Kifejezéskereső
Bakonypölöske Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 15.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.02.16.
Bakonypölöske Község Önkormányzata 2024. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
Jelen indoklás biztosítja a rendelet megfelelő értelmezéséhez szükséges információkat, mivel a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII. 14.) IRM rendelet alapján az önkormányzati rendelet nem ismételheti meg más jogszabály szövegét. A rendelet önmagában nehezen értelmezhető, ezért a jogértelmezés és a tájékoztatás céljából jelen indoklás kerül kiadásra.
INDOKOLÁS A RENDELETHEZ
ÁLTALÁNOS TÁJÉKOZTATÓ
A 2023. évet takarékos gazdálkodás jellemezte. A 2024. évi tervek a 2023. évi tény adatokon alapulnak.
Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak alakulását az 1. melléklet mutatja be.
A. KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK – KIADÁSOK
Az alábbi költségvetési bevételek és kiadások részletezését a 2. és a 3. mellékletek tartalmazzák.
A 4. melléklet a kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok szerinti bontásban mutatja be a kiadásokat.
I. MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK
1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről
1.1.Önkormányzatok működési támogatása
2023. évre 20 856 973 Ft támogatásban részesül az önkormányzat.
Általános támogatásként összesen 10 853 048 Ft támogatásban részesül az Önkormányzat, mely az alábbiak szerint tagolódik:
településüzemeltetés – zöldterületgazdálkodási feladatok 1 760 200 Ft
településüzemeltetés – közvilágítás alaptámogatása 1 105 500 Ft
településüzemeltetés – közvilágítás üzemeltetési támogatása 590 000 Ft
településüzemeltetés – köztemető támogatása 100 000 Ft,
településüzemeltetés – közutak támogatása 773 220 Ft,
egyéb önkormányzati feladatok támogatása 4 800 000 Ft,
lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása 2 550 Ft,
polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás 1 721 578 Ft,
Szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatok támogatására 7 733 925 Ft állami normatíva érkezik az alábbi megbontásban:
szociális étkeztetési feladatok ellátásának támogatása 1 612 340 Ft,
falugondnoki szolgáltatás 6 047 200 Ft
szünidei gyermekétkeztetés támogatása 74 385 Ft
Települési önkormányzatok nyilvános könyvtári és közművelődési feladatainak támogatására 2 270 000 Ft támogatásban részesül az önkormányzat.
A támogatási összegek felhasználása feladathoz kötött. A működési támogatások kizárólag az igazgatási, település-üzemeltetési és egyéb önkormányzati feladatokkal kapcsolatos kiadásokra, illetve turisztikai kiadásokra használhatók fel. A szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatok támogatására kapott normatíva felhasználás szintén kötött, csak az adott feladatokra lehet felhasználni, a fel nem használt összeget visszafizetési kötelezettség terheli.
1.2. Egyéb működési célú támogatások
Ezen az előirányzaton került tervezésre a közfoglalkoztatás támogatása.
2. Közhatalmi bevételek
2.1. Értékesítési és forgalmi adók
2024. évben a tervezésnél figyelembe vettük a tavalyi tényadatokat.
3. Működési bevételek
3.1. Tulajdonosi bevételek
Ezen az előirányzaton kerültek tervezésre az önkormányzati helyiségek bérleti díjai, közterület foglalási díj.
3.2. Ellátási díj
Ezen a soron került tervezésre a szociális étkeztetés térítési díj bevétele.
3.3. Kamat bevételek
Ezen az előirányzaton kerültek tervezésre az önkormányzat egyéb kamatjellegű bevételei.
3.4. Egyéb működési bevételek
Ezen az előirányzaton kerültek tervezésre az önkormányzat egyéb működési bevételei.
II. MŰKÖDÉSI KIADÁSOK
1. Személyi juttatások
1. 1. Foglalkoztatottak személyi juttatásai
Ezen a soron került tervezésre az alkalmazottak és a közfoglalkoztatottak munkabére.
