Békás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (V. 22.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2022.évi zárszámadásáról

2023.05.26.

Békás Község Önkormányzat képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdése, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § alapján az önkormányzat 2022. évi zárszámadásáról az alábbi rendeletet alkotja.

1. Általános rendelkezések

1. § A rendelet hatálya kiterjed az Önkormányzatra.

2. Az Önkormányzat összesített 2022. évi költségvetésének teljesítése

2. § (1) A képviselő-testület az Önkormányzat önkormányzati szinten összesített, teljesített 2022. évi

a) kiadási főösszegét 57 266 ezer forintban,

b) bevételi főösszegét 78 129 ezer forintban állapítja meg.

(2) Az önkormányzat (1) bekezdés szerinti, önkormányzati szinten összesített 2022. évi teljesített költségvetésének fő számai:

a) a teljesített költségvetési bevételek összege: 48 815 ezer forint,

b) a teljesített költségvetési kiadások összege: 56 395 ezer forint,

c) a teljesített költségvetés egyenlege - a teljesített költségvetési bevételek és a teljesített költségvetési kiadások különbözete - 7580 ezer forint (hiány).

3. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2022. évi teljesített bevételei kiemelt előirányzatonként:

a) B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 33 225 ezer forint,

b) B2 Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 12 175 ezer forint,

c) B3 Közhatalmi bevételek: 2319 ezer forint,

d) B4 Működési bevételek: 1096 ezer forint,

e) B5 Felhalmozási bevételek: 0 ezer forint,

f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök: 0 ezer forint,

g) B7 Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 0 ezer forint,

h) Költségvetési bevételek összesen (B1-től B7-ig): 48 815 ezer forint.

(2) Az Önkormányzat összesített teljesített költségvetési bevételeiből:

a) a kötelező feladatok teljesített bevételei: 48 815 ezer forint,

b) az önként vállalt feladatok teljesített bevételei: 0 ezer forint,

c) az államigazgatási feladatok teljesített bevételei: 0 ezer forint.

(3) Az Önkormányzat önkormányzati szinten összesített teljesített költségvetési bevételeiből:

a) teljesített működési költségvetés bevételi előirányzat csoport 36 640 ezer forint,

b) teljesített felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat csoport: 12 165 ezer forint.

(4) Az (1) bekezdés a)–b) pont szerinti kiemelt előirányzatok egységes rovatrend szerinti összetételét, így a helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatások teljesítését az 1. melléklet tartalmazza. Az (1) bekezdés c) pontja szerinti kiemelt előirányzaton belül a teljesített helyi adó bevételeket szintén az 1. melléklet tartalmazza.

(5) Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek teljesített bevételeit a 2. melléklet tartalmazza.

4. § (1) Az Önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2022. évi teljesített kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak:

a) K1. Személyi juttatások: 19 655 ezer forint,

b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 2 612 ezer forint,

c) K3. Dologi kiadások: 8 813 ezer forint,

d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai: 655 ezer forint,

e) K5. Egyéb működési célú kiadások: 765 ezer forint,

f) K6. Beruházások: 10 406 ezer forint,

g) K7. Felújítások: 13 489 ezer forint,

h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások: 0 ezer forint,

i) Költségvetési kiadások összesen: 56 395 ezer forint.

(2) Az Önkormányzat önkormányzati szinten összesített teljesített költségvetési kiadásaiból:

a) a kötelező feladatok teljesített kiadásai: 56 395 ezer forint,

b) az önként vállalt feladatok teljesített kiadásai: 0 ezer forint,

c) az államigazgatási feladatok tejesített kiadásai: 0 ezer forint.

(3) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített teljesített költségvetési kiadásai előirányzat csoportonként:

a) működési költségvetés kiadási előirányzat csoport: 32 500 ezer forint,

b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport: 23 895 ezer forint.

