Nyírbéltek Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 13.) önkormányzati rendeletének indokolása

A Magyar Köztársaság 2024. évi költségvetéséről szóló 2024. évi LV. törvényt az Országgyűlés 2024. július 13-én fogadta el.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 24. § (2)–(3) bekezdései szerint a jegyző készíti elő a költségvetési rendelet-tervezetet.

Nyírbéltek Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében foglalt eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában és a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés d) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva fogadja el Nyírbéltek Nagyközség Önkormányzata 2024. évi költségvetését.

Az önkormányzat Gazdasági programjában megfogalmazott alapelvek alapján került megtervezésre Nyírbéltek Nagyközség Önkormányzatának 2024. évi költségvetési javaslata.

Biztosítani kell az önkormányzati intézményrendszer valamint az egyéb feladat ellátás zavartalan működéséhez szükséges forrásokat. Javítani kell az önkormányzat önfinanszírozó képességét. Tovább kell folytatni a racionális gazdálkodást, annak érdekében, hogy a nagyközség fejlesztési forrásai bővüljenek. A gazdálkodás keretét úgy kell beállítani, hogy az önkormányzat csak olyan kötelezettséget vállalhat, melyet a költségvetési rendelet tartalmaz, fedezete a költségvetésből, átvett pénzeszközből, pályázati támogatásból finanszírozható legyen.

A 2024. évi önkormányzati pénzügyi szabályozás alapelve a korábbi évek gyakorlatában már eddig is alkalmazott forrásszabályozás, vagyis a költségvetés egyensúlyának biztosítása érdekében minél nagyobb forrás feltárás, bevonás, és a feladatok rangsorolása, a bevételekhez igazodó kiadási szint előirányozása. Ennek megfelelően a költségvetés tervezésénél a bevételek és kiadások pontos meghatározása egyaránt rendkívül indokolt volt.

Nyírbéltek Nagyközség Önkormányzata 2024. évi költségvetését tartalmazó mellékletek kerültek meghatározásra, melyek indokolását a következőkben teszem meg.

Működési bevétel jelentkezik az önkormányzatnál, amely a helyiségek bérleti díjából, a lakások után befizetett visszatérülésekből (víz,gázdíj stb.), mezőőri szolgálat támogatásából, MVH támogatásokból, tárgyi eszközök bérbeadásából származik. Közhatalmi bevétel: 20.200.000 Ft.

I.Az önkormányzatok általános támogatása 109.969.787 Ft, mely az alábbi jogcímeket tartalmazza:

II. A települési önkormányzat köznevelési és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása:

A helyi önkormányzatok kötelező feladatai közé tartozik az óvodai nevelés.

E feladatot Nyírbéltek-Ömböly Intézményfenntartó Társulás keretein belül lájuk el. Az állami támogatást a székhely önkormányzatnak kell megigényelni.

Az óvodai nevelés támogatása az óvodapedagógusok és az óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők bértámogatásából és működtetési támogatásból áll. A bértámogatás a számított óvodapedagógus és a betöltött szakmai segítő munkakörök után vehető igénybe elszámolási kötelezettség mellett. Óvodapedagógusok és szakmai segítők bértámogatása 90.125.000 Ft, ez 3.684.030 Ft-al magasabb a 2022. évi bértámogatásnál, óvoda működtetési támogatás 16.861.000,-Ft, mely az előző évhez viszonyítva 780.000 Ft-al magasabb.

III.2. Települési önkormányzat szociális feladatainak egyéb támogatása: 78.237.000 Ft.

III.3-. Egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása:

A települési önkormányzatok szociális feladatainak támogatási összege: a 2022. évi 78.614.572 Ft-ról 78.237.000 Ft-ra csökkent.

Ezen összeg biztosítja a települési támogatáshoz, a gyermekétkeztetés térítési díjának szociális alapon történő egyedi mérsékléséhez, vagy elengedéséhez, a közfoglalkoztatási feladatokhoz a fedezetet.

Az önkormányzati szociális alapellátások tekintetében nem valósul meg a feladatfinanszírozás, így megmarad a normatív finanszírozási rendszer. Állami támogatás szociális étkeztetés 10.333.400 Ft, házi segítségnyújtás személyi gondozás 5.557.560 Ft., házi segítségnyújtás szociális segítés 50.000 Ft., család-és gyermekjóléti szolgáltatás feladatai 5.128.940 Ft., Biztos Kezdet Gyerekház 9.228.840 Ft.

Ezen feladatok ellátásának biztosítása kötelező.

Időskorúak nappali ellátása állami támogatása 282.630 Ft.

III.4. Szociális ágazat támogatása ( bentlakásos intézmény )

Szociális szakellátás (idősek bentlakásos otthona) tekintetében a kötelező szakmai létszám közvetlen bérfinanszírozása valósul meg, továbbá üzemeltetési támogatás nyújtására kerül sor. Bentlakásos intézmény bér támogatása 48.959.100 Ft. Bentlakásos intézmény üzemeltetési támogatása: 44.675.395 Ft, a támogatás összege összesen 93.634.495 Ft.

Gyermekétkeztetés támogatása átlagbér-alapú támogatást biztosít a gyermekétkeztetést biztosító települési önkormányzat részére az önkormányzat által foglalkoztatottak béréhez és az ehhez kapcsolódó 13 % mértékkel számított szociális hozzájárulási adóhoz. A számított bértámogatás összege: 16.282.809 Ft.

A gyermekétkeztetési feladatokkal összefüggésben felmerülő nyersanyag és dologi kiadásokhoz a személyi térítési díjból származó elvárt bevétel figyelembe vételével üzemeltetési támogatást biztosít a központi költségvetés, összege: 29.688.853 Ft.

