Szeghalom Város Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása

Az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény 24. § (3) bekezdése szerint mellékelten beterjesztem Szeghalom Város Önkormányzata 2024. évi költségvetési rendeletét és annak

Magyarország 2024.évi központi költségvetéséről szóló 2023.évi LV. törvény és annak mellékletei határozzák meg azokat a forrásokat, amelyek biztosítják az önkormányzati költségvetés bevételi oldalának egy részét. 2024-ban a támogatások a 2023.novemberi ún. „megalapozó felmérés” adatai alapján kerültek meghatározásra; az eddig évek gyakorlatától eltérően folyamatosan változott az önkormányzatok támogatását meghatározó jogszabályi környezet; első ízben a minimálbér és a garantált bérminimum ellentételezése, majd 2024.január 19-én a pedagógusbér emelés ellentételezése jelent meg; ez nagy odafigyelést igényelt és az intézményi költségvetések alakulására is hatással volt.

A költségvetés a településüzemeltetéshez (ezen belül a zöldterület-gazdálkodási feladatok ellátásához, a közvilágításhoz, a köztemető fenntartásához, a közutak fenntartásához, egyéb önkormányzati feladatok ellátásához, a lakott külterülettel kapcsolatos feladatellátáshoz és az üdülőhelyi feladatokhoz) kapcsolódóan is nyújt támogatást (számított támogatások). Ezeken a jogcímeken 116.274.215 Ft támogatási összeggel számolunk.

Önkormányzatunkat 2021.óta érinti a szolidaritási hozzájárulás megfizetésének kötelezettsége, amely a 22.000 Ft feletti egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességgel rendelkező önkormányzatokra ró - sávosan - fizetési kötelezettséget. Szeghalom Város Önkormányzatának fizetési kötelezettsége 2024-re 76.206.549 Ft. (tájékoztatásul a 2023.évi fizetési kötelezettségünk 53.988.568 Ft, míg a 2022.évi 27.034.512 Ft volt).

Az egyes köznevelési támogatásokhoz nyújtott támogatások között található az óvodapedagógusok és az ő munkájukat közvetlenül segítők bértámogatása járulékaival együtt. Az óvodapedagógusok bértámogatásának fajlagos összege 8.372.000 Ft/számított létszám/év, amely jelentős növekedést mutat.

Az óvodapedagógusok munkáját közvetlenül segítők bér- és járulék-támogatása is változott 2024-re; a 2023.évi 3.868.000 Ft/létszám/év összegről 5.268.000 Ft-ra. Ezen túl a pedagógus II. kategóriába sorolt pedagógusok és a mesterpedagógusok bértámogatásaként 6.290.000 Ft-ra számíthatunk.

Az óvodaműködtetés támogatása – amely a gyermeklétszám után illeti meg az önkormányzatokat – nevéből eredően a feladatellátásra szolgáló épületek és azok infrastruktúrájának folyamatos működtetéséhez biztosít forrást. Ezek a támogatások kötött felhasználásúak, ezen a jogcímen 2024-re 50.902.042 Ft ot tervezünk a 2023.évi38.831.000 és a 2022.évi 32.307.000 Ft-tal szemben. A köznevelési támogatások összesen 373.598.242 Ft-ot tesznek ki.

Megállapítható, hogy a 2024.évi köznevelési támogatásokban – eltérően a korábbi évektől - megjelenik az óvodapedagógusok béremelkedésének és az ő munkájukat segítők minimálbér és garantált bérminimum emelkedésének ellentételezése. A fentiek figyelembevételével van csak értelme a normatívák előző évvel történő összehasonlításának.

Néhány szó az óvodás korú gyermekek létszámáról:

Az óvodai számított létszám 325 gyermek a 2023/24.nevelési év 8 hónapjára és a 2024/25. nevelési év 4 hónapjára becsült létszám 293 gyermek.

A tavalyi év hasonló időszakának adatai: 325 gyermek (a 2022/2023.nevelési év 8 hónapjára); a 2023/2024.nevelési év 4 hónapjára becsült létszám 289 gyermek. A létszámokban a tavalyi évhez képest 0 %-os illetve 1,4 %-os csökkenés figyelhető meg.

