Pomáz Város Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (III. 1.) önkormányzati rendeletének indokolása

Önkormányzatunk 2022. évi költségvetését a 3/2022. (III.11.) önkormányzati rendeletével alkotta meg, melyet a 2022. szeptember elsejei KT ülésen első alkalommal módosította a 14/2022. (IX.02.) Önkormányzati rendelettel, majd második alkalommal a 20/2022. (XI.24.) Önkormányzati rendelettel. Az Önkormányzatnak és az általa irányított költségvetési szerveknek 2022. év eddig eltelt időszakát vizsgálva megállapítható, hogy likviditási problémája nem volt, a befolyó bevételek fedezték a kiadásokat.

A zavartalan működés biztosításához szükséges, hogy a tervezett bevételek teljesüljenek.

Pomáz Város költségvetésének mérlegfőösszege 661,1 millió forinttal került megemelésre a 2022. év folyamán az alább felsorolt indokok miatt.

Bevételek:

Összességében elmondható, hogy az adóbevételek tervezetthez képest történt teljesítése fedezi az elmaradt ingatlanértékesítést, amely alapján a jelenlegi költségvetési módosítás, minden pontja valós és teljesíthető volt az év végéig tartó időszakban.

Az önkormányzat működési támogatásai a normatíva felméréshez kapcsolódó mutatók alapján az év folyamán pótigénylés, illetve lemondás indokok miatt változott, összességében a szociális feladatok támogatása nőtt, a gyermekétkeztetés pedig csökkent, így ezek kiegyenlítették egymást, valamint az ágazati pótlék teljesülése, mely intézményfinanszírozással került át az érintett intézményekhez.

A koronavírus-világjárvány nemzetgazdaságot érintő hatásának enyhítése érdekében szükséges egyes intézkedésekről szóló 639/2020. (XII. 22.) Korm. rendelet (a továbbiakban: kormányrendelet), tartalmazza a 2022. évben végződő adóévben érvényes, a mikro, kis- és középvállalkozásokra vonatkozó 1%-os helyi iparűzési adómérték-kedvezmény szabályozását, az érintett vállalkozások körét és az adókönnyítés érvényesítésének lehetőségeit.

A támogatás folyósítása két egyenlő részletben, június és október hónapban a nettó finanszírozás keretében történt, valamint az év utolsó hónapjában további kompenzálással érkezett, ennek tervezett összege 210 millió forint volt, a tényleges bevétel teljesülése pedig 242 millió forint.

A 2022. év folyamán a Nemzeti Egészségbiztosítási Alaptól érkező támogatás a tervezethez képest 30 millió forinttal emelkedett, ez az Önkormányzatnál és az SzSzK intézménynél jelenik meg. A 2022. évre vonatkozó adóbevételek tekintetében jelentős többlettel teljesült az építményadó és az iparűzési adó esetében.

Az Önkormányzat felhalmozási célú bevételi sora 406,5 millió forinttal emelkedett a beérkezett pályázati összegekkel. A TOP Plusz pályázati keretből 103.042.424.-Ft összegű támogatást nyert a tűzoltóság épületének energetikai korszerűsítésére, valamint 259.155.732.-Ft összeget a Messeli-hegy vízkár mentesítési munkálataira.

A Belügyminisztériumtól 40 millió forint összegű támogatást nyert el az Önkormányzat a belterületi utak, járdák, hidak felújítására, erre a pályázatra az eredeti költségvetésben 13.333.333.-Ft összegű önrészt helyeztünk tartalékba.

A TájHáz tekintetében nyílászárók cseréjére vonatkozó pályázatot nyújtott be, melyet meg is nyert, ennek első részlete meg is érkezett a számlánkra 668.000.-Ft összeggel.

A vízelvezető hálózat fejlesztése (Dankó utca) tárgyában várt további 50%-os támogatási összeg a 2022. évben nem érkezett meg.

