Kifejezéskereső
Babosdöbréte Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (V. 31.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.06.01.
az Önkormányzat 2022. évi költségvetéséről szóló 2/2022.(III.03.) önkormányzati rendeletének módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Az Önkormányzat az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. Törvény 34. § (1) bekezdése szerint a helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról néhány kivétellel a képviselő-testület dönt.
A képviselő-testület meghatározott előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.
Babosdöbréte Község Önkormányzata 2022. évi költségvetéséről szóló rendeletét 2022. január 31-én fogadta el, kiadási és bevételi főösszegét 97.133.979 ,- Ft-ban állapította meg.
Az előirányzat-módosításról a jegyző előkészítésében, a polgármester a képviselőtestületet 30 napon belül tájékoztatni köteles.
Az önkormányzat költségvetési előirányzatainak módosítására a pótelőirányzatként kapott központi támogatások, az év közben bekövetkezett változások, illetve a központi támogatások módosulása miatt került sor.
Bevételi oldalon a következő módosítások történtek:
Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása
465.927, Ft
tal emelkedik, a teljes összeg a falugondnoki szolgálatra kapott plusz támogatás.
Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások
3.110.625, Ft
tal emelkedik:
szociális célú tüzelőanyag 901.065,- Ft
lakossági víz- és csatornaszolgáltatás támogatás 1.034.200,- Ft
Helyi iparűzési adó kiegészítés 1.175.360,- Ft.
Elszámolásból származó bevételek
968.621, Ft-tal
emelkedik
Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről
3.424.479, Ft
tal emelkedik a kulturális bérfejlesztés támogatása miatt.
Felhalmozási célú önkormányzati támogatások előirányzata
7.427.328,
Ft
tal emelkedik.
vis maior támogatás 7.427.328,- Ft.
Egyéb közhatalmi bevételek előirányzata
481.178. Ft
tal nő a talajterhelési díj bevétel miatt.
Tulajdonosi bevétel előirányzata
156.550, Ft
tal emelkedik.
rezsiköltség térítés (kocsma víz és áram) 156.550,- Ft
Egyéb működési bevételek nő
581.625, Ft
tal az átcsoportosítás miatt.
Államháztartáson belüli megelőlegezések összege
53.590, Ft
tal nő a közfoglalkoztatást érintő megelőlegezés miatt.
Kiadási oldalon a következő módosítások történtek:
„Törvény szerinti illetmények, munkabérek” előirányzata
3.455.540, Ft
tal emelkedik (a nyári diákmunka bérköltsége év elején nem tervezhető, mert nincs információnk róla), valamint a közfoglalkoztatottaknak kifizetett (év elején nem tervezett) bér miatt.
„Egyéb külső személyi juttatások” előirányzata
320.000, Ft
tal emelkedik (sportpálya kaszálás többletköltsége, kereszt tisztítás)
„Üzemeltetési anyagok beszerzése” számla előirányzata
767.496, Ft
tal nő
„Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások”
4.986.895, Ft
tal nő az évközi átcsoportosítások miatt
„Egyéb szolgáltatások”
3.118.197, Ft
tal emelkedik az évközi átcsoportosítások miatt
„Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó” előirányzata
1.579.618, Ft
tal nő az évközi átcsoportosítások miatt
„Egyéb nem intézményi ellátások”
200.000, Ft
tal csökken az évközi átcsoportosítások miatt
„Elvonások és befizetések” előirányzata
360.710, Ft
tal
nő a megkapott támogatásból való visszafizetés miatt
„Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre” előirányzata
200.000, Ft
tal nő
„Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre” előirányzata
1.034.200, Ft
tal emelkedik (lakossági víz- és csatornaszolgáltatás támogatás 1.034.200,- Ft)
„Egyéb tárgyi eszközök beszerzése” előirányzata
296.055, Ft
tal nő (fűkasza beszerzés)
„Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó” előirányzata
79.935, Ft
tal emelkedik
„Ingatlanok felújítása” előirányzata
534.565, Ft
tal csökken (a felújításhoz kapcsolódó szakértői díj és projekt menedzsmenti díj a működési kiadásokon szerepel)
„Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó” előirányzata
114.537, Ft
tal csökken
„Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése” előirányzat
53.590, Ft
tal nő a közfoglalkoztatást érintő megelőlegezés miatt.
A fentiek alapján az önkormányzat bevételi és kiadási főösszege 97.133.979,- Ft-ról 112.537.113,- Ft-ra módosul.
Előzetes hatástanulmány
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. §-a értelmében a jogszabályok előkészítése során előzetes hatásvizsgálatot kell lefolytatni.
1. Társadalmi, gazdasági, költségvetési hatások
Az Áht. 34. §-a értelmében a költségvetési rendeletet módosítani kell.
2. Gazdasági, költségvetési hatások 1. pont szerint.
3. Környezeti hatások A rendeletben foglaltaknak környezetre gyakorolt hatása nincs.
4. Egészségi követelmények
A rendeletben foglaltaknak egészségügyi követelményei nincsenek.
5. Adminisztratív terheket befolyásoló hatások
A rendeletben foglaltaknak adminisztratív terheket befolyásoló hatásai nincsenek.
6. A jogszabály megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható
következményei Áht. 34. §.
7. A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti és pénzügyi feltételek
A tervezet elfogadása esetén többlet személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételt nem igényel.
Összegezve: Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdése alapján a helyi önkormányzat költségvetéséből finanszírozza és látja el a helyi önkormányzatokról szóló és más törvényben meghatározott feladatait.
A költségvetésben jóváhagyott előirányzatok év közben - egyszeri vagy tartós jelleggel - módosíthatók vagy átcsoportosíthatók Az Országgyűlés, a Kormány, a Költségvetési fejezet vagy az Elkülönített állami pénzalap által az Önkormányzat számára biztosított pótelőirányzatok összegével az önkormányzat költségvetésének egyeznie kell, ezért a tényadatokhoz igazítva a képviselő-testületnek a költségvetési rendeletét módosítania kell. Az
év során központilag biztosított pótelőirányzatoknak megfelelően az előirányzatok módosítására kerül sor.