5. § A helyi önkormányzat nevében végzett:

a) teljesített beruházási kiadások beruházásonként:

aa) MFP kommunális eszközök beszerzése beruházás 9 682 ezer forint,

ab) Kultúrális infrastruktúrális beruházás 724 ezer forint,

b) teljesített felújítási kiadások felújításonként: Békás, Rákóczi utca járda felújítása 13 489 ezer forint.

6. § A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásainak, szociális, rászorultság jellegű ellátásainak teljesítése:

a) Nevelési támogatás 375 ezer forint,

b) Temetési támogatás 40 ezer forint,

c) Rendkívüli települési támogatás 70 ezer forint,

d) 65 év felettiek támogatása 170 ezer forint.

7. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összevont költségvetésében a K5. Egyéb működési célú kiadások kiemelt kiadási előirányzaton belül a fel nem használt Tartalékok összege 0 ezer forint, melyből:

a) az általános tartalék 0 ezer forint,

b) a céltartalék 0 ezer forint.

(2) Az (1) bekezdés szerinti tartalékok felhasználását 3. melléklet tartalmazza.

(3) Az Önkormányzat összevont 2022. évi gazdálkodás során keletkezett, hatályos jogszabályok szerint felülvizsgált maradványa: 20 863 ezer forintban kerül jóváhagyásra. A jóváhagyott maradvány a 4. melléklet szerint használható fel.

8. § Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek teljesített kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat a 2. melléklet tartalmazza

9. § (1) A képviselő-testület az Önkormányzat 2022. évre önkormányzati szinten összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – teljesített létszám-előirányzatát az alábbiak szerint hagyja jóvá:

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 2 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 2 fő.

(2) A helyi önkormányzat által közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2022. évre vonatkozó, teljesített - átlaglétszám szerinti - létszám-előirányzata 1 fő.

10. § (1) A helyi önkormányzat önkormányzati szintre összesített, teljesített költségvetési bevételeinek és költségvetési kiadásainak költségvetési egyenlegét a 2. § (2) bekezdés c) pontja határozza meg. A költségvetési egyenlegen belül:

a) a teljesített működési bevételek és a teljesített működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg) 4 140 ezer forint többlet,

b) a teljesített felhalmozási bevételek és a teljesített felhalmozási kiadások költségvetési egyenlege (felhalmozási célú egyenleg) 11 720 ezer forint hiány.

(2) Az Önkormányzat (1) bekezdés a)-b) pontja szerinti 2022. évi teljesített hiányának finanszírozási módja az alábbiak szerint történt:

a) belső finanszírozással: 7580 ezer forint,

b) külső finanszírozással: 0 ezer forint,

(3) A (2) bekezdés a) pontja szerinti belső finanszírozáson belül az előző évek pénzmaradványának, vállalkozási maradványának igénybevétele összesen: 7580 ezer forint, ebből: működési célú 7580 ezer forint.

3. Adósságot keletkeztető ügylet

11. § A költségvetési évben a helyi önkormányzatnak a következő fejlesztési céljai azok, amelyek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Gst.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése nem vált szükségessé.

12. § Az önkormányzatnak a Gst. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig, és a Gst. 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeit az 5. melléklet tartalmazza.

4. Egyéb rendelkezések

13. § Az Önkormányzat helyi adó bevételeit és annak felhasználását a 6. melléklet szerint hagyja jóvá.

14. § Az Önkormányzat környezetvédelmi alapjának teljesített bevételeit és kiadásait a 7. melléklet tartalmazza.

15. § A Képviselő-testület 2022. évben több éves kihatással járó döntést nem hozott.

16. § A Képviselő-testület az önkormányzat vagyonáról szóló kimutatást a 8. mellékletben részletezettek szerint hagyja jóvá.

17. § A Képviselő-testület a céljelleggel juttatott támogatások teljesítését a 9. melléklet szerint hagyja jóvá.

5. Záró rendelkezések

18. §¹

19. § Ez a rendelet 2023. május 25-én lép hatályba.

