Babosdöbréte Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 5.) önkormányzati rendeletének indokolása

Az önkormányzat költségvetésének fő összege 69.169.004,- Ft.

Az önkormányzatok állami finanszírozásának 2014. évben bevezetett új rendszere érvényesül 2024. évben is, azzal, hogy a saját bevételek a veszélyhelyzeti intézkedések következtében erőteljesen csökkentek, a gépjármű adó teljes bevétele az államot illeti meg. A parlament elfogadta a Magyarország 2024 évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvényt, melynek 2. mellékletében foglaltak alapján és a novemberi mutatószám felmérésben jelzett ellátotti mutatók ismeretében alakult ki az önkormányzat állami támogatásának összege.

A korábbi években az önkormányzat bevételeit alapvetően a költségvetési kapcsolatokból származó összegek határozták meg, ezt egészítették ki a saját bevételek.

A kormányzat a 2024. évi költségvetési törvényben biztosított forrásokon kívül pályázatok benyújtására ígér lehetőséget. A fejlesztések csak ezen források felhasználásával valósulhatnak meg.

A bevételek ismertetését a rovatrendnek megfelelően mutatjuk be:

A „működési célú támogatások államháztartáson belülről” rovaton szerepel az önkormányzatok működési támogatása, melynek jogcímeit a költségvetési törvény 2. melléklete tartalmazza. Valamennyi jogcím kötött felhasználású, csak az adott feladat ellátásával kapcsolatos kiadások számolhatók el a támogatás terhére. A jogcímekben és az igénybevételi szabályokban az előző évhez képest néhány kisebb változás van.

A beszámításba bevont tizenöt jogcímen együttesen 23.500.608 Ft támogatásban részesült önkormányzatunk.

Az önkormányzatnál megállapított egyes szociális ellátási formák biztosítására 12.633.793,- Ft forrást biztosít a költségvetési törvény.

A „közhatalmi bevételek” rovaton jelennek meg a másik jelentősebb bevételi forrást jelentő adóbevételek és egyéb közhatalmi bevételek.

A helyi adók között a kommunális adó bevételt 2.000.000 Ft összegben, valamint a helyi iparűzési adóbevételt terveztük, melynek tervezett összege 13.000.000 Ft. A bevételi terv meghatározásánál számításba vettük a 2023. évi teljesítési adatot és az adó nyilvántartási rendszerből rendelkezésre álló adatokat. Gépjárműadóból származó bevétellel nem tervezhetünk.

Talajterhelési díj befizetéséből 520.000 Ft bevételt terveztünk. A tervezésnél figyelembe vettük, hogy az új rákötések miatt csökken a kötelezettek száma, valamint a kötelezettek a lakosság nehéz anyagi és szociális helyzetben lévő tagjai közül kerülnek ki, akik vagy képtelenek, vagy csak fizetési könnyítések árán tudják megfizetni az adót.

A „ működési bevételek” rovaton az önkormányzat tulajdonában lévő eszközök és ingatlanok hasznosításából származó bevételek és a helyiségek használata után felszámítható használati és bérleti díjak várható bevételei jelennek meg. A szolgáltatások igénybevételéből befolyó bevételeket, a kiszámlázott általános forgalmi adó bevételt és az általános forgalmi adó visszaigénylést, valamint a kamatbevételeket is itt szükséges szerepeltetni. Tervezett bevétel 1.843.000,- Ft.

Folyószámlához kapcsolódó kamatbevételből elenyésző, 0 Ft prognosztizálható.

Felhalmozási célú bevételek teljes körű számbavétele is megtörtént, az önkormányzat 3.140.136 Ft-ot tervezett. A Zalavíz Zrt. által a vagyonkezelésbe adott vízi közmű után fizetendő fejlesztési díjat a közművekkel kapcsolatos felhalmozási kiadásokra fordítja a település.

A „felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről” rovaton a különböző pályázatokon elnyert támogatásokat szükséges szerepeltetni, melyek teljes mértékben, vagy az önerő összegével együtt biztosítják az egyes beruházások, illetve felújítások forrását.

