Kifejezéskereső
Tiszabercel Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 14.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.02.15.
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Részletes indokolás
Az 1–10. §-hoz és az 1–12. melléklethez
Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (a továbbiakban: Mötv.) 143. § (4) bekezdésében és az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban Áht.) 23. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján a helyi önkormányzat képviselő-testülete az önkormányzat költségvetését költségvetési rendeletben állapítja meg.
A költségvetés előterjesztésekor tájékoztatásul szöveges indokolással együtt kell bemutatni a helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban, a több éves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve, valamint a közvetett támogatásokat. A bevételeket és a kiadásokat kiemelt előirányzatok, kötelező és önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban és a működési és felhalmozási cél szerint is részletezni kell.
A helyi önkormányzatok számára kötelező feladatot továbbra is törvény írhat elő, az önkormányzatok eltérő adottságait (gazdasági teljesítőképesség, lakosságszám, a közigazgatási terület mérete) is figyelembe véve.
Az Mötv. szerint a helyi közügyek, illetve a helyben biztosítható közfeladatok:
településfejlesztés, településrendezés;
településüzemeltetés (köztemetők kialakítása és fenntartása, a közvilágításról való gondoskodás, kéményseprő-ipari szolgáltatás biztosítása, a helyi közutak és tartozékainak kialakítása és fenntartása, közparkok és egyéb közterületek kialakítása és fenntartása, gépjárművek parkolásának biztosítása);
a közterületek, valamint az önkormányzat tulajdonában álló közintézmény elnevezése;
törvényben meghatározott kivételekkel az egészségügyi alapellátás, az egészséges életmód segítését célzó szolgáltatások;
környezet-egészségügy (köztisztaság, települési környezet tisztaságának biztosítása, rovar- és rágcsálóirtás);
óvodai ellátás;
kulturális szolgáltatás, különösen a nyilvános könyvtári ellátás biztosítása; filmszínház, előadó-művészeti szervezet támogatása, a kulturális örökség helyi védelme; a helyi közművelődési tevékenység támogatása;
gyermekjóléti szolgáltatások és ellátások;
szociális szolgáltatások és ellátások, amelyek keretében települési támogatás állapítható meg;
lakás- és helyiséggazdálkodás;
a területén hajléktalanná vált személyek ellátásának és rehabilitációjának, valamint a hajléktalanná válás megelőzésének biztosítása;
helyi környezet- és természetvédelem, vízgazdálkodás, vízkárelhárítás;
honvédelem, polgári védelem, katasztrófavédelem, helyi közfoglalkoztatás;
helyi adóval, gazdaságszervezéssel és a turizmussal kapcsolatos feladatok;
a kistermelők, őstermelők számára - jogszabályban meghatározott termékeik - értékesítési lehetőségeinek biztosítása, ideértve a hétvégi árusítás lehetőségét is;
sport, ifjúsági ügyek;
nemzetiségi ügyek;
közreműködés a település közbiztonságának biztosításában;
helyi közösségi közlekedés biztosítása;
távhőszolgáltatás;
víziközmű-szolgáltatás, amennyiben a víziközmű-szolgáltatásról szóló törvény rendelkezései szerint a helyi önkormányzat ellátásért felelősnek minősül.
További törvényi lehetőségek helyi önkormányzati feladat-telepítésre:
törvény a felsoroltakon kívül más, a helyi közügy, helyben biztosítható közfeladat ellátását is előírhatja,
törvényben meghatározott esetekben az önkormányzat és az állam külön, a finanszírozást is rendező megállapodása alapján az önkormányzat állami feladatokat is elláthat,
a helyi önkormányzatok továbbra is önként vállalhatják olyan helyi közügyek ellátását, amelyet jogszabály nem utal más szerv kizárólagos hatáskörébe. Az önként vállalt feladatok ellátása azonban nem veszélyeztetheti a kötelező feladatok ellátását. Finanszírozásuk forrását elsősorban az önkormányzat saját bevételei, illetve az erre a célra biztosított külön források képezhetik.
A költségvetési rendelet-tervezetben a jelenlegi önkormányzati feladatstruktúrából indultunk ki.