A költségvetés – szintén központilag kiszámított - forrást biztosít a fentieken túl szociális és gyermekjóléti feladatok ellátásokhoz; 2024-ben – ahogyan 2023-ban sem- ezen a jogcímen az önkormányzat nem kap támogatást. Tájékoztatásul álljanak itt az idősoros adatok: 2022-ben 19.432.000 Ft, 2021-ben 21.303.000 Ft, 2020-ban 27.405.000 Ft, 2019-ben 27.782.000 Ft; 2018-ban 40.555.000 Ft, 2017-ben: 19.976.000 Ft, 2016-ban 19.080.349 Ft, 2015-ben 28.570.510 Ft, 2014-ben 43.950.171 Ft volt a kapott támogatás. Ez a gyakorlatban azt jelenti, hogy minden szociális jellegű kiadást saját forrásból kell biztosítanunk.

A tavalyi évhez képest – az alkalmazott számítási módszert tekintve - nem változott a gyermekétkeztetés támogatása. Az idén is – hasonlóan az óvodai neveléshez nyújtott támogatáshoz - átlagbéralapú és üzemeltetési támogatásként (nyersanyag és dologi kiadások alapján számítva) folyósítják majd részünkre ezt a támogatást. Az átlagbér alapú támogatás fajlagos összege ebbe az évben 3.620.000 Ft/fő/év (2023-ban 2.700.300 Ft/fő/év volt).

Néhány adat a tervezett étkezésben részesülők létszámáról és megoszlásáról: a tervezett étkeztetett létszám 728 fő; ebből 100 %-os kedvezményben részesülő: 468 fő (64,3 %), 50 %-os kedvezményben részesülő: 69 fő (9,5 %), kedvezményben nem részesülő: 191 fő (26,2 %); az étkeztetést igénybe vevők tervezett összlétszáma a tavalyi évhez képest 8 %-kal emelkedett.

A rászoruló gyermekek intézményen kívüli szünidei étkezése terén az étkeztetett gyermekek tervezett átlagos napi létszáma: 2 bölcsődés, 28 általános iskolás és 8 középiskolás gyermek; ehhez várhatóan 700.819 Ft támogatást kapunk.

Gyermekétkeztetési feladatokra – állami forrásból – összesen 222.085.585 Ft-ot várunk a tavalyi 198.856.642 Ft-tal szemben.

A szociális és gyermekjóléti feladatok ellátása terén az önkormányzat, mint székhely település továbbra is jogosult és köteles megigényelni a Szeghalom Kistérség Többcélú Társulás feladatellátásához kapcsolódó normatívákat. Ennek várható összege – mellőzve a jogcímenkénti felsorolást – 442.335.245 Ft; ez az összeg a Társulást/Szociális és Gyermekjóléti Intézményt illeti meg, az önkormányzat szerepe az igénylésre, a jogosultnak történő folyósításra és a támogatás elszámolására korlátozódik.

A bölcsődei ellátáshoz kapcsolódó normatíva vonatkozásában az éves becsült bölcsődei létszám 55 fő normál és 3 fő SNI gyermek; az ehhez a létszámhoz elismert szakmai dolgozói létszám 12,7 fő; az ő munkabérükhöz és a kapcsolódó járulékokhoz a központi költségvetés összesen 92.210.600 Ft-ot biztosít. Az intézményüzemeltetési támogatás (dologi és egyéb folyó kiadások) összege: 8.359.400 Ft, amely kevesebb, mint a tavalyi évben kapott összeg.

Hasonlóan 2023-hoz, ebben az évben is támogatottak a kulturális feladatok (könyvtári ellátás, közművelődési feladatok). Ebben az évben magasabb összeggel számolunk, mint tavaly (27.027.079 Ft).

A megalapozó felmérés alapján a várható támogatás összege: 1.451.897.021 Ft.

Az önkormányzat működési támogatása – a fentiek alapján – összesen 1.451.897.021 Ft, amely a költségvetési bevételek 57 %-át adja.

Az állami normatívákat – ahhoz, hogy az önkormányzat által fenntartott intézmények működőképessége biztosított legyen – több, mint 251,9 millió Ft-tal kell kiegészíteni.

Itt terveztük a – jelenlegi információink szerint megtervezhető – közfoglalkoztatáshoz, közmunkaprogramokhoz kapcsolódó, elkülönített állami pénzalapoktól származó támogatásokat, a NEAK-tól kapott, a háziorvosi és védőnői szolgálatot finanszírozó bevételeket; az idén összesen ezen a jogcímen több mint 240,3 millió Ft bevételre számítunk (részarány 9,5 %).

