Kifejezéskereső
Vilonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (II. 28.) önkormányzati rendelete
a 2023. évi költségvetésről1
Vilonya Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el.
1. Főösszegek
1. §2 (1) A 2022. évi gazdasági programot és költségvetési tervet 108.993.907 Ft bevétellel az 1. melléklet 1. táblázat szerinti bontásban hagyja jóvá.
(2) A költségvetési bevételeit 64.340.675,- Ft-ban – ezen belül működési bevételeit 58.464.229 Ft-ban, a felhalmozási bevételeit 5.876.446,- Ft-ban határozza meg.
(3) A finanszírozási bevételeit 44.653.232 Ft-ban – ezen belül a működési célú finanszírozási bevételeket 34.431.016 Ft-ban, a felhalmozási célú finanszírozási bevételeket 8.968.277 Ft-ban, finanszírozási célú bevételeket 1.254.939 Ft-ban határozza meg.
(4) Az önkormányzat és költségvetési szervei bevételeinek mérlegszerű tagolását az 1. melléklet tartalmazza.
2. §3 (1) A 2023. évi gazdasági programot és költségvetési tervet 108.993.907 Ft kiadással az 1. melléklet 2. táblázat szerinti bontásban hagyja jóvá.
(2) A felújítási kiadások 7.791.865 Ft összegben határozza meg, célonkénti részletezését az 1. melléklet 2/b táblázat, a beruházási kiadások 3.401.487Ft összegben határozza meg, feladatonkénti bontását az 1. melléklet 2/c táblázat szerint tartalmazza.
(3) A költségvetési kiadásait 107.738.968 Ft-ban – ezen belül a működési kiadásait 96.160.734 Ft-ban, a felhalmozási kiadásait 11.578.234 Ft-ban határozza meg,
(4) A finanszírozási kiadásait 1.254.939 Ft-ban határozza meg, mely államháztartáson belüli támogatás megelőlegezésének visszafizetése.
(5) Az önkormányzat kiadásainak mérlegszerű tagolását az 1. melléklet 3. táblázat tartalmazza.
3. § (1) Az önkormányzat, az önkormányzat költségvetési szerveinek éves költségvetési létszámkeretét, valamint a közfoglalkoztatottak éves létszám előirányzatát költségvetési szervenkénti tagolásban az 1. melléklet 6. tábla tartalmazza.
(2) Az önkormányzat 2023. évi mérlegtervét a működési és felhalmozási célú előirányzatokról az 1. melléklet 3. tábla tartalmazza.
(3) Az Önkormányzat kötelező feladatait, önként vállalt feladatait tartalmazó bevételeket és kiadásokat az 1. melléklet 1.b. és a 2.a tábla tartalmazza.
2. Bevételek
4. § (1) A bevételek jogcímenkénti bontását szintén az 1. melléklet 1. tábla, míg az önkormányzat költségvetési támogatásának részletezését az 1/a.sz. tábla tartalmazza. A működési és felhalmozási célú költségvetési támogatások évközi igénylésével növekszik.
(2) Az önkormányzati költségvetés címrendjét a költségvetési szervei alkotják.
3. Kiadások
5. § (1) A kiadások tevékenységek, illetve feladatok szerinti bontását, ezen belül a személyi juttatások, a munkáltatót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó, a dologi kiadások, az ellátottak pénzbeli juttatása (szociális támogatások) az egyéb működési célú kiadások, a beruházások, felújítások, egyéb felhalmozási célú támogatások előirányzatát a 2. tábla tartalmazza.
(2) A tárgyévi költségvetési bevételek és kiadások egyenlege szerinti eltérés, - 43.222.430 Ft, melyből működési célú 37.296.213 Ft, a felhalmozási célú 5.926.217 Ft. A működési célú A 2022 év decemberében folyósított állami támogatás előleg 2022. évi visszafizetése, rendezése miatti finanszírozási kiadás összege 1.254.939 Ft, mely szintén költségvetési maradványt terhelő összeg.
(3) A finanszírozási különbözetet a 2022. évi várható költségvetési maradványból van mód finanszírozni. Részletezését, illetve az áthúzódó, kötelezettségvállalással érintett szerződéseket a 2/c tábla tartalmazza összesen 44.477.369 Ft összegben.
4. A költségvetés részletezése
6. § (1) A többéves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségek alakulását célok szerint, évenkénti bontásban az 1. melléklet 5. tábla rendelkezik. Hitelállománnyal az önkormányzat jelenleg nem rendelkezik.
(2) A költségvetési évet megelőző év előzetes adatait az 1. melléklet 8. és a 9. tábla tartalmazza.