1. melléklet az 5/2023. (V. 22.) önkormányzati rendelethez

Egyes kiemelt bevételi előirányzatok egységes rovatrend szerint

1. B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről

Adatok ezer forintban

	A	B	C	D	E
1	Rovat megnevezése	Rovat száma	Előirányzatok	Módosított előirányzatok	Teljesítések
2	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	B111	13 557	13 557	13 557
3	Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	B112
4	Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása	B113	7579	7971	7971
5	Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	B114	2270	2270	2270
6	Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások	B115	3443	3712	3712
7	Elszámolásokból származó bevételek	B116	0	68	68
8	Önkormányzatok működési támogatásai	B11	26 849	27 578	27 578
9	Elvonások és befizetések bevételei	B12
10	Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről	B13
11	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről	B14
12	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről	B15
13	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B16	1 278	6 388	5 647
14	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	B1	28 127	33 966	33 225

2. B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

Adatok ezer forintban

	A	B	C	D	E
1	Rovat megnevezése	Rovat száma	Előirányzatok	Módosított előirányzatok	Teljesítések
2	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások	B21
3	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről	B22
4	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről	B23
5	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről	B24
6	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B25	0	12 175	12 175
7	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	B2	0	12 175	12 175

3. B3. Közhatalmi bevételek

Adatok ezer forintban

	A	B	C	D	E
1	Rovat megnevezése	Rovat száma	Előirányzatok	Módosított előirányzatok	Teljesítések
2	Jövedelemadók	B31
3	Szociális hozzájárulási adó és járulékok	B32
4	Bérhez és foglalkoztatáshoz kapcsolódó adók	B33
5	Vagyoni típusú adók	B34
6	ebből a helyi adók:
7	- építményadó
8	- épület után fizetett idegenforgalmi adó
9	- magánszemélyek kommunális adója
10	- telekadó
11	Értékesítési és forgalmi adók	B351	950	2 313	2 313
12	ebből a helyi adók:
13	- állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó		950	2 313	2 313
14	- ideiglenes jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó
15	Fogyasztási adók	B352
16	Pénzügyi monopóliumok nyereségét terhelő adók	B353
17	Gépjárműadók	B354
18	Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók	B355
19	ebből a helyi adók:
20	- a tartózkodás után fizetett idegenforgalmi adó
21	Termékek és szolgáltatások adói	B35
22	Egyéb közhatalmi bevételek	B36	0	7	7
23	Közhatalmi bevételek	B3	950	2 319	2 319

2. melléklet az 5/2023. (V. 22.) önkormányzati rendelethez

Az Európai Uniós forrásból finanszírozott programok, projektek költségvetésének teljesítése

Adatok ezer Ft-ban

	A	B	C	D	E	F	G
1	Megnevezés	Előirányzatok (eredeti)		Előirányzatok (módosított)		Előirányzatok (teljesített)
2	Megnevezés	Bevételi	Kiadási	Bevételi	Kiadási	Bevételi	Kiadási
3	----	0	0	0	0	0	0
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13

3. melléklet az 5/2023. (V. 22.) önkormányzati rendelethez

A tartalékok felhasználása

1. A/ Az általános tartalék felhasználása

	A	B	C	D
1	Az általános tartalék felhasználása	Céltartalék összeg (eredeti előirányzat)	Céltartalék összeg (módosított előirányzat)	Céltartalék összeg (teljesített előirányzat)
2
3
4
5
6	Összesen			0

2. B/ A céltartalék felhasználása

Adatok ezer Ft-ban

	A	B	C	D
1	A céltartalék felhasználási céljai	Céltartalék összeg (eredeti előirányzat)	Céltartalék összeg (módosított előirányzat)	Céltartalék összeg (teljesített előirányzat)
2				0
3
4
5
6	Összesen			0

