Úrkút Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 14.) önkormányzati rendeletének indokolása

A rendelet-tervezetet a Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény alapján terveztük meg. A tervezet tartalmazza az Önkormányzat feladataihoz igénybe vehető központi forrásokat, a költségvetés készítése során alkalmaztuk a központi jogszabályokban és a helyi önkormányzati rendeletekben meghatározott előírásokat.

A 2024. évi költségvetési rendelet előkészítéséhez, elfogadásához, megalkotásához a legfontosabb előírásokat a következő jogszabályok tartalmazzák:

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. tv. 24. § (3) bekezdése értelmében a jegyző által előkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester a központi költségvetésről szóló törvény hatálybalépését követő negyvenötödik napig nyújtja be a képviselő-testületnek.

Hivatkozott rendelkezésnek megfelelően került a rendelet-tervezet előterjesztésre.

A költségvetési rendelet-tervezet vonatkozásában az Áht. 23. §. (2), az Ávr. 24. §. (1)-(2) bekezdése rögzíti, hogy elkülönítetten kell kezelni a helyi önkormányzat, valamint a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek – Úrkúti Polgármesteri Hivatal és Úrkúti Törpikék Mini Bölcsőde - bevételeit és kiadásait.

A Mötv. 111. § (4) bekezdésében és az Áht. 23. § (4) bekezdésében foglalt rendelkezések értelmében a költségvetési rendeletben külső finanszírozású működési célú költségvetési hiány nem tervezhető.

A helyi önkormányzatok számára kötelező feladatot továbbra is törvény írhat elő, az önkormányzatok eltérő adottságait (gazdasági teljesítőképesség, lakosságszám, a közigazgatási terület mérete) is figyelembe véve.

A helyi önkormányzatok továbbra is önként vállalhatják olyan helyi közügyek ellátását, amelyet jogszabály nem utal más szerv kizárólagos hatáskörébe. Az önként vállalt feladatok ellátása azonban nem veszélyeztetheti a kötelező feladatok ellátását. Finanszírozásuk forrását az önkormányzat saját bevételei képezhetik.

A költségvetési törvény rögzíti az önkormányzatokat megillető állami támogatásokat.

A helyi önkormányzatok működésének általános támogatása magában foglalja az önkormányzat működési, a szociális és gyermekjóléti, valamint a kulturális feladatok támogatását.

A települési önkormányzatok működési támogatása tartalmazza az önkormányzati hivatal, a településüzemeltetéshez kapcsolódó feladatok, az egyéb önkormányzati feladatok és a lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatását. Úrkút Község Önkormányzatát önkormányzati működési támogatás jogcímén 2024. évben 99 579 430,- Ft illeti meg (1. sz. melléklet B111). A támogatás ~10,5 millió forinttal több a tavalyinál. Jelentősen, mintegy 9,5 millió forinttal növekedett a polgármesteri hivatal működésére kapott támogatás, mely ugyanakkor nem pontos, hiszen 2023. folyamán már érkezett ezen a címen kiegészítő támogatás. Az 1.1.1 alatt található tételekben csak a köztemető fenntartására kapott 1 319 648,- Ft összegű támogatás jelent érdemi változást, tekintve, hogy tavalyi évben e jogcímen nem kapott támogatást az önkormányzat. A többi tételben nincs jelentős változás.

A szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása tartalmazza a pénzbeli szociális ellátások kiegészítését, a szociális feladatok egyéb támogatását, a szociális és gyermekjóléti feladatok támogatását, valamint a bölcsődei étkeztetés és mini bölcsőde működésének támogatását.

Úrkút Község Önkormányzatát szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása jogcímen 2024-ban összességében 39 737 071,- Ft (1. sz. melléklet B113) illeti meg. Az összeg ~ 6,5 millió forinttal több, mint a tavalyi támogatás. Növekedett a család-és gyermekjóléti szolgálat támogatása (~1,5 millió forint), a bölcsőde támogatása (~5 millió forint forint) is.

A szociális feladatok egyéb támogatása normatíva 1,9 millió forinttal csökkent, míg a szociális étkeztetés normatívája 500 E forinttal növekedett. A gyermekétkeztetés normatívája 200 E forinttal magasabb, mint 2023-ban.

A kulturális feladatok támogatása a könyvtári és a közművelődési feladatok vitelét segíti. Úrkút Község Önkormányzatát kulturális feladatok támogatása jogcímen 2024. évben 4 426 000,- Ft (1. sz. melléklet B114) illeti meg, mely 500 E forinttal kevesebb a tavalyi normatívánál.

