Úrkút Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (II. 15.) önkormányzati rendeletének indokolása

A rendelet-tervezetet a Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény, valamint a Magyarország 2023. évi központi költségvetésének a veszélyhelyzettel összefüggő eltérő szabályairól szóló 613/2022. (XII. 29.) Korm. rendelet alapján terveztük meg. A tervezet tartalmazza az Önkormányzat feladataihoz igénybe vehető központi forrásokat, a költségvetés készítése során alkalmaztuk a központi jogszabályokban és a helyi önkormányzati rendeletekben meghatározott előírásokat. Óriási bizonytalansági tényező ugyanakkor a gázár, mellyel jelen ismeretek alapján felelősségteljesen nem lehet tervezni.

A 2023. évi költségvetési rendelet előkészítéséhez, elfogadásához, megalkotásához a legfontosabb előírásokat a következő jogszabályok tartalmazzák:

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. tv. 24. § (3) bekezdése értelmében a jegyző által előkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester a központi költségvetésről szóló törvény hatálybalépését követő negyvenötödik napig nyújtja be a képviselő-testületnek.

Hivatkozott rendelkezésnek megfelelően került a rendelet-tervezet előterjesztésre.

A költségvetési rendelet-tervezet vonatkozásában az Áht. 23. §. (2), az Ávr. 24. §. (1)-(2) bekezdése rögzíti, hogy elkülönítetten kell kezelni a helyi önkormányzat, valamint a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek – Polgármesteri Hivatal és Úrkúti Törpikék Mini Bölcsőde - bevételeit és kiadásait.

A Mötv. 111. § (4) bekezdésében és az Áht. 23. § (4) bekezdésében foglalt rendelkezések értelmében a költségvetési rendeletben külső finanszírozású működési célú költségvetési hiány nem tervezhető.

A helyi önkormányzatok számára kötelező feladatot továbbra is törvény írhat elő, az önkormányzatok eltérő adottságait (gazdasági teljesítőképesség, lakosságszám, a közigazgatási terület mérete) is figyelembe véve.

A helyi önkormányzatok továbbra is önként vállalhatják olyan helyi közügyek ellátását, amelyet jogszabály nem utal más szerv kizárólagos hatáskörébe. Az önként vállalt feladatok ellátása azonban nem veszélyeztetheti a kötelező feladatok ellátását. Finanszírozásuk forrását az önkormányzat saját bevételei képezhetik.

A költségvetési törvény rögzíti az önkormányzatokat megillető állami támogatásokat.

A helyi önkormányzatok működésének általános támogatása magában foglalja az önkormányzat működési, a szociális és gyermekjóléti, valamint a kulturális feladatok támogatását.

Az önkormányzat működési támogatása tartalmazza az önkormányzati hivatal, a településüzemeltetéshez kapcsolódó feladatok, az egyéb önkormányzati feladatok és a lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatását. Úrkút Község Önkormányzatát önkormányzati működési támogatás jogcímén 2023. évben 89 008 405,- Ft illeti meg (1. sz. melléklet B111). A támogatás ~5 millió forinttal több a tavalyinál. Jelentősen, mintegy 3,5 millió forinttal növekedett a közvilágításra kapott támogatás. A polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez az önkormányzat 3,6 millió forint támogatást kapott. A köztemető fenntartására ugyanakkor nem kapott támogatást az önkormányzat. A minisztériumból érkezett indoklás szerint ennek oka, hogy a 2021. évi működési bevételek (sírhelymegváltás, ravatalozó használat) meghaladták a működési kiadásokat, így nem jár támogatás. Ilyen kikötést a költségvetési törvényben ugyanakkor nem találtuk, ezért az illetékes szervek felé jeleztük a problémát. Az említett két pozitív tételtől eltekintve ugyanakkor megállapítható, hogy a működési és bérköltségek emelkedését az állami normatíva – egyelőre legalábbis - nem kompenzálja.

A szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása tartalmazza a pénzbeli szociális ellátások kiegészítését, a szociális feladatok egyéb támogatását, a szociális és gyermekjóléti feladatok támogatását, valamint a bölcsődei étkeztetés és mini bölcsőde működésének támogatását.

Úrkút Község Önkormányzatát szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása jogcímen 2023-ban összességében 34 221 957,- Ft (1. sz. melléklet B113) illeti meg. Az összeg ~ 1,3 millió forinttal kevesebb, mint a tavalyi támogatás. Nem növekedett a család-és gyermekjóléti szolgálat támogatása, a bölcsőde támogatása pedig csökkent (700 E forint) is. Utóbbi esetén ugyanakkor pótigény keretében normatívát tudunk igényelni, mivel az egyik kisgyermeknevelő főiskolai végzettséget szerzett. A szociális feladatok egyéb támogatása normatíva 900 E forinttal csökkent, míg a szociális étkeztetés normatívája nem változott. A gyermekétkeztetés normatívája 1,1 M forint, mely 350 E forinttal magasabb, mint 2022-ben.