4. melléklet az 5/2023. (V. 22.) önkormányzati rendelethez

Az önkormányzat összevont 2022. évi maradványa

Adatok ezer Ft-ban

	A	B
01	Alaptevékenység költségvetési bevételei	48 816
02	Alaptevékenység költségvetési kiadásai	56 395
I	Alaptevékenység költségvetési egyenlege (01-02)	-7579
03	Alaptevékenység finanszírozási bevételei	29 314
04	Alaptevékenység finanszírozási kiadásai	871
II	Alaptevékenység költségvetési egyenlege (03-04)	28 442
A	Alaptevékenység maradványa (I+II)	20 863
05	Vállalkozási tevékenység költségvetési bevételei
06	Vállalkozási tevékenység költségvetési kiadásai
III	Vállalkozási tevékenység költségvetési egyenlege (05-06)
07	Vállalkozási tevékenység finanszírozási bevételei
08	Vállalkozási tevékenység finanszírozási kiadásai
IV	Vállalkozási tevékenység költségvetési egyenlege (07-08)
B	Vállalkozási tevékenység maradványa (III+IV)
C	Összes maradvány (A+B)
D.	Alaptevékenység kötelezettségvállalással terhelt maradványa	20 863
E.	Alaptevékenység szabad maradványa
09	Az alaptevékenység maradványa felhasználható:
10
11
12.	- ...........................................................................célra
F.	Vállalkozási tevékenységet terhelő befizetési kötelezettség
G	Vállalkozási tevékenység felhasználható maradványa
13.	A vállalkozási maradvány felhasználható:
14.	- ...........................................................................célra	0
15.	- ...........................................................................célra	0
16.	- ...........................................................................célra	0

5. melléklet az 5/2023. (V. 22.) önkormányzati rendelethez

Adósságot keletkeztető ügyletekkel kapcsolatos kötelezettségvállalás és figyelembe veendő bevételek

1. A/ Az önkormányzat a Gst. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig:

Adatok ezer Ft-ban

	A	B	C
1	Kötelezettség megnevezése, azonosító adatai	Futamidő/kezesség érvényesít- hetőségi határideje	Kötelezettség összesen
2	--	--	0
3
4
5	Összesen	---	0

2. B/ A figyelembe vehető saját bevételek:

Adatok ezer Ft-ban

	A	B	C
1	Saját bevétel megnevezése, azonosító adatai	Rendszeressége, esedékessége	Bevétel összege
2	Helyi adóból és a települési adóból származó bevétel
3	Az önkormányzati vagyon és az önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításából származó bevétel
4	Az osztalék, a koncessziós díj és a hozambevétel
5	A tárgyi eszköz és az immateriális jószág, részvény, részesedés, vállalat értékesítéséből vagy privatizációból származó bevétel
6	Bírság-, pótlék- és díjbevétel
7	A kezesség-, illetve garanciavállalással kapcsolatos megtérülés
8	Összesen

6. melléklet az 5/2023. (V. 22.) önkormányzati rendelethez

Az önkormányzat helyi adó bevételei és annak felhasználása

1. I. Az adóbevételek

Adatok ezer Ft-ban

	A	B	C	D
1	Adóbevétel megnevezése	Eredeti előirányzat	Mód. előirányzat	Éves teljesítés
2	Építményadó	0	0	0
3	Telekadó	0	0	0
4	Vállalkozók kommunális adója	0	0	0
5	Magánszemélyek kommunális adója	0	0	0
6	Idegenforgalmi adó tartózkodás után	0	0	0
7	Idegenforgalmi adó épület után	0	0	0
8	Iparűzési adó állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után	950	2313	2313
9	Iparűzési adó ideiglenes jelleggel végzett iparűzési tevékenység után (napi átalány)	0	0	0
10	Települési adó	0	0	0
11	Helyi adók összesen	950	2313	2313

2. II. Az adóbevételek felhasználása

Adatok ezer Ft-ban

	A	B	C
1	Az adóbevétel felhasználásának
2	Jogcíme, területe	Indoka	Összege
3	Békás, Rákóczi utca felújítása	pályázat szerint	2 023
4
5
6
7	Felhasznált adóbevétel összesen:		2 023