Tervezett összeg 1.553.000 Ft a 2023. decemberben megítélt vis maior támogatás összege.

A szociális és igazgatási feladatoknál a meglévő ellátási formákhoz igazodóan tapasztalati adatok alapján terveztük az előirányzatokat. Azoknál a jogcímeknél, amihez állami támogatás is kapcsolódik a saját forrás összegén felül a leigényelhető állami támogatások is megtervezésre kerültek.

Az üzemeltetési feladatokon túl elsősorban felújítással és üzemeltetéssel összefüggő kisebb fejlesztési feladatok szerepelnek ezen a címen. Az itt megtervezett feladatok az önkormányzati képviselők által tett javaslatok alapján az arányos településfejlesztést szolgáló fejlesztési, illetve felújítási feladatokat is tartalmazzák. Azoknál a jogcímeknél, amihez állami támogatás is kapcsolódik a saját forrás összegén felül a leigényelhető állami támogatások is megtervezésre kerültek.

Településépítészeti feladatok körében szerepeltetjük a beruházások többségét. Az utakkal, parkokkal, játszóterekkel, ivóvízzel, szennyvízzel és csapadékvíz elvezetéssel kapcsolatos munkákat a kiadások jellege szerint csoportosítva mutatjuk be. Kiemelt feladatok a pályázati támogatással megvalósuló fejlesztések, a folyamatban lévő projektek esetén az önrész mellett a támogatási összeggel kiegészítve a beruházás, illetve felújítás teljes költsége szerepel.

A vagyonkezelési feladatok működési kiadásai többek között a helyiséggazdálkodás kiadásaira, az önkormányzati ingatlanok kezelésével kapcsolatos feladatokra tartalmaz előirányzatot.

A 2024. évre tervezett önkormányzati költségvetés-tervezet a Zalaszentgyörgyi Közös Önkormányzati Hivatal irányítószervi támogatását tartalmazza.

A működési célú, államháztartáson belülről származó támogatások 36.134.401 Ft-os tervezett összege 36.134.401 Ft-ban tartalmazza az önkormányzat működési támogatását.

Közhatalmi bevételekre 15.520.000 Ft-ot terveztünk kommunális adó, helyi iparűzési adó és talajterhelési díj bevételre.

A működési bevételeket 1.843.000 Ft-ban terveztük. Ezen a soron jelenik meg az egyéb kulturális intézmények (kultúrház) bérletéért kapott bevétel, illetve a lakbér, valamint az egyéb kapott bevételek.

Felhalmozási célú támogatások ÁHT-n belülre 1.553.000 Ft terveztünk a megítélt vis maior támogatás terhére.

Felhalmozási bevételt 3.140.136,- Ft összegben terveztünk.

Működési célú átvett pénzeszközt 0 Ft összegben terveztünk.

Maradvány igénybevételét 10.978.467,- Ft-ban terveztek az intézmények.

A Zalaszentgyörgyi Közös Önkormányzati Hivatal elkészítette a 2024. évi tervezetét, melyet az önkormányzat költségvetésébe beépítettünk.

A kiadások 39,40 %-át a személyi jellegű kiadások, 5,12 %-át annak járulékai és a szociális hozzájárulási adó jelentik.

A személyi jellegű kiadások a tavalyi évhez viszonyítva nőttek a minimálbér és a garantált bérminimum emelkedés miatt, valamint a falugondnok felmentési idejére alkalmazott helyettesítő miatt.

A dologi kiadások az összes kiadás 35,25 %-át képezik. Itt tervezzük meg a közüzemi díjakat, az irodaszerekre, karbantartásokra szánt összegeket. A brutális emelkedés oka a gázdíj, áramdíj és közvilágítás díjának drasztikus emelése.

Ellátottak pénzbeli juttatásai 7,86 %-ot jelentenek a kiadások között.

Az egyéb működési célú kiadások előirányzata tartalmazza a civil szervezetek támogatását, illetve az egészségügyi ügyeleti hozzáárulásokat és a társulások tagdíjait.