A működési bevételek 103 millió forintos növekedése a térítési díjak, a továbbszámlázott szolgáltatásokból és a visszaigényelt áfa összegéből áll.

Bevétel csökkenést történt a felhalmozási bevételek során, a tervezett ingatlanértékesítések nem teljesülése miatt. A működésre átvett pénzeszközök során 12,6 millió forintos csökkenés történt. a felhalmozási célú átvett pénzeszközök során pedig 3,8 millió forintos többlettel teljesült.

A 2021. évi beszámoló alapján a tervezetthez képest kevesebb összeggel teljesült az előző évi maradvány igénybevétele. Az államháztartáson belüli megelőlegezés a tárgyév december hónapjára járó bér jellegű kifizetések megelőlegezése 58,9 millió forint volt.

Kiadások:

A működési költségek a személyi juttatások és járulékai 68,7 millió forint összeggel, a dologi kiadások 205,4 millió forinttal, az ellátási díjak 3,5 millió forinttal és az egyéb működési célú kiadások pedig 32,7 millió forinttal növekedtek. A bérjellegű kifizetések az ágazati pótlék és a jutalomfizetés okán kerültek módosításra, a dologi kiadások a tartalékból történő átcsoportosítással és a közétkeztetés áremelkedésével függ össze, az ellátási díjak a megemelkedett támogatások miatt és a működési célú támogatások a Pomázi Zenekastély Nonprofit Kft. finanszírozásából adódik.

A felhalmozási kiadások növekedése az elnyert pályázatok összegei miatt indokolt. A tartalékok csökkenése a más főcsoportokra történt átcsoportosítás miatt csökkent. A belföldi finanszírozás a decemberi bérek kifizetésének fedezete, amely a 2021. évi bérek emelkedése miatt itt is növekményként jelenik meg.

Pomáz Város költségvetésének mérlegfőösszege 661,1 millió forinttal került megemelésre a 2022. év folyamán az alább felsorolt indokok miatt.

Bevételek:

Kiadások:

Az önkormányzat működési támogatásai a normatíva felméréshez kapcsolódó mutatók alapján az év folyamán pótigénylés, illetve lemondás indokok miatt változott, összességében a szociális feladatok támogatása nőtt, a gyermekétkeztetés pedig csökkent, így ezek kiegyenlítették egymást, valamint az ágazati pótlék teljesülése, mely intézményfinanszírozással került át az érintett intézményekhez.

A koronavírus-világjárvány nemzetgazdaságot érintő hatásának enyhítése érdekében szükséges egyes intézkedésekről szóló 639/2020. (XII. 22.) Korm. rendelet (a továbbiakban: kormányrendelet), tartalmazza a 2022. évben végződő adóévben érvényes, a mikro, kis- és középvállalkozásokra vonatkozó 1%-os helyi iparűzési adómérték-kedvezmény szabályozását, az érintett vállalkozások körét és az adókönnyítés érvényesítésének lehetőségeit.

A támogatás folyósítása két egyenlő részletben, június és október hónapban a nettó finanszírozás keretében történt, valamint az év utolsó hónapjában további kompenzálással érkezett, ennek tervezett összege 210 millió forint volt, a tényleges bevétel teljesülése pedig 242 millió forint.

A 2022. év folyamán a Nemzeti Egészségbiztosítási Alaptól érkező támogatás a tervezethez képest 30 millió forinttal emelkedett, ez az Önkormányzatnál és az SzSzK intézménynél jelenik meg. A 2022. évre vonatkozó adóbevételek tekintetében jelentős többlettel teljesült az építményadó és az iparűzési adó esetében.

Az Önkormányzat felhalmozási célú bevételi sora 406,5 millió forinttal emelkedett a beérkezett pályázati összegekkel. A TOP Plusz pályázati keretből 103.042.424.-Ft összegű támogatást nyert a tűzoltóság épületének energetikai korszerűsítésére, valamint 259.155.732.-Ft összeget a Messeli-hegy vízkár mentesítési munkálataira.