(3) Az önkormányzat által adott közvetett támogatások, kedvezmények összegét az 1. melléklet 4. tábla tartalmazza.
(4) Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettséget nem tervez a 2023. évben.
(5) Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az 1. melléklet 7. tábla tartalmazza.
(6) A 2023. évi várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesüléséről szóló előirányzat-felhasználási ütemterv a rendelet 1. melléklet 10. számú tábla.
(7) Az önkormányzat és az önkormányzati költségvetési szervek európai uniós támogatásból megvalósuló projektjei nincsenek.
5. A költségvetés végrehajtásának szabályai
7. § Az önkormányzat felelős az 1. melléklet 2. tábla szerinti előirányzataik - túllépést nem eredményező módon történő – felhasználásáért, betartva az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény és az államháztartási törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31) Kormány rendelet, az államháztartás számviteléről szóló 4/2013.(I.11.) Kormányrendelet előírásait, az alapító okiratokban, a munkamegosztás és feladatvállalás rendjéről szóló megállapodás és a pénzügyi szabályzatokban foglaltakat. Évközben kiadások a saját működési körébe tartozó pályázati támogatásnál, intézményi működési bevételnél figyelembe vett bevétellel azonos összegben nőhetnek. A kiadási kiemelt előirányzatok egymás közötti átcsoportosítási javaslatokat, illetve előirányzat emelési igényeket a Képviselő-testület hagyja jóvá.
8. § A betöltetlen álláshelyek miatti feladat ellátást úgy kell megszervezni, hogy az előirányzati túllépést ne okozzon.
9. § (1) A személyi juttatások: a 2023. évben a kötelező átsorolásokat, minimál bér és a garantált bérminimum kiegészítéseket végre kell hajtani. A közalkalmazottak, köztisztviselők és munkavállalók részére jogszabályokban meghatározott módon és mértékben a kötelezően előírt illetményeket, munkabéreket illetménypótlékokat, ágazati pótlékokat, bölcsődei és egyéb pótlékokat biztosítja a terv.
(2) A képviselői tiszteletdíj mértékét 2023. évben 10.000,-Ft/hó összegben állapítja meg.
(3) A Képviselő-testület a 2023. évi központi költségvetésről szóló 2022. évi XXV. törvény 65. § (6) bekezdése alapján a köztisztviselői illetményalapot 2023. január 1-től 46.380,- Ft összegben állapítja meg a 2022. évi illetményalappal megegyezően.
(4) Az önkormányzat a Berhidai Közös Önkormányzati Hivatal (a továbbiakban: Hivatal) köztisztviselői részére a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011 évi CXCIX. törvény (a továbbiakban: Kttv.) 234. § (3) bekezdés c) pontjában és a (4) bekezdésében foglaltak alapján az illetménykiegészítés mértékét 20 %-ban állapítja meg.
(5)4 A Kttv. 151. §-ában, valamint a 225/L (1) bekezdésében foglaltak alapján, továbbá a Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény 65. § (4) bekezdése szerint 2023. évben nettó 400.000,- Ft cafetéria keretet állapít meg.
(6) A központi béremelésben nem részesülő valamennyi közalkalmazott részére (részmunkaidős alkalmazott esetén munkaidő arányában) a 2023. február 1-i garantált illetményhez, illetve a 2023.01.01-i minimálbérhez, garantált bérminimumhoz képest, bruttó 10.000,- Ft/hó összegű illetmény növekedést, illetmény-kiegészítést biztosít a terv, az 2022. évi döntéssel egyezően, 2023. január 1-től.
(7) Az önkormányzat a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvény (a továbbiakban: Kjt.) és Kttv. teljes munkaidőben foglalkoztatott alkalmazottai részére együttesen – az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet 51. §-a alapján – éves szinten az egységes rovatrend K1 rovat eredeti előirányzatának maximum 25 %-a mértékig vállalható kötelezettség amennyiben az intézményi költségvetésekben biztosított a fedezet.
(8) A saját gépjárműhasználat költségtérítését a személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény 25. § (2) bekezdés b) pontjában, illetve a munkába járás címén adható költségtérítés egyes szabályainak veszélyhelyzetben történő alkalmazásáról szóló 16/2023. (I.27.) kormányrendeletben (a továbbiakban: 16/2023. (I.27.) kormányrendelet) előírt adómentes mértékig állapítja meg a saját gépjárművel történő munkába járás költségét. Amennyiben a 16/2023. (I.27.) kormányrendelet hatályát veszti - figyelemmel az Szja. vonatkozó előírásaira – üzemanyagárakkal arányos mértékben emelhető a munkába járás költségeként meghatározott 15,-Ft/km, azzal, hogy az emelés nem lépheti túl a nettó 20,-Ft/km-t. Az emelésről az intézmény vezetője dönt. Negyedévenként vizsgálni kell – első alkalommal az első negyedév végén a NAV által 2023. január hónapra érvényes piaci árszabáshoz képest – az üzemanyagárak változását. Amennyiben 10 %-os mértéket meghaladó az üzemanyag árának változása, a kiegészítés mértékét felül kell vizsgálni.