1. 2. Külső személyi juttatások
Ezen a soron került tervezésre a Képviselő-testület tagjainak és megbízottak juttatásai.
2. Munkaadókat terhelő járulékok
A munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó tervezésénél a 2024. évi tervezett béreket 2024. január 1. napján hatályos jogszabályokban rögzített járulék- és adómértékekkel számoltuk.
3. Dologi kiadások
3. 1. Készletbeszerzés
A sor tervezésénél a 2024. évi teljesülési adatokat vettük figyelembe, melynek nagy részét az üzemeltetési anyagok teszik ki (pl. hajtó és kenőanyag, karbantartási anyagok).
3. 2. Informatikai szolgáltatás
Ezen a soron kerültek tervezésre az internet előfizetés díjai.
3. 3. Kommunikációs szolgáltatás
Ezen a soron kerültek tervezésre a telefon előfizetések díjai.
3. 4. Szolgáltatási kiadások
A közüzemi szolgáltatások itt kerültek tervezésre, a 2023. évi adatok, illetve a 2024. évre kalkulált adatok alapján.
Vásárolt élelmezés, mely tartalmazza a szociális étkeztetés és a szünidei gyermekétkeztetés költségeit.
Itt számoltunk a karbantartási kiadásokkal, a szállítási kiadásokkal, a banki költségekkel és az egyéb üzemeltetési és fenntartási költségekkel. A tervezésnél a 2023. évi teljesülési adatokat, illetve a 2024. évi terv adatokat vettük figyelembe.
3. 5. Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások
A soron került tervezésre a működési célú előzetesen felszámolt általános forgalmi adó.
4. Ellátottak pénzbeli juttatásai
4.1. Egyéb nem intézményi ellátások
Az önkormányzati segélyek, az önkormányzat által saját hatáskörben adott támogatások. (temetési segély, eseti segély, beiskolázási támogatások).
5. Egyéb működési célú kiadások
5.1. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre
Ezen a soron került tervezésre a Pápakovácsi Közös Önkormányzati Hivatal, a Pápakörnyéki Önkormányzatok Feladatellátó Intézménye (házi segítségnyújtás, gyermekjóléti feladatok), A Bursa Hungarica ösztöndíjak, a noszlopi Boribon Óvoda és Minibölcsőde működési támogatása. Az adatok az Intézmények elfogadott költségvetése után módosulhatnak.
5.2. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre
Ezen a soron került tervezésre Alapítvány Bakonypölöske Tanuló Ifjúságért és a Pápai Rendőrkapitányság működési támogatása.
5.3. Tartalék
Előre nem látható feladatok finanszírozására tartalékkal számoltunk.
Működési terület összegzése:
Bakonypölöske Község Önkormányzatának a 2024. évi költségvetés összeállítása során működési célú hitel felvételre nem kerül sor, mivel a működési bevételei, kiegészítve az előző évi pénzmaradvány összegéből fedezik a működési kiadásait.
III. FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK
Ezen a soron nem került tervezésre bevétel.
IV. FELHALMOZÁSI KIADÁSOK:
1. Egyéb felhalmozási célú kiadások
1. 1. Beruházási és felújítási kiadások
Itt került tervezésre a Művelődési Ház fűtéskorszerűsítése, illetve a közművelődési / könyvtári infrastruktúrafejlesztésre fordítandó összeg.
Felhalmozási terület összegzése
A felhalmozási kiadások forrását az előző évi pénzmaradványból és a közhatalmi bevételekből tudjuk biztosítani.
B. FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK – FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK
Az alábbi finanszírozási bevételek és kiadások részletezését az 5. és a 6. mellékletek tartalmazzák.
I. FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK
1.1. Előző év költségvetési maradványának igénybevétele
Ezen a költségvetési soron került betervezésre a 2024. évi működési célú pénzmaradvány 8 511 348 Ft összegben.
II. FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK
1. Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése
A 2023. évben folyósított finanszírozási előleg 812 889 Ft-os összege került tervezésre ezen a soron.