A Belügyminisztériumtól 40 millió forint összegű támogatást nyert el az Önkormányzat a belterületi utak, járdák, hidak felújítására, erre a pályázatra az eredeti költségvetésben 13.333.333.-Ft összegű önrészt helyeztünk tartalékba.

A TájHáz tekintetében nyílászárók cseréjére vonatkozó pályázatot nyújtott be, melyet meg is nyert, ennek első részlete meg is érkezett a számlánkra 668.000.-Ft összeggel.

A vízelvezető hálózat fejlesztése (Dankó utca) tárgyában várt további 50%-os támogatási összeg a 2022. évben nem érkezett meg.

A működési bevételek 103 millió forintos növekedése a térítési díjak, a továbbszámlázott szolgáltatásokból és a visszaigényelt áfa összegéből áll.

Bevétel csökkenést történt a felhalmozási bevételek során, a tervezett ingatlanértékesítések nem teljesülése miatt. A működésre átvett pénzeszközök során 12,6 millió forintos csökkenés történt. a felhalmozási célú átvett pénzeszközök során pedig 3,8 millió forintos többlettel teljesült.

A 2021. évi beszámoló alapján a tervezetthez képest kevesebb összeggel teljesült az előző évi maradvány igénybevétele. Az államháztartáson belüli megelőlegezés a tárgyév december hónapjára járó bér jellegű kifizetések megelőlegezése 58,9 millió forint volt.

A működési költségek a személyi juttatások és járulékai 68,7 millió forint összeggel, a dologi kiadások 205,4 millió forinttal, az ellátási díjak 3,5 millió forinttal és az egyéb működési célú kiadások pedig 32,7 millió forinttal növekedtek. A bérjellegű kifizetések az ágazati pótlék és a jutalomfizetés okán kerültek módosításra, a dologi kiadások a tartalékból történő átcsoportosítással és a közétkeztetés áremelkedésével függ össze, az ellátási díjak a megemelkedett támogatások miatt és a működési célú támogatások a Pomázi Zenekastély Nonprofit Kft. finanszírozásából adódik.

A felhalmozási kiadások növekedése az elnyert pályázatok összegei miatt indokolt. A tartalékok csökkenése a más főcsoportokra történt átcsoportosítás miatt csökkent. A belföldi finanszírozás a decemberi bérek kifizetésének fedezete, amely a 2021. évi bérek emelkedése miatt itt is növekményként jelenik meg.

A felhalmozási kiadások az elnyert pályázatok kapcsán felmerülő beruházási és felújítási rovatok sorainak növekedését okozták.

A normatív támogatás és az intézményfinanszírozás különbözete, ez az összeg mutatja, hogy mekkora összeggel volt szükséges kipótolni a normatív támogatás összegét.

A finanszírozási jelleggel nyújtott támogatások között szerepel a civil pályázat keretösszege, a Kastélynak átadott összeg, valamint a szociális buszjárat költségei is, valamint a Pomáz Kft. kompenzációjának összege, a Bursa Hungarica pályázati támogatása, továbbá a 2021. évi normatív elszámolás kiadási előirányzata.

A finanszírozási jelleggel nyújtott támogatások között szerepel a civil pályázat keretösszege, a Kastélynak átadott összeg, valamint a szociális buszjárat költségei is, valamint a Pomáz Kft. kompenzációjának összege, a Bursa Hungarica pályázati támogatása, továbbá a 2021. évi normatív elszámolás kiadási előirányzata.

A Képviselő-testület a 223/2022. (X.27.) számú Önkormányzati határozatával jóváhagyta a Szociális Szolgáltatási Központ 1 fővel történő létszám bővítését, a szociális gondozói feladatok ellátása miatt.

Az intézményfinanszírozás összege az év folyamán az ágazati pótlék és a közétkeztetés árváltozása miatt emelkedett.

A mellékleteke az általános indokolásban, valamint a részletes indokolásban szereplő összegek részleteit mutatja be.