Kifejezéskereső
Pomáz Város Önkormányzata Képviselő-testületének 26/2023. (IX. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.09.28.
az Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 9/2023.(III.13.) önkormányzati rendelet módosításáról
Általános indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. CXCV. törvény 34. § (4) bekezdése, valamint a 2023. évi költségvetésről szóló 9/2023. (III.13.) önkormányzati rendelet (továbbiakban: Rendelet) 16. § szerint a jogszabályokban, központi intézkedéseken alapuló, valamint saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-változások miatt szükségessé váló költségvetési rendelet-módosításról a képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévente dönt.
A jelenlegi költségvetési rendelet-módosítás a központi költségvetési támogatások módosítását, a képviselő-testület által elfogadott határozatok, polgármesteri rendelkezések átvezetését tartalmazza 2023. június 1. és 2023. augusztus 31. közötti időszakban.
Az előterjesztésben a költségvetés főösszegének 133 189 115 Ft összeggel történő növelésére teszünk javaslatot az alábbiak szerint:
a) az „Önkormányzatok működési támogatásának (B11 rovat)” előirányzata változik +127 469 115 Ft összeggel, ebből:
Települési önkormányzatok működésének általános támogatása + 12 774 720 Ft
Egyes köznevelési feladatok támogatása + 48 450 497 Ft
Szociális feladatok támogatása + 48 384 000 Ft
Gyermekétkeztetési feladatok támogatása + 8 032 167 Ft
Kulturális feladatok támogatása + 9 827 731 Ft
b) a Szociális Szolgáltatási Központ (továbbiakban SZSZK) költségvetésének főösszege változik +5 720 000 Ft összeggel, ebből:
- működési bevételek (ellátási díjak) B405 + 4 000 000 Ft
- általános forgalmi adó visszatérítése előirányzata B407 + 1 720 000 Ft
A Rendelet 14. §-a alapján a B11 rovaton átvezetett módosításokat a K513 rovattal szemben végeztük el, a SZSZK esetében a saját működéséből származó többletbevételt a szociális étkeztetés kiadásainak előirányzatával szemben módosítottuk.
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
A 2023. évi költségvetés főösszege bevételi és kiadási oldalon 133 189 115 Ft összeggel emelkedik, így a módosítást követően 4 271 596 813 Ft-ban kerül megállapításra. A növekedést a központi költségvetésből származó feladatalapú támogatás eredményezte, amely támogatás az önkormányzatot illeti meg a kötelező feladatok ellátásához. A Szociális Szolgáltatási Központ költségvetési főösszegének emelését az intézmény által nyújtott szolgáltatások többlet bevételeinek az előirányosítása tette lehetővé, valamint az általános forgalmi adó visszatérítése, amely visszatérítés nem szerepelt az eredeti előirányzatok között.
A 2. §-hoz
A működési bevételek 133 189 115 Ft összeggel növekedtek az előző módosításhoz képest, az önkormányzat továbbra sem rendelkezik hitelállománnyal és az átmenetileg szabad pénzeszközeit 400 000 000 Ft összegben bankbetét formájában kamatoztatja, ezzel is ellen tételezve valamennyire az inflációs hatást.
A 3. §-hoz és a 4. §-hoz
A módosítással lefedett időszak alatt saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-átcsoportosítások nem módosították a költségvetés főösszegét, viszont a rendelet módosítás során az át csoportosításokat kötelező a rendelet mellékleteiben is átvezetni. Az előirányzatok közötti változások több mellékletet is éríntettek, például a tartalékok terhére végzett átcsoportosításokat a 34. melléklet tartalmazza, a felhalmozási kiadások alakulását a rendelet 10. és 11 mellékletei.
Az 5. §-hoz
A rendelet módosítással az önkormányzat egyéb működési célú kiadásinak összege is módosításra került. Az önkormányzat 2023. évben is támogatások nyújt a civil szervezetek támogatásának rendjéről szóló 24/2021. (XI. 26.) önkormányzati rendelet és a sportegyesületek, sporttevékenység célú egyesületek és sportolók támogatásának rendjéről szóló 7/2023. (III. 1.) önkormányzati rendelet alapán 221 711 472 Ft összeg erejéig.
A 6. §-hoz
A 2023. június 1. és 2023. augusztus 31. közötti időszakot éríntő képviselő-testületi határozatok, polgármesteri rendelkezések alapján végrehajtott átcsoportosításokat tartalékokkal szemben a 34. melléklet tartalmazza.
A 7. §-hoz
Az intézményi finanszírozás összegét a rendelet-tervezet 8. melléklete tartalmazza intézményi bontásban, illetve finanszírozási forrás megosztásban (központi költségvetésből származó feladatalapú támogatások és az önkormányzat saját bevételeiből folyósított összegek).