Csopak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2024. (X. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.10.31.
Végső előterjesztői indokolás
Az önkormányzatokra vonatkozó jogszabályok alapján az önkormányzat saját hatáskörben határozza meg gazdasági programját és költségvetését. A költségvetés összeállításának részletes szabályait az államháztartásról szóló törvény, a 2024. évi finanszírozás rendjét, az állami hozzájárulás mértékét pedig a 2023.évi LV. törvény Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről (továbbiakban: költségvetési törvény) határozza meg.
Csopak Község Képviselő-testülete az
1/2024. (II.7.) önkormányzati rendeletével elfogadta az Önkormányzat 2024. évi költségvetését. A folyamatos gazdálkodás során szükségessé váló bevételi és kiadási előirányzatok módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönt az államháztartási gazdálkodásra vonatkozó jogszabályok figyelembe vételével és betartásával.
A
2011. évi CXCV. törvény az államháztartásról 34 § (4) bekezdése szerint a képviselő-testület az előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként – az első negyedév kivételével – negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.
Ezen kötelezettségnek eleget tesz Csopak Község Képviselő- testülete a jelenlegi, III. számú költségvetés módosítással.
2024. június 09. napján az Európai Parlament tagjai, a helyi önkormányzati képviselők és polgármesterek, valamint a nemzetiségi önkormányzati képviselők közös eljárásban lebonyolított 2024. évi általános választásának lebonyolítását követően 2024. október 1.-jével a megválasztott képviselők és a polgármester megkezdte mandátumának kitöltését. A képviselő-testület megtartotta alakuló ülését, a jelen Képviselő-testületi ülésen az önkormányzati Szervezeti és Működési Szabályzat módosításra került. A módosítással felállításra került a Képviselő-testület munkáját támogató állandó Bizottság.
A költségvetési rendelet 3. számú módosításával egyrészt az Önkormányzat az Államháztartási törvényben foglalt módosítási kötelezettségének kíván eleget tenni, másrészt a Szervezeti és Működési Szabályzat átdolgozásának következtében beálló változásokat követi le a költségvetési rendeletében.
A módosítás tartalmazza a folyamatos gazdálkodás során felmerülő, rendelkezésre álló információk alapján szükséges változások átvezetését is.
Bevételi előirányzatok tekintetében a módosítások között átvezetésre került főbb gazdasági események:
1. A központi költségvetésből kapott, önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz nyújtott állami támogatás mértéke év közben folyamatos monitoring alatt áll.
A 2024. évi októberi monitoring-felmérés adatai alapján az „Önkormányzat működési támogatása” bevételi előirányzat összességében 2.410.244 Ft-tal növekedett. A növekedésben a központi költségvetésből származó, az önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatási összegeiben bekövetkező évközi változása és a BMÖGF/84-50/2024 iktatószámú tájékoztatás alapján a szociális tűzifa-támogatás összege is beépítésre került.
1. A Magyar Államkincstárnál vezetett értékpapírszámlán előírásra kerülő kamatbevételek bevételi előirányzatok közötti megjelenítése valósult meg. Továbbá az év közbeni értékpapír-műveletek helyes könyveléséhez szükséges előirányzat-módosítás látható az átvezetésekben.
A kiadási előirányzatok tekintetében a módosítások között átvezetésre került főbb gazdasági események:
1. A testületi határozatok és polgármesteri jogkörben történő átcsoportosítások átvezetése a rendeletben. (pl.: strandi vízbeemelő készülék, államháztartáson belüli megelőlegezés előirányzat átcsoportosítás)
2. A szociális tűzifa beszerzéséhez kapcsolódó kiadások megjelenítése.
3. A 2024. október 1. napjától megalakuló Képviselő-testületi működéssel kapcsolatos módosítások a választott tisztségviselőkkel kapcsolatos kiadások közötti megjelenítése.
A módosítások és átcsoportosítások eredményeként Csopak Község Önkormányzatának konszolidált költségvetési főösszege 3.633.412.219 Ft.