Beruházási és felújítási kiadásokat temetői pergolára terveztünk 3.175.000 Ft összegben, ami 4,59 %.

Az önkormányzat létszámkeretében 5 fővel terveztünk a költségvetésben.

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. §-a alapján a jogszabály előkészítője – a jogszabály feltételezett hatásaihoz igazodó részletességű – előzetes hatásvizsgálat elvégzésével felméri a szabályozás várható következményeit. Az előzetes hatásvizsgálat eredményéről önkormányzati rendelet esetén a helyi önkormányzat képviselő-testületét tájékoztatni kell. Az előterjesztés szövegében minden esetben be kell mutatni különösen a rendelet társadalmi, gazdasági, költségvetési, környezeti, egészségi, adminisztratív terheket befolyásoló és egyéb hatásait, a rendelet megalkotásának szükségességét, a rendeletalkotás elmaradása esetén annak várható következményeit, valamint a rendelet alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételeket.

A 2023. évi költségvetési rendelet megalkotásához kapcsolódó előzetes hatásvizsgálat során megállapítható, hogy az önkormányzatnak törvényben foglalt kötelezettsége az adott évre költségvetést alkotni az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23 -24. §-ban kapott felhatalmazás alapján.

A rendelet megalkotásának elmaradása esetén a költségvetésben meghatározott feladatok végrehajtása nem lehetséges. Amennyiben a költségvetési rendeletet a jogszabályban foglalt határidőig nem fogadja el a képviselő testület hatáskörében a polgármester, úgy az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 108. §-a alapján az elemi költségvetésről az államháztartás információs rendszere keretében történő adatszolgáltatást sem tudja teljesíteni. Ha a helyi önkormányzat ezt az adatszolgáltatási kötelezettségét határidőig nem teljesíti, a helyi önkormányzatokért felelős miniszter a határidő utolsó napját követő hónaptól az információ szolgáltatásáig a nettó finanszírozás alapján a helyi önkormányzatot megillető összeg folyósítását felfüggeszti.

A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek a költségvetési rendelet esetében több szempontból is nehezen értelmezhetők. A költségvetés meghatározza a költségvetési szervek létszámkeretét, így a személyi erőforrások tekintetében konkrét rendelkezéseket tartalmaz, bizonyos befolyással bír a szervezeti struktúrára, az utóbbiról azonban nem a költségvetési rendelet keretei között dönt az önkormányzat. A tárgyi feltételek vizsgálata nem értelmezhető a rendelet megalkotása kapcsán, a pénzügyi feltételek vizsgálatára pedig azért nincs szükség, mivel a pénzügyi feltételeket maga a költségvetés határozza meg.

A költségvetési rendelet társadalmi, gazdasági, környezeti és egészségi hatása csupán közvetett, a társadalom és a gazdaság egy szűkebb körét, a település és vonzáskörzetéhez tartozó lakosságot érinti a benne foglalt feladatok és célok megvalósítása érdekében. A rendelkezésre álló előirányzatok befolyásolják a kötelezően ellátandó feladatok minőségét, az önként vállalt feladatok mennyiségét és azok színvonalát. A költségvetés az egyes ágazatok szakmai programjai, részkoncepciói alapján készül, mely elsősorban a kötelező feladatellátásból adódó feladatokat tartalmazza. Az adminisztratív terhek nem változnak.

Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet 27. § (1) bekezdése előírja a költségvetési rendelet-tervezet egyeztetését a költségvetési szervek vezetőivel. Az anyagot megküldtük valamennyi intézmény részére, a beérkezett vélemény csatolva.

A gazdasági kamarákról szóló 1999. évi CXXI. tv. 37. § (4) bekezdése szerint a gazdasági előterjesztéseknek a helyi önkormányzati képviselő testületéhez való benyújtása előtt ki kell kérni a helyi önkormányzat területén működő, érdekelt gazdasági érdekképviseleti szervezet, valamint a gazdasági kamara véleményét. Az önkormányzat területén ilyen szervek nem működnek.

