Kifejezéskereső
Dáka Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.05.31.
Dáka Község Önkormányzatának 2022. évi zárszámadásáról
Végső előterjesztői indokolás
Dáka Község Önkormányzatának zárszámadási rendelet-tervezetének indokolása, előzetes hatásvizsgálata
I.
BEVEZETŐ
Dáka Község Önkormányzatának Képviselő-testülete 2022. február 17-én fogadta el az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről szóló rendeletét, ami a költségvetés végrehajtásának időszakában módosításra került. A képviselő-testület folyamatosan tájékozódott az időarányos teljesítésekről a gazdálkodásról szóló tájékoztatóból.
Dáka lakosainak száma 2022. január 1-jén 672 fő volt.
Az önkormányzat 2022. évben felhalmozási kiadásokra összességében 53.885.574 Ft-ot fordított.
A 2022. évi költségvetésünket az előző évekhez hasonlóan a kiadások csökkentése és a kényszerű takarékosság jellemezte. A felhalmozási kiadásokban bekövetkezett növekedést a Magyar Falu Program pályázatai eredményezték.
A kiadások lehetséges csökkentésével, átütemezésével sikerült a fizetőképességet biztosítani.
Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek az éves beszámolási kötelezettségnek eleget tettek, melyek továbbítása a MÁK felé minden esetben határidőre megtörtént.
II.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (2) bekezdés a)-d) pontjaiban előírt indokolások
Az önkormányzat költségvetési mérlege, pénzeszközök változása
Az önkormányzat pénzkészlete (bankszámlák, pénztárak) 2022. január 1-jén 79.339.151 Ft volt. Bevételként 117.480.156 Ft került elszámolásra. Az év folyamán 149.634.438 Ft kifizetését követően a 2021. december 31-i záró pénzkészlet 47.556.331 Ft.
Többéves kihatással járó döntések
Az önkormányzatnak 2022. december 31. napjával nem volt kezességvállalása, a korábbi évek kezességvállalásai a fizetési kötelezettségek teljesítése miatt megszűntek. Kezességvállalás érvényesítésére nem került sor.
Közvetett támogatások
A közvetett támogatások tényleges összege 286.225 Ft, mely a következő jogcímeken jelentkezett:
Dáka Napsugár Egyesület 100.000 Ft
Pápakovácsi iskolabusz támogatás 100.000 Ft
TÖOSZ tagdíj 16.225 Ft
Légimentők 20.000 Ft
Második Esély Állatmenhely 50.000 Ft
Adósság állomány alakulása
2022. december 31-én az önkormányzatnak külföldi hitelező felé adósság állománya nem volt. A 2022. évi költségvetést, valamint a következő évet terhelő belföldi szállítói kötelezettségként a mérlegben nem került kimutatásra.
A Dákai Meseház Óvoda 2022. évi utolsó finanszírozására 2022. december 16-án került sor, melyből az eddig beérkezett 2022. évi fizetési határidejű számláikat egyenlítették ki.
Vagyoni helyzet alakulása
Az önkormányzat eszközeinek értéke 2022. december 31-én 427.151.454 Ft, mely 9.828.494 Ft-tal csökkent az előző évhez képest.
A tárgyi eszközök állománya 377.868.132 Ft, mely 23.869.696 Ft növekedést mutat, melynek oka, hogy önkormányzati szinten a tárgyévi aktivált beruházások értéke meghaladta a tárgyévben elszámolt terv szerinti amortizációt.
A pénzeszközök alakulása 31.782.820 Ft-tal csökkent a 2021. évihez viszonyítva. A csökkenést a Magyar Falu Programban korábban elnyert pályázatok megvalósítása okozta.
A 2022. évi költségvetési rendeletben megfogalmazott célok a végrehajtás során szükségessé vált módosításokkal együtt teljesültek. A fejlesztések eredményeként a működés takarékosabbá vált, a szolgáltatások színvonala emelkedett. 2022-ben több Képviselő-testületi döntés is a szigorú, takarékos és ésszerű gazdálkodást helyezte az előtérbe, pl.:
csak azon beruházások, felújítások engedélyezése, melyek végrehajtása nem okozott likviditási gondot az önkormányzat gazdálkodásában,
A fenntartható fejlődés érdekében, 2022-ben folyamatosan elemeznünk kell a gazdasági folyamatokat, figyelembe véve az önkormányzat erre irányuló döntéseit.
Előzetes hatásvizsgálat
A jogalkotásról szóló a 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a zárszámadási rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.
A zárszámadási rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:
Társadalmi, gazdasági, hatások
A zárszámadási rendeletben foglaltak végrehajtásával az önkormányzat elősegítette a településen élők helyzetének javítását (fejlesztések, intézmények átalakítása, stb.). A szociálisan rászoruló társadalmi rétegek támogatásában előrelépés történt (étkeztetés,).
A rendeletben foglaltak végrehajtásának költségvetési hatását az előterjesztés részletesen tartalmazza.
Adminisztratív terheket befolyásoló hatások
A zárszámadási rendeletben foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat jelentettek a közös hivatal számára.
A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei
A zárszámadási rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek
A zárszámadási rendeletben rögzítettek végrehajtásához a személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre álltak.
A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.
Tisztelt Képviselő-testületet!
Kérem, hogy a zárszámadási rendelet-tervezetet tárgyalja meg és hozza meg döntését.
Dáka, 2023. május 30.
Vajda Andrea
jegyző