A kulturális feladatok támogatása a könyvtári és a közművelődési feladatok vitelét segíti. Úrkút Község Önkormányzatát kulturális feladatok támogatása jogcímen 2023. évben 4 934 392,- Ft (1. sz. melléklet B114) illeti meg, mely közel azonos a tavalyi támogatással.

A közhatalmi bevételek tekintetében megszűnt a COVID-19 veszélyhelyzeti szabályozás, így az adófizetőktől közvetlenül kapjuk az iparűzési adó 2 %-át. A korábbi évek teljesítési adatai alapján terveztük az iparűzési adó és a kommunális adó bevételeit, melynek összege 17 300 000,- Ft.

A működési bevételek főként az intézményi térítési díjakat, továbbá a lakások és helyiségek bérbeadásából származó bevételeket tartalmazzák, valamint az önkormányzati közművagyon (vízvezeték, szennyvízvezeték, szennyvíztelep) üzemeltetéséből származó eszközhasználati díjat és a kiszámlázott áfát. Utóbbi tétel jelentős, a felhalmozási bevételen szerepeltetett ingatlan elidegenítés áfáját is tartalmazza. A működési bevétel tervezett összege 20 623 000,- Ft, mely 2,5 millió forinttal több a tavalyi összegnél. Megjegyzendő, hogy a víz és szennyvízeszközhasználati díjat a DRV Zrt. tavaly sem teljesítette.

A fejlesztési célok érdekében 12 994 400,- forint összegben tervezünk ingatlan elidegenítést, mely tartalmazza a 2022 decemberében kötött adásvétel második részletét is.

Az Úrkút-Oberpleichfeld Baráti Kör sikeresen pályázott az Éltető Balaton-felvidékért Egyesület vidékfejlesztési pályázatán. A pályázat ugyanakkor nem előfinanszírozott, így annak megelőlegezése szükséges 4 100 000,-Ft összegben.

Jelentős tételt képez a szennyvíz érdekeltségi hozzájárulás hátraléka, melynek összege 4 846 430,- Ft. A tavalyi évhez képest csupán ~ 450 000 forinttal csökkent ennek összege. Emellett az Úrkút SK-nak nyújtott 4 520 000,- Ft Leader pályázat megvalósításához nyújtott, idén megtérülő kölcsön összegét tartalmazza.

Az önkormányzat az elmúlt évek pénzmaradványát 130 000 000,-Ft-ban állapítja meg, mely a kiadási-bevételi oldal különbségét hivatott rendezni.

Az egyéb működési célú támogatások tartalmazza a védőnői és ifjúságegészségügyi támogatást 7 970 000,- Ft összegben..

A 2. számú melléklet önkormányzati szinten tartalmazza a kiadási és a bevételi adatokat kiemelt feladatonként. Az önkormányzati tevékenység magában foglalja a közfoglalkoztatás, a szociális, az egészségügyi, a segélyezési feladatok vitelét, valamint az önkormányzati vagyon működtetését.

a) Önkormányzati tevékenység dolgozói létszáma 6 fő, melyből

Közfoglalkoztatotti létszámot nem terveztünk.

Az önkormányzati tevékenység személyi juttatás és járulék terhei 46 455 200,- Ft összegű kiadással járnak. A közfoglalkoztatás nélkül számított bérköltség 2,8 millió forinttal növekszik tavalyihoz képest. Itt került megtervezésre az önkormányzati képviselők tiszteletdíja is a vonatkozó helyi rendelet alapján. Perei István képviselő tiszteletdíjáról lemondott, de a személyi juttatása betervezésre került, utalása azonban az Úrkút Német Nemzetiségi Önkormányzat számlájára fog történni. A személyi juttatások címszó alatt terveztünk 1 000 000,- Ft reprezentációs kiadást, az önkormányzati rendezvényekhez kapcsolódóan. A kiadási összeg nominálisan 1,2 millió forinttal emelkedett tavalyihoz képest.

b) A dologi kiadások összege 75 902 000,-Ft (a tavalyi tervezett: 50 603 340,- Ft). A dologi kiadás tartalmazza az üzemeltetési anyagok, szakmai anyagok beszerzési költségeit, a közüzemi díjakat (!), az internet és telefonköltségeket, a vásárolt szolgáltatásokat, továbbá a vásárolt élelmezés költségét.

Az önkormányzatok általános igazgatási tevékenysége kormányzati funkció alatt tervezett összegből kiemelendő az egyéb szolgáltatások sor 8 500 000,- Ft, valamint a bérleti díj (világító testek) sor 2 000 000,-Ft kiadási tétele, melyek az úrkúti rendezvényekhez használhatók fel – többek között.