A rendelet-alkotás szükségessége, valamint az előterjesztésben foglaltak alapján kérem a javaslat megtárgyalását, önkormányzati rendeletet a javaslatnak megfelelően elfogadni.

A rendelet szabályozza a területi hatályt, amely Babosdöbréte Község Önkormányzat Képviselőtestületére és annak bizottságára, az önkormányzatra.

Míg az (1) bekezdés a költségvetési bevételeket, addig a (2) bekezdés a költségvetési kiadásokat tartalmazza részletes bontásban. A működési célú támogatások összege eléri a 30 millió forintot, a többi bevétel részét képezik az adóbevételek illetve az előző évről áthelyezett pénzmaradvány. A költségvetési kiadásokban szerepel a személyi juttatások és annak járulékai, dologi kiadások, illetve az ellátottak pénzbeni juttatásai. A beruházási kiadások tervezett összege 3.175.000,- Ft, a felújítási kiadások tervezett összege 0,- Ft.

A 3. § tárgyalja a csatolt mellékletek mérleg szerű kimutatását, illetve az ellátottak pénzbeni juttatásait, szociális, rászorultsági jellegű ellátásait. Az önkormányzat költségvetési hiányt nem állapított meg, hitelfelvételt nem tervez.

A rendelet mellékleteinek jóváhagyását rögzíti

Az önkormányzat létszámkeretét szabályozza, falugondnok, közművelődési munkatárs, traktoros, illetve az adott évre tervezett közfoglalkoztatotti létszámot határozza meg.

A költségvetési törvény 76. §. (3) bekezdése lehetőséget ad az önkormányzatoknak, hogy saját költségvetése terhére a köztisztviselői illetményalapot megemelje. 2024. évre a képviselőtestület 65.000,- Ft-ra megemeli az illetményalapot.

A rendelet végrehajtására vonatkozó jogszabályi előírások, követelmények és feltételek érvényesítését tartalmazza. A költségvetés gazdálkodásának biztonságáért a Képviselőtestület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős, ennek részletes szabályait a 8. § (2)-(5) bekezdés tartalmazza.

Szabályozza, mikor keletkeztethető új kötelezettségvállalás, rendelkezik a pótelőirányzatok felosztásáról valamint arról, hogy a fenntartási költségek csak a megtervezett előirányzat terhére használhatók fel.

(1)-(3) bekezdésben a kifizetések teljesítésével kapcsolatos szabályozást tartalmazza, külön taglalva a működési kiadásokra, felhalmozási célú előirányzatokra és az átcsoportosításokra vonatkozóan, valamint tartalmazza, hogy a polgármester saját hatáskörében 300 e forintos összeghatárig dönthet a kiadási előirányzat terhére.

A (4) és (5) bekezdés rendelkezik a gazdaságossági intézkedések eredményeként keletkező pénzügyi többletek tartalékba helyezéséről, valamint szabályozza a követelések törlése tekintetében a polgármesteri és a jegyzői hatáskört.

A (6) bekezdésben a terven felüli bevételek lekötését szabályozza.

A (7) bekezdés taxatív felsorolást tartalmaz arra vonatkozóan, mikor kerülhet sor a kiadások készpénzben történő teljesítésére.

Szabályozza, hogy az éves gazdálkodás és a kötelezően ellátandó feladatok maradéktalanul biztosított legyen, valamint rendelkezik a megtervezett előirányzatok átcsoportosításának és az önkormányzat többletbevételeinek szabályairól.

Meghatározza az önkormányzat által támogatott civil szervezetek, egyesületek és egyéb szervezetek támogatását, ezek elszámolási, számadási és végszámadási kötelezettségét, valamint a támogatási szerződés tartalmi követelményét. A 3. melléklet tájékoztatást ad a közvetett támogatásokról.

Rendelkezik arról, hogy a fejlesztési hitelügyletekkel kapcsolatos hatáskörök kizárólagosan a Képviselőtestületet illetik meg.

A rendelet alkalmazását, valamint hatálybaléptetés és hatályon kívül helyezés napját rögzíti.