Kifejezéskereső
Vöröstó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (I. 24.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.01.25.
A 2023. évi költségvetésről szóló 2/2023. (II.14.) Önkormányzati rendelet módosításáról
Részletes indokolás
Az 1–3. §-hoz és az 1. melléklethez
ELŐTERJESZTÉS
a Képviselő-testület 2024. 01. 23.-i nyilvános ülésére
Tárgy: Vöröstó Község Önkormányzata 2023. évi költségvetéséről szóló, 2/2023.(II.14.) önkormányzati rendeletének módosításához
Előterjesztő. Fekete-Tracz Gabriella polgármester
Előkészítette: Bárány Péter jegyző
Répásné Steierlein Éva pénzügyi ügyintéző
Tisztelt Képviselő-testület!
A költségvetési szervek tervezését, előirányzat módosítását, gazdálkodásának rendjét az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (Áht) és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról megalkotott 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet (Ávr) szabályozza. Az Áht. 34. §-a határozza meg az előirányzatok módosításával, megváltoztatásával kapcsolatos rendelkezéseket. Ennek megfelelően az Önkormányzat a bevételi és kiadási előirányzatait felemelheti, illetve csökkenheti.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. §-a alapján:
34. §(1) A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (3) bekezdésben meghatározott kivétellel a képviselő-testület dönt.
(2) A helyi önkormányzat költségvetési rendelete a polgármester számára lehetővé teheti a helyi önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást.
(3) A helyi önkormányzati költségvetési szerv bevételi és kiadási előirányzatai a Kormány rendeletében meghatározott esetben a helyi önkormányzati költségvetési szerv saját hatáskörében módosíthatóak, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatóak.
(4) Ha a helyi önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, e tényről a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.
(5) A képviselő-testület a (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés - a helyi önkormányzatot érintő módon - a 14. § (3) bekezdése szerinti fejezetben meghatározott támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
Vöröstó Község Önkormányzata 2023. évi költségvetési rendeletének módosítására a képviselő-testületi döntések miatti kiadások 2023. évi költségvetésre gyakorolt hatásai miatt került sor az alábbiak szerint:
Önkormányzat bevételi előirányzat módosításai:
A működési célú támogatások államháztartáson belülről előirányzat
1.809.595 Ft
-
tal nő,
amely tartalmazza a szociális ágazati pótlékot 99.440 Ft értékben, szociális kiegészítő támogatást 150.368 Ft értékben, a kulturális kiegészítő támogatást 79.040 Ft összegben, 81.949 Ft a 2022 évi HIPA elszámolásból származó bevétel, 1.250.000 Ft HUNG-2023/10986 „Kincsek a múltból Vöröstó értékei” pályázat keretében elnyert támogatás, valamint 148.798 Ft CRISS területalapú támogatás.
A közhatalmi bevételek előirányzata
856.000 Ft-
tal nő.
Működési bevételek
71.045 Ft-tal nőnek,
amely az alábbi tételekből áll:
Tulajdonosi bevételek: 22.045 Ft Bakonykarszt Zrt vagyonkezelési díja
Kiszámlázott sírhely 30.000 Ft értékben
Egyéb működési bevételek: 1.000 Ft kamat
Biztosító által fizetett kártérítés 18.000 Ft
Államháztartáson belüli megelőlegezések előirányzata
968.332 Ft
-tal nő.
Önkormányzat kiadási előirányzat módosításai
Az általános tartalék összege
3.616.966 Ft
-tal
nő.
A beruházások előirányzata
83.504 Ft
-tal nő egyéb tárgyieszközbeszerzésre.
Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre előirányzat
4.502 Ft
-tal nő a Bakonykarszt Zrt vagyonkezelési díjának kompenzációjából adódóan.
A fenti módosítások után a 2023. évi költségvetés fő összege 3.704.972 Ft-tal megemelkedik és Vöröstó Község Önkormányzata 2023. évi költségvetése az alábbiak szerint módosul:
1., A költségvetés bevételeinek és kiadásainak módosított fő összege
38.836.327 Ft Költségvetési bevétellel
65.610.581 Ft Költségvetési kiadással
26.774.254 Ft Költségvetési egyenleggel
30.001.617 Ft - ebből működési hiány
3.227.363 Ft - felhalmozási többlet
Vöröstó, 2024. 01. 16.
Fekete-Tracz Gabriella sk.
polgármester