A feladatalapú támogatás és egyéb állami támogatások összegét Magyarország 2024. évi központi költségvetésről szóló 2023. évi LV. törvény (a továbbiakban: költségvetési törvény) határozza meg. A bevételek tervezésénél mind az alap támogatás összegét, mind pedig a minimálbér és a garantált bérminimum fedezetére biztosított kiegészítő támogatás összegét is figyelembe vettük, valamint a köznevelési ágazathoz biztosított béremelés fedezete is beépítésre került.
A kiadások jelentős részénél, és a bevételek egy részének tervezésekor a 2023. évi tény adatokból indultunk ki. Figyelembe vettük a kiadások tervezésénél, hogy a vízdíj három szorosára nő és a jelenlegi információk alapján terveztük a közüzemi díjakat. Problémát okoz az E.on és AUDAX számlázási módszere és számlázás hektikussága. A személyi juttatásokat a minimál és garantált bérminimum emelés, soros lépés és egyéb jogszabályi előírások figyelembevételével terveztük meg. Beépítésre került a KT díjaknál egy minimális emelés emelés, mivel a választás óta nem került emelésre. A köznevelési ágazatban a jogszabály és ajánlások figyelembevételével került tervezésre és kifizetésre az emelés. A hivatalnál a várható projektmenedzseri díj terhére került megtervezésre emelés nagy része. A konyha intézményünknél is terveztünk egy minimális emelést. A garantált bérminimum bruttó 326 000 forintra a minimálbér bruttó 266 800 forintra emelkedett 2023. december 1 napjától.
A bevételeknél óvatosan terveztünk.
A házi segítségnyújtást, szociális étkeztetést és nappali ellátást társulásban Balsával és Bujjal közösen oldjuk meg. A Buji Szociális Alapszolgáltatási Központ vezetőjének tervezése alapján 2024. évben a szociális feladat ellátáshoz 5 098 000 forint hozzájárulást kell biztosítani.
Önkormányzatunk hivatali feladatait a Tiszaberceli Közös Önkormányzati Hivatal keretében látja el. 2020. március 1. napjától új finanszírozás kerül megállapításra a közös önkormányzati hivatalokra, melyeknél a legfontosabb változás, hogy a társtelepülések lakosságszám arányos feladatalapú támogatására az adott település adó erőképességének figyelembevételével számított kiegészítés vagy elvonás kerül érvényesítésre. 2020., 2021. 2022. 2023. és 2024. évben már Balsa település nem volt jogosult a kiegészítésre. A jelenlegi költségvetési rendelet tartalmazza a Hivatal működéséhez biztosítandó tervezett önkormányzati kiegészítést a székhely Tiszabercel településnél és Balsánál is.
A költségvetési rendelet-tervezet 9 melléklete tartalmazza a Közös Önkormányzati Hivatal előirányzatait. A 6. tájékoztató tábla ezek figyelembevételével tartalmazza a megbontásokat, és havi bontásban a feladatalapú támogatás finanszírozásának összegét.
BEVÉTELEK, KIADÁSOK
Az 1. melléklet az önkormányzati szintű nettósított bevételeket és kiadásokat mutatja be. Az áttekinthetőség biztosításához tájékoztató táblákban részletesen mutatjuk be bevételeinket és kiadásainkat. A 11. melléklet a feladatalapú támogatásokat mutatja be részletesen. A 10. tájékoztató tábla a működésre és felhalmozásra átvett pénzeszközeink részletes bontását tartalmazza, a 11. tájékoztató tábla a maradványokat szemlélteti működési és felhalmozási bontásban. A korábbi évek gyakorlatától eltérő, hogy az önkormányzati összesen az 1. melléklet tartalmazza a kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok forrását és kiadásának összetételét is. Önként vállalt feladatunk egy van a jelzőrendszeres házi segítségnyújtás, amelyet Gávavencsellővel közösen feladat ellátási szerződés útján látunk el. Az önként vállat feladatok költségvetésében ezen feladtaellátáshoz kapcsolódóan biztosított pénzeszköz átadás összege jelenik meg. Államigazgatási feladat kiadását a Közös Önkormányzati Hivatalnál jelenítettünk meg.
Az 2. melléklet önkormányzati szinten mutatja be a működési és felhalmozási bevételek és kiadások mérlegét. A táblázatban megjelenő költségvetési hiány, tárgyévi többlet a sajátos számolási módszer eredménye. Önkormányzati szinten a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások egyenlegét kell számszerűsítenünk és a finanszírozási bevételek és kiadások esetében is így kell eljárni. E két egyenleget együtt célszerű nézni, hiszen finanszírozási bevételek között jelennek meg a maradvány bevételei is, mely a 2024. évet érintően meghaladja a 397 milliót.