A köztemető fenntartása és működtetése kormányzati funkcióra tervezett 1 955 800,- Ft kiadás nagy része a szemétszállítás díja. Emellett tartalmaz 500 000,- Ft üzemeltetési anyag kiadást. A betervezett összeg jelenleg 100 %-ban saját forrásból finanszírozandó.

Az önkormányzati vagyonnal való gazdálkodással kapcsolatos feladatok kormányzati funkcióra tervezett 2 215 000,- Ft + ÁFA a Zizi (bolt) részére továbbszámlázott víz és áramdíjat tartalmazza.

A zöldterület kezelésen tervezett 1700 000,- Ft + ÁFA kiadás a régi traktorhoz gumi, valamint hótoló lapokra gumik beszerzését tartalmazza.

Háziorvosi alapellátás kormányzati funkción a háziorvosi szolgáltatást támogatja az önkormányzat bruttó 959 000,- Ft összegben, a saját forrás terhére. A betervezett támogatás a rendelő éves rezsiköltségét fedezi.

A sportlétesítmények, edzőtáborok működtetése kormányzati funkció alatt tervezett költségek túlnyomórészt sportcsarnok tervezett rezsiköltségét tartalmazza. Gázdíjra 12 000 000,- Ft, áramra 800 000,- Ft, vízdíjra 60 000,- Ft összeget terveztünk. A tervezett összeg közel hétszerese a tavalyi kiadási tételnek.

A sportszervezetek közül az Úrkút SK részére 3 000 000 forint támogatást terveztünk, melyet a működési kiadásaikhoz és a sportcsarnokban dolgozó gondnok bérének pályázati önrészéhez használhatja fel az egyesület.

A civil szervezetek működési támogatása tartalmazza az Úrkút-Oberpleichfeld Baráti Kör részére nyújtandó 4 100 000,- Ft kölcsön összegét, továbbá a tavalyi adventi rendezvényen az iskolai stand 63 000,- Ft, valamint az óvodai stand 144 000,- Ft bevételét, melyek az intézményi alapítványok részére továbbításra kerül. A 2 200 000,- Ft az Égig Érő Fa Egyesület részére az Úrkúti Gasztrotúra megvalósítására szolgál.

A települési segélyre 3 500 000,- Ft, lett tervezve, míg lakáshoz jutást segítő támogatásra 1 000 000,- Ft-ot terveztünk.

Támogatási célú finanszírozási műveletek kormányzati funkción kell tervezni az államháztartáson belüli pénzeszköz átadásokat, valamint a Bursa Hungarica támogatást. A háziorvosi ügyelethez lakosságszám alapján járul hozzá önkormányzatunk, ez alapján a tervezett összeg 3 015 000,- Ft, ez ötszöröse a tavalyi összegnek.

c) A beruházási és felújítási kiadások összege 64 659 420,- Ft.

A beruházásokon belül szerepel a tavaly megrendelt klímák felszerelése br. 4 360 820,- Ft összegben. A klímák be lettek üzemelve, azonban ehhez 1 536 700,- Ft összegben a villamossági bekötésüket is meg kellett rendelni a Varázsfény-Özön Kft-től.

A Gördülő Fejlesztési Terv alapján a szennyvízhez szivattyúk beszerzésének értéke 1 251 000,- Ft.

A tavaly Magyar Falu Program keretében megépített garázsba az áram bevezetésére 1 701 800,- Ft összegű árajánlat érkezett.

Tervezésre került 450 000,- Ft értékben fűkasza beszerzése.

A felújítások alatt a Magyar Falu Programban egy belterületi és külterületi út megépítése valósulhat meg 44 995 890,- Ft összegben.

A Budaházy ingatlan bontására árajánlat kérése folyamatban van, addig is 5 000 000,- Ft összeg lett rá tervezve, mely várakozásaink szerint fedezi a bontás és tereprendezés költségét.

A Gördülő Fejlesztési Tervben 1 731 010,- Ft összegben ivóvíz nyomásfokozó gépészet, illetve szennyvíz tisztítóaknák felújítása történhet meg 647 700,- Ft összegben.

A Kilencház utcában a rácscsere, az akna, valamint az aszfaltozás költsége az előzetes árajánlat alapján 2 984 500,- Ft.

A Polgármesteri Hivatal biztosítja az önkormányzati feladatok vitelét, így például az államigazgatási és önkormányzati hatósági feladatokat és az adminisztratív munkákat.

