Kifejezéskereső
Cserháthaláp Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 14.) önkormányzati rendelete
Cserháthaláp Község Önkormányzata 2024. évi költségvetéséről
Cserháthaláp Község Önkormányzat képviselő-testülete Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésben meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörben, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya Cserháthaláp Község Önkormányzatára (továbbiakban: önkormányzat) és az irányítása alá tartozó költségvetési szervre, Cserháthalápi Csemete Óvodára terjed ki.
2. Az Önkormányzat és költségvetési szerve 2024.évi költségvetése
2. § A képviselő-testület az önkormányzat - beleértve a költségvetési szervét - 2024. évi költségvetésének
1. bevételi főösszegét 216 355 575 Ft-ban
2. kiadási főösszegét 216 355 575 Ft-ban
3. A bevételből
a) 3.1. működési célú bevételt 211 455 575 Ft-ban
b) felhalmozási célú bevételt 4 900 000 Ft-ban
4. A bevételből feladathoz kapcsolódóan:
a) kötelező feladat bevétele: 211 455 575 Ft-ban
b) önként vállalt feladat bevétele: 4 900 000 Ft-ban
c) állami (államigazgatási) feladat bevétele: 0 Ft-ban
5. A kiadásból:
a) működési célú kiadást 137 057 152 Ft-ban ebből személyi jellegű kiadásokat 54 486 678 Ft-ban, munkaadókat terhelő járulékokat 5 744 926 Ft-ban, dologi kiadásokat 33 969 264 Ft-ban, támogatást, pénzeszköz átadást, tartalék 42 856 284 Ft-ban,
b) felhalmozási célú kiadást 79 298 423 Ft-ban
6. A kiadásból feladathoz kapcsolódóan:
a) kötelező feladat kiadása: 137 057 452 Ft-ban
b) önként vállalt feladat kiadása: 79 298 423 Ft-ban
c) állami (államigazgatási) feladat kiadása: 0 Ft-ban
7. A hitelből:
a) működési célú hitelt 0 ezer Ft-ban
b) felhalmozási célú hitelt 0 ezer Ft-ban
állapítja meg.
3. § A képviselő-testület az önkormányzat, óvoda létszám-előirányzatát a 1. melléklet szerint állapítja meg.
4. § Az önkormányzat 2024. évi költségvetési kiadásait és bevételeit ezen belül kiemelt előirányzatait a 2. melléklet tartalmazza.
5. § Az Önkormányzat megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten a 3. melléklet tartalmazza.
6. § A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 4. melléklet részletezi.
7. § Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését az 5. melléklet szerint határozza meg.
8. § Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 6. melléklet szerint részletezi.
9. § Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez való hozzájárulást a 7. melléklet szerint hagyja jóvá.
10. § Az Önkormányzat 2024. évi adósságot keletkeztető fejlesztési célokat nem tervez az önkormányzat.
11. § Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését a 8. melléklet tartalmazza.
12. § Cserháthalápi Csemete Óvoda bevételeit és kiadásait a 9. melléklet tartalmazza.
3. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok
13. § Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
14. § Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
15. § (1) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és bevételek növelésének lehetőségeit.
(2) Az évközben jelentkező esetleges működési zavarok esetén a hátrányos helyzetben lévő önkormányzatok kiegészítő támogatására pályázatot nyújtsanak be, külön képviselő-testületi döntés alapján.
(3) A hitelügyletekkel kapcsolatos hatáskörök kizárólagosan a képviselő-testületet illetik meg.
16. § Az önkormányzati biztos kirendelésére vonatkozó szabályokat az Aht 71. § (1) bekezd. és Amr 116. § - 118. §-a határozza meg.
17. § (1) Az állampolgárok élet- és vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek az elhárítása érdekében (veszélyhelyzet) a polgármester a helyi önkormányzat költségvetése körében átmeneti intézkedést hozhat, amelyről a képviselő-testület legközelebbi ülésén be kell számolnia.
(2) az (1) bekezdésben meghatározott jogkörben a polgármester az előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, a költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat is teljesíthet.
4. Az előirányzatok módosítása
18. § (1) Az önkormányzat és a költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak.
(2) A bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításáról a képviselő-testület dönt úgy, hogy költségvetési rendeletét legkésőbb a költségvetési beszámoló készítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja.
(3) Amennyiben az önkormányzat központi költségvetési forrásból többlet működési támogatást kap, annak cél szerinti felhasználása érdekében a polgármester az előirányzatok módosítása iránt intézkedhet, melyről a képviselő-testületet a soron következő ülésén tájékoztatja.
19. § A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.
5. A gazdálkodás szabályai
20. § Önkormányzaton kívülre, non-profit szervezet részére költségvetési forrást, támogatást folyósítani csak a konkrét célt, valamint a számadási kötelezettséget előíró megállapodás alapján lehet. A támogatás nem nyújtható addig, amíg a korábban előírt, de elmulasztott számadási kötelezettséget kedvezményezett nem teljesítette.
21. § Polgármesteri iroda, művelődési ház, könyvtár közüzemi számláinak - kivéve telefon - százalékos megbontása: - közüzemi díjak - kivéve telefondíj - megosztását 40 % művelődési ház, 30 % könyvtár és 30% önkormányzat.
22. § A tagóvodánál felmerülő közüzemi díjakat 70 % óvoda, 30 % orvosi rendelő költséghely megosztásban engedélyezi elszámolni.
23. § A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
24. § Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembevételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.
25. § A önkormányzati hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.
26. § Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
6. Záró rendelkezések
27. § Az átmeneti gazdálkodás adott év január 1-jétől a költségvetés elfogadásáig az előző évi költségvetési előirányzatok keretei között történik.
28. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