7. melléklet az 5/2023. (V. 22.) önkormányzati rendelethez

Az önkormányzat környezetvédelmi alapjának teljesített bevételei és kiadásai

Adatok ezer Ft-ban

	A	B
1	A környezetvédelmi alap teljesített bevételei
2	A környezetvédelmi alap teljesített bevételi jogcímek	Jogcím szerinti összeg
3	----	0
4
5
6	Bevételek összesen	0
7	A környezetvédelmi alap teljesített kiadásai
8	A környezetvédelmi alap teljesített kiadások jogcímek	Jogcím szerinti összeg
9	---	0
10
11
12
13
14
15	Kiadások összesen	0

8. melléklet az 5/2023. (V. 22.) önkormányzati rendelethez

az önkormányzat vagyonáról szóló kimutatás

13/A - Eredménykimutatás
#	Megnevezés	Előző időszak	Tárgyi időszak
1	2	3	5
01	01 Közhatalmi eredményszemléletű bevételek	866 400	2 635 289
02	02 Eszközök és szolgáltatások értékesítése nettó eredményszemléletű bevételei	1 081 040	913 001
03	03 Tevékenység egyéb nettó eredményszemléletű bevételei	43 812	123 711
04	I Tevékenység nettó eredményszemléletű bevétele (=01+02+03)	1 991 252	3 672 001
08	06 Központi működési célú támogatások eredményszemléletű bevételei	22 625 127	27 577 645
09	07 Egyéb működési célú támogatások eredményszemléletű bevételei	13 560 714	5 647 162
10	08 Felhalmozási célú támogatások eredményszemléletű bevételei	0	2 054 897
11	09 Különféle egyéb eredményszemléletű bevételek	8 970 392	1 361 514
12	III Egyéb eredményszemléletű bevételek (=06+07+08+09)	45 156 233	36 641 218
13	10 Anyagköltség	2 122 525	1 510 871
14	11 Igénybe vett szolgáltatások értéke	5 723 320	5 624 746
17	IV Anyagjellegű ráfordítások (=10+11+12+13)	7 845 845	7 135 617
18	14 Bérköltség	5 114 718	11 915 999
19	15 Személyi jellegű egyéb kifizetések	7 465 697	9 161 949
20	16 Bérjárulékok	1 888 559	2 622 325
21	V Személyi jellegű ráfordítások (=14+15+16)	14 468 974	23 700 273
22	VI Értékcsökkenési leírás	4 413 529	5 136 986
23	VII Egyéb ráfordítások	2 337 663	8 177 690
24	A) TEVÉKENYSÉGEK EREDMÉNYE (=I±II+III-IV-V-VI-VII)	18 081 474	-3 837 347
28	20 Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű eredményszemléletű bevételek	1 048	2 392
32	VIII Pénzügyi műveletek eredményszemléletű bevételei (=17+18+19+20+21)	1 048	2 392
39	26 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai (>=26a+26b)	-27 887	0
42	IX Pénzügyi műveletek ráfordításai (=22+23+24+25+26)	-27 887	0
43	B) PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (=VIII-IX)	28 935	2 392
44	C) MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (=±A±B)	18 110 409	-3 834 955

9. melléklet az 5/2023. (V. 22.) önkormányzati rendelethez

a céljelleggel juttatott támogatások teljesítése

1. Céljelleggel juttatott támogatás nincs.

A 18. § a 2010. évi CXXX. törvény 12. § (2) bekezdése alapján hatályát vesztette.

Másolás a vágólapra
Nyomtatás

Önkormányzati rendeletek
Jogszabálykereső
{{ page.url }}

Megnyitottak

{{ page.url }}

Kifejezéskereső

Tartalomjegyzék

Békás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (V. 22.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2022.évi zárszámadásáról

Változott rendelkezések

Eszköztár

Megnyitottak

Megnyitottak