A közhatalmi bevételek aránya 21 % a költségvetési bevételeken belül.

Visszatérülésekből 664.000 Ft bevételre számolunk. (közüzemi díjak hátralékaiból, köztemetésekhez nyújtott támogatások visszatérüléseiből, járdaépítés részletfizetéseiből).

Ezen a soron bevételt nem terveztünk.

Ingatlanértékesítési (nem lakás céljára szolgáló ingatlan) bevételt erre az évre nem terveztünk.

8./ Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

A helyi támogatásokból/munkáltatói kölcsönből származó visszatérülések és lakossági befizetések teszik ki a tervezett 1.301.000 Ft-ot.

A fenti bevételek a rendelettervezet 1. és 2. számú mellékletében részletezetteknek megfelelően biztosítják az önkormányzat 2024.évre tervezett 2.539.090.385 Ft költségvetési bevételét.

A kiadásokat alapvetően a rendelkezésre álló források határozzák meg.

2024-ben az intézményrendszer tekintetében változás nem történt.

A személyi kiadások tervezésénél figyelembe kellett vennünk a minimálbér és a garantált bérminimum megemeléséről szóló jogszabályokat.

A garantált bérminimum összege évről évre emelkedik. Így 2008-ban 82.800 Ft, 2012-ben 108.000 Ft, 2015-ben 122.000 Ft, 2017-ben 161.000 Ft, 2018-ban 180.500 Ft, 2019-ben 195.000 Ft, 2020-ban 210.600 Ft, 2021-ben 219.000 Ft, 2022-ben 260.000, 2023-ban 296.400 Ft, 2024-ben 326.000 Ft lett (az emelkedés mértéke 10 %).

A minimálbér is folyamatosan emelkedik, a 2020-as 161.000 Ft-ról 2021-ben 167.400 Ft-ra 2022-ben 200.000 Ft-ra, 2023-ban 232.000 Ft-ra, majd 2024-ben 266.800 Ft-ra emelkedett, azaz 15 %-os emelkedést mutatnak a számok.

Emelkedett a közmunka bér és a garantált közfoglalkoztatási bér is 133.400 illetve 163.000 Ft-ra.

A rendelet tartalmazza a Közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011.évi CXCIX.tv. 226. § (7) bekezdésben szereplő előírását, miszerint a köztisztviselők bankszámla-hozzájárulását (1.000 Ft/fő/hó) helyi rendeletben kell szabályozni.

A személyi juttatások (1.032.508.950 Ft) a költségvetési kiadások 26,8 %-át teszik ki.

Itt a személyi kiadásokhoz kapcsolódó járulékok szerepelnek, részarányuk a költségvetésen belül: 3,6 %.

A dologi kiadások tervezett összege 2024-ben meghaladja a 810 millió forintot.

Jelentősebb tételek: üzemeltetési anyagok beszerzése 264 millió Ft (döntően IMK nyersanyagbeszerzése); közüzemi díjak 127,2 millió Ft, szolgáltatások díjai 180,5 millió Ft, felszámított ÁFA 151,3 millió Ft). A dologi kiadások teszik ki a költségvetés kiadások 21 %-át.

Az itt megtervezett kiadások összege – figyelembe véve a 2023.évi tényadatokat – 18.380.000 Ft. (Részarányuk 0,5 %)

Itt terveztük a Kistérségi Társulás feladatellátásához kapcsolódó támogatásokat, a szolidaritási hozzájárulási adó összegét, illetve a sport, és civil szervezeteknek, a polgárőrségnek nyújtott támogatás és a polgármesteri keretből folyósítható támogatások összegét. Itt szerepelnek a tartalékok is, a költségvetésbe 1.195.049.333 Ft tartalék került beállításra. Ebből 65.922.200 Ft a jelenleg nem tervezhető, váratlan működési kiadások finanszírozását, illetve a most betervezett, de valamilyen ok miatt nem teljesülő bevételek elmaradásának ellentételezését hivatottak szolgálni; továbbá EFOP-os pályázatok visszafizetendő összegeként kerültek – kötött felhasználással – beállításra (673.967 Ft); 14.216.000 Ft összeg szolgálja a Kendereskertben kamera telepítését, a Kárász kastély pavilonjának felújítását, a környezetvédelmi program felülvizsgálatát, és egyéb váratlan felújítási kiadások finanszírozását. Jelentős, közel 1,113 Mrd Ft-ot tesznek ki a különböző TOP és TOP+ pályázatokhoz nyert támogatási összegek. Lévén ezek közbeszerzési eljárásai még zárultak le, emiatt az elkülönített számlákon lévő források tartalékként kerültek beállításra. Az egyéb működési célú kiadások a költségvetési főösszeg 45 %-át képviselik.