Polgármesteri Hivatal dolgozói létszáma 7 fő, melyből

igazgatási tevékenység 6 fő (köztisztviselő és jegyző)

kisegítő tevékenység 1 fő (hivatalsegéd)

Idén két köztisztviselő megy nyugdíjba: egy pénzügyi ügyintéző (április 30.) és egy szociális és igazgatási ügyintéző (július 31.). Álláshelyeik egyelőre nem lettek meghirdetve, ugyanakkor a bérük és így a státuszuk egész évre van tervezve. A pénzügyi ügyintézői munkakört egyelőre belső munkafolyamat racionalizálással, többletmunka vállalásával kívánjuk megoldani, így a státuszra tervezett bér egy része a többletmunka kompenzációjára lesz felhasználva. Amennyiben a munkamegosztás átszervezése nem működik megfelelően, úgy a bérfedezet a költségvetésben rendelkezésre fog állni. A béren kívül a vásárolt szolgáltatás 1,5 millió forinttal lett megemelve a tavalyi teljesítéshez képest, melynek oka, hogyha a munkamegosztás átszervezése nem működik megfelelően és munkaerőt sem találunk, úgy a könyvelési feladatok egy részét külső szervtől tervezzük megvásárolni. Ennek megfelelően a pénzügyi munkatárs által ellátott feladatok átvételének mindhárom opciójára került fedezet.

Az igazgatási és szociális ügyintézői munkakörbe tartozó feladatok a munkavégzés alóli felmentés, valamint a szabadság idejére szétosztásra kerül, ugyanakkor a státuszt legalább egy közszolgálati ügykezelői munkakörrel be kívánjuk tölteni, így a bér – a többletmunka miatti helyettesítésen felül – szintén egész évre tervezésre került.

A bérköltség tartalmazza továbbá a nyugdíjba vonuló kollégák több mint két évtizedes, Úrkúti Polgármesteri Hivatalban végzett munkájának elismerését kétszer háromhavi bér összegében.

Az éves bérköltség fejlesztése a gazdasági helyzetre, az állami támogatások reálértéken való csökkenésére tekintettel infláció alatti, 10,5 %. A bértömeg ezen felül egyhavi jutalomnak megfelelő összeget is tartalmaz.

A Képviselő-testület tavalyi döntésében a tanácstermi beépített szekrény felújításáról döntött, melynek összege az előzetesen kalkulálthoz képest csökkent, így 730 000,- forint összeggel lett tervezve.

A közüzemi díjak tekintetében az EON-nál 1 765 000,- forint gázdíj befizetés van, emellett a tavalyi keretet 1 millió forinttal emeltük. A drasztikus spórolás révén a keret elegendő, kivéve, ha kötbérrel sújtják a lekötött mennyiség fel nem használását.

Az egyéb kiadási tételek a tavalyi teljesítésen alapszanak.

Az állami támogatás az önkormányzati hivatal működésére 48 945 190,- Ft (csökkent ~500 ezer forinttal), a tervezett kiadás azonban 52 442 160,- Ft. A kiadási tétel az előbb ismertettek szerint ugyanakkor a feladatellátást többszörösen biztosítja, így év végén – ha a közüzemi díjak nem emelkednek – akkor körülbelül 10-15 % maradvány fog keletkezni.

A gyermekjóléti intézmény esetében 16 664 000,- Ft személyi juttatással, 2 163 000,-Ft járulékkal és 739 000,- dologi kiadással számoltunk. A személyi juttatások fedezik a három fő (két kisgyermeknevelő, akikből egy fő részmunkaidős vezető, egy dajka) bérét.

Az intézmény működését az állami támogatások (mini bölcsőde támogatása ~15,9 millió forint, illetve a bevétel és kiadás különbözetét - ~2,6 millió forint- a szociális feladatok egyéb támogatása) fedezik. Pótigénybe egy kisgyermeknevelő főiskolai végzettsége után tervezünk normatívát lehívni.

Beruházást az intézménybe nem terveztünk.

A 2023. évi tervezett tartalék összesen 53 293 021,- Ft. A tavalyihoz képest 80 millió forintos csökkenés egyik oka, hogy elkészült a Sport utca új szakaszán a víz- és szennyvíz közmű, illetve az állami feladatalapú támogatások nem fedezik a megnövekedett költségeket.

Fenti összegből 10 000 000,- Ft-ot a pályázati önrészek finanszírozására tartalékolunk.

A szennyvízzel kapcsolatos eszközhasználati díj mértéke 3 427 080,- Ft, melynek felhasználása a Gördülő Fejlesztési Tervben nem szerepel.

Az Önkormányzat és intézményeinek 2023. évi költségvetési kiadások tervezett előirányzata 335 790 990,- Ft, a költségvetési bevételek tervezett összege 205 790 990,- Ft, a hiány 130 000 000,- Ft, mely belső finanszírozással, a korábban keletkezett pénzmaradvány igénybevételével hozható egyensúlyba.