalan megkezdéséhez, az önkormányzatot a jogszabályok alapján megillető bevételeket beszedje és az előző évi kiadási előirányzaton belül a kiadásokat időarányosan teljesítse.
23. § Ezen rendelet kihirdetését követő napon lép hatályba, rendelkezéseit azonban 2023. január 1. napjától kell alkalmazni.
24. § Ez a rendelet 2023. március 2-án lép hatályba.
A 2. § (1) bekezdése a Porcsalma Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (XII. 16.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdése a Porcsalma Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (V. 2.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdése a Porcsalma Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (XII. 16.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (2) bekezdése a Porcsalma Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (V. 2.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § (1) bekezdése a Porcsalma Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (XII. 16.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 3. § (1) bekezdése a Porcsalma Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (V. 2.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § (2) bekezdése a Porcsalma Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (XII. 16.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 3. § (2) bekezdése a Porcsalma Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (V. 2.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 4. § (1) bekezdése a Porcsalma Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (XII. 16.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg. A 4. § (1) bekezdése a Porcsalma Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (V. 2.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
A 4. § (2) bekezdése a Porcsalma Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (XII. 16.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg. A 4. § (2) bekezdése a Porcsalma Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (V. 2.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
Az 5. § (1) bekezdése a Porcsalma Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (XII. 16.) önkormányzati rendelete 4. §-ával megállapított szöveg. Az 5. § (1) bekezdése a Porcsalma Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (V. 2.) önkormányzati rendelete 4. §-ával megállapított szöveg.
Az 5. § (2) bekezdése a Porcsalma Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (XII. 16.) önkormányzati rendelete 4. §-ával megállapított szöveg. Az 5. § (2) bekezdése a Porcsalma Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (V. 2.) önkormányzati rendelete 4. §-ával megállapított szöveg.
A 7. § (1) bekezdése a Porcsalma Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (XII. 16.) önkormányzati rendelete 5. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. § (1) bekezdés a) pontja a Porcsalma Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (V. 2.) önkormányzati rendelete 5. §-ával megállapított szöveg.
A 7. § (1) bekezdés b) pontja a Porcsalma Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (V. 2.) önkormányzati rendelete 5. §-ával megállapított szöveg.
A 7. § (3) bekezdése a Porcsalma Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (XII. 16.) önkormányzati rendelete 5. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. § (4) bekezdése a Porcsalma Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (XII. 16.) önkormányzati rendelete 5. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 9. § (1) bekezdése a Porcsalma Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (XII. 16.) önkormányzati rendelete 6. §-ával megállapított szöveg. A 9. § (1) bekezdése a Porcsalma Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (V. 2.) önkormányzati rendelete 6. §-ával megállapított szöveg.
A 9. § (2) bekezdése a Porcsalma Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (XII. 16.) önkormányzati rendelete 6. §-ával megállapított szöveg. A 9. § (2) bekezdése a Porcsalma Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (V. 2.) önkormányzati rendelete 6. §-ával megállapított szöveg.
A 20. § (4) bekezdése a Porcsalma Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (XII. 16.) önkormányzati rendelete 8. §-a szerint módosított szöveg.
Az 1. melléklet a Porcsalma Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (XII. 16.) önkormányzati rendelete 7. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Porcsalma Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (V. 2.) önkormányzati rendelete 7. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Porcsalma Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (XII. 16.) önkormányzati rendelete 7. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Porcsalma Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (V. 2.) önkormányzati rendelete 7. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Porcsalma Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (XII. 16.) önkormányzati rendelete 7. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. melléklet a Porcsalma Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (V. 2.) önkormányzati rendelete 7. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet a Porcsalma Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (XII. 16.) önkormányzati rendelete 7. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. melléklet a Porcsalma Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (V. 2.) önkormányzati rendelete 7. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. melléklet a Porcsalma Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (XII. 16.) önkormányzati rendelete 7. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. Az 5. melléklet a Porcsalma Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (V. 2.) önkormányzati rendelete 7. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. melléklet a Porcsalma Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (XII. 16.) önkormányzati rendelete 7. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 7. melléklet a Porcsalma Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (V. 2.) önkormányzati rendelete 7. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