A 3. 4. és 5 melléklet jogszabályi előírás alapján kerül bemutatásra. Adósságot keletkeztető ügylete nincs önkormányzatunknak, és nem is tervezünk.
A 6. melléklet a beruházási és a 7. melléklet felújítási kiadásainkat mutatja be feladatonként és célonként. A beruházás megnevezésénél nevesítve lett a felhalmozási kiadást teljesítő intézmény neve.
A 8. melléklet a folyamatban lévő EU-s projektjeinket tartalmazza. Négy LEADER-es pályázatunk van, melyet már 2022.és 2023.évben kifizettünk és a bevétel ebben az évben fog realizálódni, mely kiadása tartalékként került be a kiadási oldalon. A külterületi útnál tervezési díjat fizettünk ki, melynek támogatástartalma a céltartalékot növeli. Célunk, hogy az előző évek megtakarítását jól fektessük be és ha egy mód van rá ne működésbe forgassuk vissza.
A 9. melléklet 1. pontja az önkormányzat, mint jogi személy bevételeit és kiadásait tartalmazza, majd a kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok megoszlása is bemutatásra kerül.
A Start közmunka-program 2023. évi áthúzódó adatait beépítettük a költségvetési rendelet-tervezetünkbe. A 2024. évi pályázat jóváhagyása nem történt meg, így azt nem tudtuk pontosan tervezni.
A START közfoglalkoztatási pályázathoz kapcsolódóan a 2024. évre 1,8 millió forint értékesítési bevételt tervezünk. A pályázatban nem szerepeltethettük a szántó művelési ágban kukorica, napraforgó vetését. Ezen földterületeket saját forrásból műveljük meg. Bevételt és kiadást is 2 millió forintot terveztünk.
2024. évben kerül megrendezésre az önkormányzati választás. A polgármesternek jogszabályban előírt három havi végkielégítését terveznünk kellett. A jogalkotás soron jelenik meg a banki költség 1,3 millió forint és a vagyonbiztosítási díja is 600.000.- Ft.
A 9. tájékoztató tábla részletesen tartalmazza az önkormányzatnál megtervezett kiadásokat feladatonként és kiemelt előirányzatonként. Útkarbantartásra, kátyúzásra 3,2 millió forintot terveztünk. A háziorvosi ügyeleti rendszer átalakult, így nem kell hozzájárulást biztosítanunk a MEDI-AMB Nonprofit Közhasznú Kft. részére. A közkutakra tervezett összeg a tavalyihoz képest megháromszorozódott.
9. melléklet 2. pontja a Tiszaberceli Közös Önkormányzati Hivatal bevételeit és kiadásait tartalmazza.
A 9 melléklet 3 pontja a Tiszaberceli Mesevár Óvoda bevételeit és kiadásait mutatja be.
Önkormányzatunk intézménye az Óvoda jelenleg három csoporttal működik. Az ágazatban dolgozók 2023. évben is több ütemben részesültek béremelésben, és 2024. január 1. napjával újabb jelentős béremelés valósult meg. Jelenleg öt óvodapedagógusunk van, azonban egy fő 2024. június hónapban diplomázik. Júliustól hat fő óvodapedagógus fogja gyermekeinket oktatni. Jelenleg három nyugdíjas óvodapedagógusunk van, akik személyi juttatása után nem kell járulékot fizetnünk.
A 9. melléklet 4. pontja a Tiszabercel Község Közétkeztetési Intézményének bevételeit és kiadásait is tartalmazza.
Az intézmény 4 fővel látja el feladatát. Január hónapban az intézményvezető nyugdíjba vonult és jogosult volt jubileumi jutalomra. Önkormányzatunknál jubileumi jutalom csak ennél az intézménynél esedékes 2024. évben. Az intézmény bevételei és a nyersanyag adagszám alapján került megtervezésre. A jelenleg hatályos nyersanyagköltségekkel és térítési díjakkal került a bevételi és kiadási előirányzat megtervezésre.
Az 1. tájékoztató tábla a 2022. évi tény, a 2023. évi várható és 2024. évi tervezett bevételeinket és kiadásainkat mutatja be.