A bevételi előirányzatok megoszlása:
költségvetési bevételek: 2.942.298.031 Ft
finanszírozási bevételek: 691.114.188 Ft
A kiadási előirányzatok megoszlása:
költségvetési kiadások: 2.510.525.692 Ft
finanszírozási kiadások: 1.122.886.527 Ft.
A költségvetési kiadási előirányzatokon belül a tartalék előirányzata 103.722.109 Ft, mely az eredeti előirányzathoz képest 14.281.571 Ft-tal csökkent az átcsoportosítások következtében.
Kérésnek megfelelően a Pénzügyi és adóiroda vezető Asszony tájékoztatásul az előterjesztés részeként a fordított adózás hatálya alá eső fizetendő adó számviteli besorolásából eredő hatástól megtisztított pénzforgalmi mérlegeket csatolja:
|
Az Önkormányzat pénzforgalmi mérlegei forintban |
|
|
A |
B |
C |
D |
|
1. |
MŰKÖDÉSI KIADÁSOK MÉRLEGE |
|
|
2. |
Megnevezés |
|
Megnevezés |
|
|
3. |
Saját működési bevétel |
765 973 845 |
Önkormányzati működési kiadás (tartalék nélkül) |
993 205 021 |
|
4. |
Közhatalmi bevételek |
420 824 000 |
Intézményi működési kiadás |
553 595 350 |
|
5. |
Intézményi bevétel |
113 257 080 |
Működési c. kiadások, támogatások |
47 304 333 |
|
6. |
Állami támogatás |
264 120 933 |
Szociális kiadások |
4 554 320 |
|
7. |
Támogatás értékű bevételek |
100 503 773 |
Céltartalék beruházási kiadásokra (Napozóterasz kialakítás) |
0 |
|
8. |
Működési bevételek összesen |
1 664 679 631 |
Működési kiadások összesen |
1 598 659 024 |
|
9. |
|
|
Működési egyenleg |
66 020 607 |
|
10. |
|
|
Általános tartalék (technikai kiadás) |
105 892 118 |
|
11. |
FELHALMOZÁSI KIADÁSOK MÉRLEGE |
|
|
12. |
Megnevezés |
|
Megnevezés |
|
|
13. |
Felhalmozási bevételek |
1 270 600 000 |
Beruházások |
765 298 943 |
|
14. |
Felhalmozásra átvett pénze. |
7 018 400 |
Felújítások |
42 215 616 |
|
15. |
|
|
Felhalmozásra átadott pénzeszközök |
630 000 |
|
|
17. |
Felhalmozási bevételek összesen |
1 277 618 400 |
Felhalmozási kiadások összesen |
808 144 559 |
|
|
18. |
|
|
Felhalmozási egyenleg |
469 473 841 |
|
|
19. |
FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK MÉRLEGE |
|
|
|
20. |
Előző évi maradvány |
183 471 948 |
Értékpapír vásárlás |
1 111 855 000 |
|
|
21. |
Forg. C. értékpapír eladás |
507 642 240 |
Megelőlegzés visszafiz. |
11 031 527 |
|
|
22. |
Megelőlegzés |
2 170 009 |
|
|
|
|
23. |
Hitelfelvétel |
0 |
|
|
|
|
24. |
Finanszírozási bevételek összesen |
693 284 197 |
Finanszírozási kiadások összesen |
1 122 886 527 |
|
|
|
|
|
Finanszírozási egyenleg |
-429 602 330 |
|
|
25. |
ÖSSZEVONT ÖNKORMÁNYZATI MÉRLEG |
|
|
|
26. |
Megnevezés |
|
Megnevezés |
|
|
|
27. |
Működési bevételek |
1 664 679 631 |
Működési kiadások |
1 704 551 142 |
|
|
28. |
Felhalmozási bevételek |
1 277 618 400 |
Felhalmozási kiadások |
808 144 559 |
|
|
29. |
Finanszírozási bevételek |
693 284 197 |
Finanszírozási kiadások |
1 122 886 527 |
|
|
30. |
Összes bevétel |
3 635 582 228 |
Összes kiadás |
3 635 582 228 |
|