A beruházások értéke ebben az évben meghaladja a 49,5 millió Ft-ot; a költségvetésbe jelenleg beállított fejlesztések saját forrásból valósulnak majd meg. Várhatóan – a TOP és TOP+ pályázatok megvalósulása következtében ez az összeg az év végére jelentősen megnő majd. A beruházási kiadások tervezett összege költségvetési főösszeg 1,29 %-át képviseli.

Ezen a kiemelt előirányzaton belül szerepeltetjük az első lakáshoz jutási támogatást (3.500.000 Ft), a dolgozói lakásépítéshez/vásárláshoz nyújtott kölcsön (700.000 Ft) kapcsán keletkező fizetési kötelezettségeinket.

A 6./, 7./ és 8./ pontokban részletezett felhalmozási kiadások költségvetésünk 3,1 %-át teszik ki,

A fenti kiadások a rendelettervezet 1. és 2. számú mellékletében részletezetteknek megfelelően adják az önkormányzat 2024.évre tervezett 3.850.309.546 Ft költségvetési kiadását.

Itt szerepel a 2023.decemberében folyósított „0” havi finanszírozási előleg, amely nevéből eredően már a 2024.évi kiadásokat hivatott szolgálni, s amelynek a „visszavonása” 2024-ben meg is történik majd. A finanszírozási kiadás összege 50.830.773 Ft.

Az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény 23. §.(2) d. pontja kimondja, hogy be kell mutatni a költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló költségvetési maradványt vagy vállalkozási maradványt, mint finanszírozási bevételi előirányzatot.

Az önkormányzat

- 2024.évi tervezett működési bevétele 2.537.789.385 Ft

- 2024.évi tervezett működési kiadása 3.729.828.223 Ft

- 2024.évi tervezett felhalmozási bevétele 1.301.000 Ft

- 2024.évi tervezett felhalmozási kiadása 120.481.323 Ft

- 2024.évi tervezett finanszírozási bevétele 1.362.049.934 Ft

- 2024.évi tervezett finanszírozási kiadása 50.830.773 Ft

Az ide vonatkozó jogszabályok és a 2023.évi zárszámadási feladatok részbeni elvégzése lehetőséget biztosítanak 1.362.049.934 Ft költségvetési maradvány, mint finanszírozási forrás bevonására és ezzel a költségvetés egyensúlyának biztosítására; a tervezett, jelen rendeletben beállított maradványhoz képest a tényleges költségvetési maradvány a 2024.évi zárszámadási rendelet megalkotásakor (várhatóan 2024.májusában) kerül majd elfogadásra, így ennek összege módosít(hat)ja majd a most előterjesztett költségvetési rendeletet.

Az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény 6. § 7. bekezdés ad) pontja szerinti, irányító szervi támogatásként folyósított támogatás intézményenként – összhangban a rendelet 11. mellékletében részletezettekkel- az alábbiak szerint került megtervezésre:

A költségvetés összeállítása a vonatkozó jogszabályoknak megfelelően, a jelenleg rendelkezésünkre álló információk figyelembevételével és a legjobb tudásunk szerint történt. A költségvetési szervek vezetőivel a 368/2011.(XII.31.) Korm.rendelet 27. § (1) bekezdésben foglaltaknak megfelelően a rendelet-tervezet költségvetési szervekre vonatkozó keretszámai egyeztetésre kerültek, az egyeztetett keretszámokat a rendelet tartalmazza.

Mint minden évben, az idén is elvárás minden intézménnyel szemben, hogy rendkívül szigorú gazdálkodást kell folytatniuk, hiszen a költségvetés egyensúlyának fenntartása csak így biztosítható.

Az előterjesztés mellékletét képező rendelet tervezet mellékletei részletesen mutatják be a fentiekben leírtakat. A költségvetés főösszege 3.901.140.319 Ft.