Szünidei gyermekétkeztetés biztosításához 10.332.390 Ft támogatást irányoz elő.

IV. Közművelődés támogatása

A törvény szerint a könyvtári, közművelődési és múzeumi feladatok ellátásának támogatása minden települést megillet, - aki nyilvános könyvtári, közművelődési szolgáltatást biztosít – továbbá a közművelődési feladatok ellátásának biztosítása céljából 6.351.310 Ft összegben.

Egyéb működési célú támogatások bevételeinek összege államháztartáson belülről: 242.197.348 Ft.

Közhatalmi bevételek tervezett összege: 20.300.000 Ft.

A működési bevételek összege: 90.034.247 Ft, tartalmazza a szolgáltatások, közvetített szolgáltatások ellenértékét, ellátási díjakat, az Áfa összegét.

Itt került megtervezésre az NEAK-tól kapott támogatás, mely 17.865.300 Ft. Ez az összeg nyújt fedezetet a védőnői szolgálat és iskola egészségügyi feladatok ellátásához.

Közfoglalkoztatás működési célú bevétele: 200.825.508 Ft. Ezen összeg biztosítja a közfoglalkoztatás személyi juttatások és járulékai, továbbá a dologi jellegű kiadások működési költségeinek fedezetét.

A kiadások tervezésénél a 2024. január 1-jén ellátott feladatokat vettük figyelembe, amelyek magukban foglalják az ellátásukhoz szükséges személyi, valamint dologi kiadásokat.

Hasonlóan a korábbi évekhez, jelenleg is az önkormányzat minden intézményére kiterjedően személyenkénti bérkimutatás készült, figyelembe véve a soros előrelépések, a minimálbérváltozás, a szakképzettség megszerzése miatti előrelépések kihatását, valamint az egyéb bérek, bérjellegű kifizetésekhez szükséges összeget is.

Emelkedés tapasztalható a minimálbér emelkedés miatt. Csökkent a közfoglalkoztatottak tervezett létszáma.

Az intézményeknél a létszám adatok a 2024. január 1-jei létszám alapján az alábbiak szerint kerültek meghatározásra:

Teljes munkaidőben foglalkoztatottak létszáma:

- Nyírbéltek Önkormányzati Hivatal: 12 fő köztisztviselő, 1 fő takarító,

-Nyírbéltek Nagyközségi Önkormányzat Alapszolgáltatási Központja és Idősek Otthona: 2024. január 1-től december 31-ig 27 fő.

- Önkormányzat:

- 1 fő polgármester, 1 fő alpolgármester, 5 fő választott képviselő, bizottsági tag

- 1 fő közművelődési szakember,

- 1 fő mezőőr,

A 2024. évi állami költségvetési törvény nettó 400.000 Ft-ban határozta meg a köztisztviselők számára a cafetéria juttatás összegét. Az önkormányzat anyagi lehetőségétől függ, hogy milyen juttatásban tudja részesíteni a foglalkoztatottjait. Az elemi költségvetések tartalmazzák a munkahelyi étkeztetés költségeit, a költségek fedezetét.

A tervezett előirányzatok a 2024. évi előzetes tény adatokon alapulnak. Elsőbbséget élveznek a közüzemi számlák kifizetéséhez szükséges előirányzatok, de a megtakarítási lehetőségek keresése kiemelt elvárás.

A különböző programok, illetve bármely, a dologi kiadások közé tartozó eszközbeszerzések előirányzatainál is fontos a pályázati lehetőségek kihasználása, amelyhez a saját erőt biztosítani kívánjuk.

Ellátottak pénzbeli juttatása összege: 51.472.918 Ft. Az előirányzat tartalmazza a települési támogatás fedezetét.

Egyéb működési célú támogatás ÁHT belülre összege: 259.264.836 Ft.

Egyéb működési célú kiadás ÁHT kívülre összege: 19.450.000 Ft.

Kistérségi Társulás részére átadott pénzeszköz előirányzatát 1.200.000 Ft-ot.

Nyírbéltek-Ömböly Intézményfenntartó Társulásnak működési célú átadott pénzeszköz 254.064.836 Ft.

Encsencs Község részére átadott pénzeszköz előirányzata: 2.500.000 Ft

Nyírbéltek Nagyközség Roma Nemzetiségi Önkormányzat 1.500.000 Ft. működési támogatásban részesül.

Az önkormányzat saját forrása terhére önként vállalt feladatokat is finanszírozhat, de az nem veszélyeztetheti a kötelező feladatok ellátását, nem mehet azoknak rovására.

Az önkormányzat önként vállalt feladati különösen:

- mezőőri feladatok.

A tervezetben támogatásban javasoljuk részesíteni a Tűzoltó Egyesületet, Polgárőrséget, Sportegyesületet, Népdalkört, Nyugdíjas Egyesületeket, Egyházakat, Bélteki Csajok Közösségépítő Egyesülete, Egyéb szervezetek tagdíjainak hozzájárulása LEADER Egyesületet. Tervezésre kerültek lakosságszám alapján meghatározott tagdíjak kiadásai.

A felhalmozási, beruházási, felújítási kiadások 2024. évi összege 308.936.704 Ft.

2024 évben megvalósuló beruházások, felújítások

A fenti célok megvalósulása az önkormányzat vagyonát jelentősen gyarapítják.

A költségvetés végrehajtásának szabályait tartalmazza a §.

Az előirányzatok módosításának szabályai kerültek meghatározásra e §-ban.

A gazdálkodás szabályait tartalmazza a §

A belső ellenőrzés szabályozását tartalmazza a §.

A rendelet hatálybaléptetését és a hatályon kívül helyezendő rendelkezést tartalmazza a §.