(9) Az óvodapedagógusok részére bruttó 30.000,- Ft/hó összegű illetmény-kiegészítést biztosít 2022. január 1-től.
10. § A költségvetési szervek dologi kiadásai a 2022. évi alap előirányzatra épülnek, inflációs és árhatások kompenzációját, illetve a szervezeti változásokat tartalmazzák. A dologi kiadások összege az intézményi költségvetésen belül rögzítve tartalmazza a karbantartási célelőirányzatot.
11. § A 2023. évi költségvetésben a vagyonkezelési díjból származó tárgyévi bevételeket a Bakonykarszt Zrt-vel kötött megállapodás alapján a tárgyévben a kötelezettségek csökkentése céljára kell felhasználni.
12. § (1) A Berhidai Közös Önkormányzati Hivatal látja el az önkormányzati pénzügyi-számviteli-gazdálkodási feladatokat - a munkamegosztás és feladatvállalás rendjéről szóló megállapodás szerint -, ezen belül a közalkalmazottak, közfoglalkoztatottak, köztisztviselők illetményének lakossági folyószámlára történő irányítását, az ezzel kapcsolatos tevékenységet, valamint az ügyfélterminál működtetését, a munkaügyi iratok központi rendszerben történő rögzítését.
(2) A közalkalmazotti, köztisztviselői szabályzatok, megállapodások, egyéb tervek a jóváhagyott intézményi költségvetésben túllépést nem eredményezhetnek.
(3) A közszolgálati tisztviselők részére adható juttatásokról és egyes illetménypótlékokról szóló 249/2012.(VIII.31.) Kormányrendelet 2. §-a alapján képzettségi pótlékra jogosultak a gazdálkodási és a pénzügyi feladatokat ellátók, és a jogi asszisztensi feladatokat ellátók végzettségük szerint, a doktori fokozattal rendelkező, illetve a felsőfokú iskolai rendszerű képzésben szerzett további szakképesítéssel rendelkező köztisztviselők.
(4) A Kttv. 237. §-a alapján biztosítandó szociális keret összegét 1.100.000 Ft-ban határozza meg, amely más célra nem használható fel.
(5) Az Önkormányzat a költségvetési rendeletének módosításait a Képviselő-testület munkaterve alapján meghatározott időpontokban végzi el.
(6) Az Önkormányzat az ideiglenesen szabad önkormányzati pénzeszközök éven belüli betétlekötési hatáskörét a polgármesterre, illetve akadályoztatása esetén az alpolgármesterre ruházza át a szabályzatokban meghatározott személyek pénzügyi ellenjegyzése mellett.
(7) A 2023. évi intézményi költségvetés tervezetét az intézményvezetők készítik el, mely a jegyzővel egyeztetésre került, az egyeztetés eredményének dokumentálása megtörtént.
(8) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés működtetéséről Társulási formában gondoskodik. A megfelelő működtetés és a függetlenség biztosítása – jogszabály alapján – a jegyző feladata.
(9) A belső kontrollrendszer létrehozásáért, működtetéséért az Önkormányzat és a Berhidai Közös Önkormányzati Hivatal esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető a felelős.
6. Záró rendelkezések
13. § Ez a rendelet a kihirdetést követő napon lép hatályba. A rendeletben bemutatott előirányzatok tartalmazzák 2023. január 1-jétől a rendelet hatályba lépése előtti gazdasági eseményeket is.
14. § Ez a rendelet 2023. március 1-jén lép hatályba.
Az önkormányzati rendeletet a Vilonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (V. 29.) önkormányzati rendelete 7. §-a hatályon kívül helyezte 2024. május 30. napjával.
Az 1. § a Vilonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (V. 23.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. Az 1. § a Vilonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (VI. 27.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. Az 1. § a Vilonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2023. (VIII. 29.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. Az 1. § a Vilonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 27.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 2. § a Vilonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (V. 23.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § a Vilonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (VI. 27.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § a Vilonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2023. (VIII. 29.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § a Vilonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 27.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 9. § (5) bekezdése a Vilonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (III. 28.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Vilonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (V. 23.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Vilonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (VI. 27.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Vilonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2023. (VIII. 29.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Vilonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 27.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
