Szigliget Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (V. 23.) önkormányzati rendeletének indokolása

Szigliget Község Önkormányzat Képviselő-testületének az önkormányzat 2022. évi zárszámadásáról szóló önkormányzati rendelet megalkotásának indokai – a Jat 18. §-a alapján – az alábbiak szerint összegezhetők:

Szigliget Község Önkormányzata 2022. évi költségvetésének végrehajtása az alábbiak szerint alakult:

Az önkormányzati feladat- és hatáskör tekintetében lényegi változásra nem került sor, és a jogszabályi változások mellett az önkormányzati intézményi struktúrában lényeges átalakulások sem történtek az előző évhez képest.

I. Bevételi források és azok teljesítése

Az önkormányzat és intézménye (finanszírozási bevételek nélkül 1 878 217 742 Ft bevételt realizált, amely túlteljesítette a módosított előirányzatot

A működési célú támogatások államháztartáson belüli előirányzatból a helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatása előirányzat szerinti. Az egyéb működési célú támogatások 82%-ra teljesültek.

A közhatalmi bevételek összességében az eredeti előirányzathoz viszonyítottan 123%-ra teljesültek. A helyi adó bevételek megfelelő szinten alakultak a tervezetthez képest a többletbevételt realizáltunk minden adónemben

Az önkormányzati működési bevételek 100%-ra teljesültek a tervezetthez képest. A működési bevételek között jelennek a szolgáltatási bevételek/strand-vár/ az egyéb bérleti díj bevételek, a továbbszámlázott kiadásokhoz kapcsolódó bevételek teljesítése. Az intézmény működési bevételei az óvoda térítési díj bevételéből származik. A közös hivatal bevételeit a fenttartói támogatás és az átvett pénzeszközök tették ki a választási és népszavazási faladatok lebonyolítására. A Közös Hivatal költségvetése 10 243 280 Ft bevételi és 10 481 165 Ft teljesítéssel szerepel a beszámolóban. Az óvoda 11 741 259 Ft előirányzattal és 9 434 744 teljesítéssel zárta a gazdálkodási évet.

.A felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről teljesítése a Magyar Falu Program és BFT támogatásával ingatlan felújítás és elektromos eszközök és autó beszerzése valamint a kerékpárút teljes lefinanszírozása tette ki. Elismerésre került a várberuházás többlet költsége

Az önkormányzat és intézményei 2022. évi felhasznált költségvetési maradványa 272 767 099 Ft, Az intézmények 2021. évi költségvetési maradványa 17 234 679 Ft volt.

Az önkormányzat és intézményei (finanszírozási kiadások nélkül) 1 392 214 825.Ft kiadást realizáltak, mely a módosított előirányzat 76%-a, dologi kiadások takarékos felhasználásának köszönhetően. A felhalmozási, felújítási kiadásoké 70%-os. A kerékpárút 2023- ra áthúzódó kifizetésének és az önkormányzat saját erőből történő út felújításainak elmaradása okozta.

A fenntartott intézmények működésével összefüggő kiadások (92%) időarányosan teljesültek. Ebből a személyi juttatások 96%ban, a munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 94%-ban, a dologi kiadások 84% ban teljesültek, a beruházási kiadások 64%-os teljesítést mutatnak a kerékpárút következő évi kifizetése miatt.

A megnövekedett intézményi előirányzatok a közös hivatal évközi feladataival kapcsolatosan ,választás és népszámlálás kiadásaival emelkedtek. A közös hivatal költségvetését a képviselő-testületek a 2022. január 20.-án tartott együttes ülésén fogadták el. A közös hivatal költségvetése Szigliget Község Önkormányzat 2022. évi költségvetéséről szóló 2/2022. (II. 14.) önkormányzati rendeletébe épült be 162.324.000 Ft bevételi és kiadási előirányzattal.

Az előterjesztés a 2023. február 1.-jén elfogadott költségvetés módosításával megegyezően tartalmazza a 2022. december 31-i módosított előirányzatokat, valamint a teljesítési adatokat.

A módosított előirányzatban az 245.182,-Ft pénzmaradvány elszámolás szerepel. A közös hivatal módosított bevételi és kiadási előirányzata 171.075.462 Ft.

Az óvoda kiadásai 58 973 669 forinttal teljesült 92% -ban. A személyi juttatások és járulékok mutatnak némi elmaradást a bérterhelés következő évre történt átvitele miatt. A dologi kiadások megfelelően teljesültek. A beruházási kiadások viszont alig teljesültek. 25 %.

Az önkormányzat személyi jellegű kiadásai, valamint a munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó teljesítése 95 % a tervezethez képest. A dologi kiadások teljesítése magába foglalja az önkormányzat által ellátott kötelező és önként vállalt feladatok ellátásából eredő kifizetéseket amely megtakarítást mutat 80%-os felhasználással.

Az ellátottak pénzbeli juttatásai 60%-ra teljesültek, a különböző ellátások (lakásfenntartáshoz kapcsolódó támogatás, egyéb települési támogatás) folyósítása feltételhez kötött és ennek hiányában a további kifizetések sem történhettek meg A felhasználást a gyermekétkeztetésben számoltuk el.