A korábbi évek teljesítési adatai alapján terveztük a kommunális adó bevételeit, melynek összege 4 300 000,- Ft. Az iparűzési adóbevétel a 2023. évben kiemelkedő volt, ugyanakkor a gazdasági lassulásra tekintettel továbbra is a korábbi évek 13 000 000,- Ft összegű bevételét javasoljuk tervezni.

A működési bevételek főként az intézményi térítési díjakat (2,7 millió forinttal több a tavalyi tervezett összegnél), továbbá a lakások és helyiségek bérbeadásából származó bevételeket tartalmazzák, valamint az önkormányzati közművagyon (vízvezeték, szennyvízvezeték, szennyvíztelep) üzemeltetéséből származó eszközhasználati díjat és a kiszámlázott áfát, valamint a kiszámlázott védőnői ellátással kapcsolatos költségeket. Kamatbevétel alatt 3 millió forintot terveztünk, mely folyamatos pénzeszköz lekötés esetén realizálható összeg. A működési bevétel tervezett összege 31 670 731,- Ft, mely 5,8 millió forinttal több a tavalyi összegnél.

Az Úrkút-Oberpleichfeld Baráti Kör sikeresen pályázott az Éltető Balaton-felvidékért Egyesület vidékfejlesztési pályázatán. A pályázatot megvalósította, a Magyar Államkincstár az elszámolást elfogadta, azonban az egyesület részére csak karácsony után folyósította a támogatást, mely így január elején utalta vissza a pénzeszközt.

A szennyvíz érdekeltségi hozzájárulást a korábbi évektől eltérően nem a számviteli nyilvántartás szerinti összeggel, hanem a várható bevétellel terveztük. Ennek oka, hogy a tartozások elévültek (végrehajtás nem vezetett eredményre, hagyatéki eljárásban nem kerültek maradéktalanul érvényesítésre az előírások).

Az önkormányzat az elmúlt évek pénzmaradványát 120 000 000,-Ft-ban állapítja meg, mely a kiadási-bevételi oldal különbségét hivatott rendezni.

A 2. számú melléklet önkormányzati szinten tartalmazza a kiadási és a bevételi adatokat kiemelt feladatonként. Az önkormányzati tevékenység magában foglalja a közfoglalkoztatás, a szociális, az egészségügyi, a segélyezési feladatok vitelét, valamint az önkormányzati vagyon működtetését.

a) Önkormányzati tevékenység dolgozói létszáma 4 fő, melyből

Közfoglalkoztatotti létszámra egy főt terveztünk.

Az önkormányzati tevékenység személyi juttatás és járulék terhei 33 294 484,- Ft összegű kiadással járnak. A közfoglalkoztatás nélkül számított bérköltség 13 millió forinttal csökken tavalyihoz képest: a védőnőt 2023. júliusa óta a Csolnoky Ferenc Kórház foglalkoztatja, illetve a községgazdálkodáson csak egy fő bérével terveztünk. Itt került megtervezésre az önkormányzati képviselők tiszteletdíja is a vonatkozó helyi rendelet alapján. Perei István képviselő tiszteletdíjáról lemondott, de a személyi juttatása betervezésre került, utalása azonban az Úrkút Német Nemzetiségi Önkormányzat számlájára fog történni. A személyi juttatások címszó alatt terveztünk 1 000 000,- Ft reprezentációs kiadást, az önkormányzati rendezvényekhez kapcsolódóan.

b) A dologi kiadások összege 71 297 248,- Ft mely 4,6 millió forinttal kevesebb tavalyihoz képest. A dologi kiadás tartalmazza az üzemeltetési anyagok, szakmai anyagok beszerzési költségeit, a közüzemi díjakat, az internet és telefonköltségeket, a vásárolt szolgáltatásokat, továbbá a vásárolt élelmezés költségét.

Az önkormányzatok általános igazgatási tevékenysége kormányzati funkció alatt tervezett összegből kiemelendő az egyéb szolgáltatások sor 10 000 000,- Ft, valamint a bérleti díj sor 750 000,-Ft kiadási tétele, melyek az úrkúti rendezvényekhez használhatók fel – többek között. Az egyéb szolgáltatás 1,5 millió forinttal került emelésre, míg a bérleti díjak 1,25 millió forinttal csökkentek, mivel lejárt a „Szemünk fénye” bérleti szerződés, melyben a 15 évvel ezelőtti világításkorszerűsítést finanszíroztuk.