A 2. tájékoztató tábla kötelezettségeinket mutatja be. /megkötött szerződések/. Jelenleg futó nagy projektünk nincs, amihez szerződéssel rendelkeznénk.
A 3. tájékoztató tábla a közvetett támogatásokat tartalmazza. A 4. tájékoztató tábla az előirányzat felhasználási ütemtervet mutatja be.
Az 5. tájékoztató tábla 2025, 2026, és 2027. évre a várható bevételeinket és kiadásainkat mutatja be.
Ezek csak becsült számok, hiszen a pénzügyi szabályozás lesz a meghatározó.
A 7. tájékoztató tábla a szociális kiadásainkat mutatja be részletesen megbontva. Tavalyi szinten terveztük a közüzemi díjtámogatást, idősek juttatását, az iskolakezdési támogatást. Terveztünk a kiadási előirányzatok között a szociális tűzifa szállításra is saját forrást. A kiadást a táblázatban rovatonként és felhasználási célonkénti megbontásban mutatjuk be.
A 8. tájékoztató tábla a céljelleggel nyújtott támogatásainkat tartalmazza. 2023. évre a civil szervezetek támogatására 1 500 000 forintot tervezünk, melynek felosztásáról a benyújtott kérelmek alapján dönt a képviselő-testület. A BURSA támogatást mát 2021 évtől nem engedik a szociális támogatás terhére elszámolni, így emiatt a pénzeszközátadásként itt nem kerülhet tervezésre.
A 10. tájékoztató tábla az átvett pénzeszközeinket mutatja be részletesen.
A 11. tájékoztató tábla a maradványokat mutatja be részletesen és megbontva működésre és felhalmozásra.
Az idei évben sajnos minden intézménynél jelentős önkormányzati támogatással kell számolnunk a biztonságos működéshez, kivéve az óvodát. Az energia áremelés kompenzálására a közvilágításnál kaptunk forrást. A többi feladat ellátásához nem biztosítanak többlet támogatást.
Az előterjesztésben szereplő okok miatt 2024. évben az egyéb működési célú támogatások előirányzat soron 15 177 090 forintot terveztünk (igényelendő REKI-támogatás összege).
HATÁSVIZSGÁLATI LAP
I.TÁRSADALMI HATÁSOK: Tiszabercel Község Önkormányzat Képviselő-testületének önkormányzati rendelete meghatározza a lakosság számára biztosított szolgáltatások körét, nagyságát, valamint a biztosított szociális juttatások körét és mértékét.
II.GAZDASÁGI HATÁSOK: A településen meghatározó a közfoglalkoztatás, mellyel biztosítani tudjuk a szociális ellátó rendszerben való maradást lakosainknak. A település vásárló erejére hatással van a biztosított támogatások nagysága. Az intézményben foglalkoztatottak létszám keretét is e rendelet határozza meg.
III. KÖLTSÉGVETÉSI HATÁSOK: A rendelet az önkormányzat 2024. évi gazdálkodásának pénzügyi alapját teremti meg.
IV. KÖRNYEZETI HATÁSOK: Nem jár környezeti hatással.
V. EGÉSZSÉGI KÖVETKEZMÉNYEK: A rendelet határozza meg a település egyes egészségügyi alapellátásának keretszámait és így hatást gyakorol a lakosság egészére.
VI.ADMINISZTRATÍV TERHEKET BEFOLYÁSOLÓ HATÁSOK: Nem ismert a rendelet elfogadása szempontjából adminisztratív terhet növelő, vagy esetlegesen csökkentő hatás.
VII.JOGSZABÁLY MEGALKOTÁSÁNAK SZÜKSÉGESSÉGE, A JOGALKOTÁS ELMARADÁSÁNAK VÁRHATÓ KÖVETKEZMÉNYE: Amennyiben a képviselő-testület nem fogadja el határidőben a költségvetését és az elemi költségvetésről az államháztartás információs rendszerében nem szolgáltat adatot a központi költségvetésből a biztosított támogatás az információ szolgáltatásáig a finanszírozás felfüggesztésre kerül.
A rendeletalkotás elmaradása miatt önkormányzatunk és lakosaink érdekei sérülnének.
VIII.JOGSZABÁLY ALKALMAZÁSÁHOZ SZÜKSÉGES SZEMÉLYI, SZERVEZETI, TÁRGYI ÉS PÉNZÜGYI FELTÉTELEK.: A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek biztosítottak, nincs kockázata a végrehajtásnak