Az egyéb működési célú kiadások teljesülése 80%-os, amely egyrészt magába foglalja a központi orvosi ügyeleti feladatok ellátására a Tapolca Város Önkormányzatának, a kötelező önkormányzati feladatokat ellátó társulásoknak, valamint az egyesületeknek és egyéb civil szervezetnek átadott támogatások teljesítését.

Az önkormányzat által adott közvetett támogatások 2022. évben az előző évhez viszonyítva nem változott.

Az önkormányzat és az irányítása alá tartozó intézmény összevont mérlegadatát tartalmazza a beszámoló 12 melléklete. A 2022. évi beszámoló mérlege a 2014. január 1-től hatályos, megváltozott államháztartási számviteli jogszabályok előírásai alapján készült. Az elemzés során a 2021. év záró adatait viszonyítja a 2022. évi záró adatokhoz.

Az önkormányzat befektetett eszközeinek nyilvántartás szerinti értéke 2 732 553 156 Ft, amely az előző évhez képest ez 30 %-os növekedést jelent, az adott mérlegsorokon részletezettek szerint.

A mérlegben az immateriális javak állománya 17 709 985 Ft, az előző évhez képest nem növekedett. Az elszámolt értékcsökkenés okozta a csökkenést a vagyoni értékű jogok és szellemi termékek soron

A tárgyi eszközök nettó értéke 2 688 143 171 Ft, az előző évhez képest 30%-kal nőtt, amely a a tárgyévben megvalósított beruházások aktiválása és a folyamatban lévő projektek aktiválása eredményezett.

Befektetett pénzügyi eszközökkel csak az önkormányzat rendelkezik, értéke 2022. december 31-én 26.700.000 Ft, ami teljes egészében a Balatoni Hajózási Zrt.-ben lévő tartós részesedést tartalmazza (részesedés aránya 0,0243%).

Az önkormányzat nem rendelkezett nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközzel 2022. december 31-én.

Az önkormányzat és intézményei pénzeszközeinek összege 2022. december 31-én 442 930 202 Ft.- ebből kincstárban vezettet 151 605 404 forint.

A mérlegben szereplő követelésállomány tárgyév december 31-én 80 488 845 Ft, az előző évhez képest jelentősen nőtt, melynek összetétele a következő:

A költségvetési évben esedékes követelések értéke 12 947 278 Ft, amit egyrészt a működési bevételek közül a bérleti díj alkotja. Másrészt a közhatalmi bevételek, ami az adóbevételek és bírság bevételekből származó hátralékokat tartalmazza 5 784 277 forinttal.

A költségvetési évet követően esedékes követelések értéke 20 896 237 Ft, amit a közhatalmi bevételekhez kapcsolódik, ez a következő év márciusában fizetendő helyi adóelőleg fizetési kötelezettség előírásának összege, mely a mérleg forrás oldalán az eredményszemléletű bevételek között elhatárolásra került.

Tárgyévben 45 865 728 forint szerepel a beruházásra -felújításra adott előlegek soron a kerékpárút építése címen.

A követelés jellegű sajátos elszámolások összege 350 000 Ft, Itt került elszámolásra a dolgozóknak adott előlegek ill. a kincstári forgótőke összege.

A tárgyév végén nem került sor aktív időbeli elhatárolásra.

Saját tőkeként kell kimutatni, a nemzeti vagyon induláskori értékeként, a 2014. január 1-jén meglévő, nemzeti vagyonba tartozó eszközök bekerülési értékének forrását, illetve annak változásait. Az egyéb eszközök induláskori értéke és változásaiként a 2014. január 1-jén meglévő – nem idegen – pénzeszközök forrását kell kimutatni. A mérlegben felhalmozott eredményként az előző költségvetési évek felhalmozott eredményét kell kimutatni. A mérlegsor negatív előjellel is szerepelhet. A mérleg szerinti eredményt az eredmény-kimutatásban ilyen címen kimutatott összeggel egyezően kell szerepeltetni. A saját tőke növekedése a felhalmozott eredmény emelkedése a pályázati pénzeszközök átvétele okozta.

A kötelezettségek azok a szállítási, vállalkozási, szolgáltatási és egyéb szerződésekből eredő, pénzértékben kifejezett elismert tartozások, amelyek a szállító, a vállalkozó, a szolgáltató, a hitelező, a kölcsönt nyújtó által már teljesített, az államháztartás szervezete által elfogadott, elismert szállításhoz, szolgáltatáshoz kapcsolódnak.

A kötelezettségek összege 52 108 517 Ft, ami emelkedett az előző évhez képest, az összetétele a következő: helyi adó túlfizetések, államháztartási megelőlegezés és beérkezett szállítói számlák amelyek 2023 évben kerültek kifizetésre. Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások között kerülnek kimutatásra a kapott előlegek (pl. iparűzési adó miatti feltöltés, helyi adó túlfizetése miatti kötelezettség), melynek összege 3 144 135 Ft.

A mérlegben a passzív időbeli elhatárolásokon belül kell kimutatni az eredményszemléletű bevételek, a költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolását és a halasztott eredményszemléletű bevételeket. A mérleg fordulónapja utáni időszakot megillető bevétel 181 009 060 Ft mely a támogatások következő évi követeléseit foglalja magában. A mérlegforduló napot terhelő költségek összege 27 874 330 Ft, amely a 2022. december havi bérek elhatárolása .Halasztott bevételként pedig a fejlesztési célra kapott támogatások arányos része, 151 605 404 Ft került elhatárolásra.