A köztemető fenntartása és működtetése kormányzati funkcióra tervezett 1 319 648,- Ft kiadás nagy része a szemétszállítás és a fűnyírás díja. Emellett tartalmaz 500 000,- Ft üzemeltetési anyag kiadást. A kiadási tételt az év közbeni teljesítés függvényében felül kell vizsgálni.

Az önkormányzati vagyonnal való gazdálkodással kapcsolatos feladatok kormányzati funkcióra tervezett 3 000 000,- Ft + ÁFA közvetített szolgáltatás a Napsugár ABC részére továbbszámlázott víz és áramdíjat tartalmazza.

A közutak, hidak üzemeltetésén tervezett 1 350 000,- Ft+ÁFA a só és a tolólapgumi költségét tartalmazza.

A zöldterület kezelésen tervezett 2 000 000,- Ft kiadás a fűnyírás vállalkozási szerződés keretében történő ellátását tartalmazza.

A város és községgazdálkodáson egy személy garantált bérminimuma került tervezésre egy éves időtartamra. Az egyéb üzemeltetési szolgáltatáson került tervezésre 1 000 000,- Ft összegben a hótolás vállalkozási díja.

Háziorvosi alapellátás kormányzati funkción a háziorvosi szolgáltatást támogatja az önkormányzat bruttó 1 212 050,- Ft összegben, a saját forrás terhére. A betervezett támogatás a rendelő éves rezsiköltségét fedezi.

A sportlétesítmények, edzőtáborok működtetése kormányzati funkció alatt tervezett költségek túlnyomórészt sportcsarnok tervezett rezsiköltségét tartalmazza. Gázdíjra 5 000 000,- Ft, áramra 800 000,- Ft, vízdíjra 60 000,- Ft összeget terveztünk. A gázdíjat nettó 7 millió forinttal csökkentettük a tavalyi tervezetthez képest.

A sportszervezetek közül az Úrkút SK részére 5 396 000 forint támogatást terveztünk, melyet a működési kiadásaikhoz és a sportcsarnokban dolgozó gondnok bérének pályázati önrészéhez használhatja fel az egyesület. Emellett 7,5 millió forint felhalmozási célú kiadás került tervezésre, melyre a sportpályán felépítendő lelátó önrésze miatt van szüksége a sportegyesületnek.

A közművelődési-közösségi és társadalmi részvétel fejlesztése alatt 1 110 000,- Ft összegben került karbantartás tervezve, mely a Közösségi ház belső falfelületének festését tartalmazza. A tervezett összeg szerepel egyúttal egy benyújtott MFP pályázatban is.

A civil szervezetek működési támogatása tartalmazza a tavalyi adventi rendezvényen az iskolai stand 48 200,- Ft, valamint az óvodai stand 32 600,- Ft bevételét, melyek az intézményi alapítványok részére továbbításra kerül. A 800 000,- Ft az Égig Érő Fa Egyesület részére az Úrkúti Gasztrotúra megvalósítására szolgál, melyre egyúttal pályázat is benyújtásra került 600 000 forint értékben.

A települési segélyre 4 000 000,- Ft, lett tervezve, míg lakáshoz jutást segítő támogatásra 500 000,- Ft-ot terveztünk.

Támogatási célú finanszírozási műveletek kormányzati funkción kell tervezni az államháztartáson belüli pénzeszköz átadásokat, valamint a Bursa Hungarica támogatást. A háziorvosi ügyelethez lakosságszám alapján járul hozzá önkormányzatunk, ez alapján a tervezett összeg 3 000 000,- Ft.

c) A beruházási és felújítási kiadások összege 25 993 034,- Ft.

A beruházásokon belül tervezésre került a védőnői helyiségbe klíma felszerelése 390 000,- forint összegben.

A polgármesteri hivatal mögött épült garázs villamos áram ellátása 2 000 000,- Ft összegben került tervezésre.

Az önkormányzat hatályos vízkárelhárítási tervvel nem rendelkezik, mely elkészítésének költsége 300 000,- Ft.

A Képviselő-testület 72/2023. (XII.19.) határozatával a Budaházy ingatlanon megvalósuló turisztikai projekt projektelőkészítésének megrendeléséről döntött 950 000,- Ft összegben.

A Képviselő-testület 72/2023. (XII.19.) határozatával a Pipacs utca keleti oldalán telkek kialakításáról döntött. Az érintett magánszemélyekkel folytatott tárgyalások alapján 3 644 000,- Ft összegben javasoljuk a telkek tulajdonjogi viszonyainak rendezését adásvétellel vegyes csereszerződéssel.

A Gördülő Fejlesztési Terv alapján

értékben került tervezésre.

A felújítások alatt a Magyar Falu Programban a Rózsa utca 1. melletti és Mester utca 2. előtti járdaszakasz felújítása valósulhat meg 4 139 984,- Ft összegben.

A Budaházy ingatlan bontására 5 000 000,- Ft összeg lett tervezve, ugyanakkor az épület bontása és tereprendezés a TOP-PLUSZ 6.1.4-23 kódszámú „Aktív turizmus fejlesztése” című projekt keretében is megvalósulhat nyertes pályázat esetén.

A Gördülő Fejlesztési Tervben szennyvíz négy tisztítóakna felújítása történhet meg 647 700,- Ft összegben.

Az orvosi rendelő bejáratához az oldalfal felújításának költsége várhatóan 105 000,- Ft.

Költségbecslés alapján 5 000 000,- Ft költség szerepel a Meinhardt Vilmos 1. tér 1. sz. alatti ún. nagyház villamoshálózat fejlesztésére. Az épületekben található lakások villanyóráinak elhelyezése a mai szabványoknak nem felel meg, így a már leszerelt óra sem szerelhető vissza, vagyis a jelenlegi üresen álló lakásban nincs áram, illetve a jelenlegi hálózat alapjában véve felújításra szorul. A becsült költség a csoportos mérő elhelyezésének és a lakásokhoz vezető kábelek költségét, valamint a munkadíjat tartalmazza. Az épülethez új betáp kábel lenne húzva, melynek költségét az E.ON fedezi.

A Polgármesteri Hivatal biztosítja az önkormányzati feladatok vitelét, így például az államigazgatási és önkormányzati hatósági feladatokat és az adminisztratív munkákat.

Polgármesteri Hivatal létszáma 7 fő, melyből

A bértömeg 7 főre lett tervezve, azzal, hogy a pénzügyi ügyintézői munkakör továbbra sincs hirdetve, azt helyettesítéssel oldjuk meg 2023. április óta. A helyettesítéssel felszabaduló bértömeg alkalmas a köztisztviselők felelősségének és érdemeiknek megfelelő személyi illetmény megállapítására, ugyanakkor maga a bértömeg a 2022. évi bértömeggel egyező. Az előirányzat tartalmazza továbbá egy fő négyhavi, jubileumi jutalmát, illetve egyhavi év végi jutalmat is.

A közüzemi díjak tekintetében a vízdíjat 1 millió forinttal voltunk kénytelenek tervezni, melynek oka, hogy csőtörés van a bejövő szakaszon, amelynek feltárása még nem történt meg. A hibaelhárítást követően történhet meg a Rákóczi u. 47. sz. alatti tulajdonosokkal a költség rendezése (a hivatal nevén van a főmérő, így a mellékmérők és a főmérő különbözetét mi fizetjük).

Az egyéb kiadási tételek a tavalyi teljesítésen alapszanak.

Beruházási soron egy asztali számítógép vásárlását terveztük Windows és Office szoftverekkel 300 000,- Ft értékben.

Az állami támogatás az önkormányzati hivatal működésére 58 240 856,- Ft (~9,5 millió forinttal emelkedett), a tervezett kiadás azonban 44 175 056,- Ft (~ 8 millió forinttal alacsonyabb, mint a tavalyi tervezett összeg). A különbözet más önkormányzati feladatok finanszírozására fordítható.

A gyermekjóléti intézmény esetében 21 146 472,- Ft személyi juttatással, 2 692 460,-Ft járulékkal és 553 090,- dologi kiadással számoltunk. A személyi juttatások fedezik a három fő (két kisgyermeknevelő, akikből egy fő részmunkaidős vezető, egy dajka) bérét.

Az intézmény működését az állami támogatások (mini bölcsőde támogatása ~20,8 millió forint, illetve a bevétel és kiadás különbözetét - ~3,4 millió forint - a szociális feladatok egyéb támogatása) fedezik.

Beruházást az intézménybe nem terveztünk.

A 2024. évi tervezett tartalék összesen 90 876 294,- Ft.

Fenti összegből 10 000 000,- Ft-ot a pályázati önrészek finanszírozására javaslunk tartalékolni.

A víz és szennyvízzel kapcsolatos eszközhasználati díj mértéke 5 331 394,- Ft, melynek felhasználása a Gördülő Fejlesztési Tervben nem szerepel.

Az Önkormányzat és intézményeinek 2024. évi költségvetési kiadások tervezett előirányzata 317 013 232,- Ft, a költségvetési bevételek tervezett összege 197 013 232,- Ft, a hiány 120 000 000,- Ft, mely belső finanszírozással, a korábban keletkezett pénzmaradvány igénybevételével hozható egyensúlyba.