Kifejezéskereső
Zalahaláp Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 14.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.02.15.
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
1. A Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény 39. §-
43. §- a, illetve a törvény 2. 3. mellékletei szabályozzák az önkormányzatokat megillető támogatásokat.
A mellékelt költségvetési rendelettervezet az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény
23. § alapján a helyi önkormányzat költségvetési rendelettervezete az alábbi szerkezetben készül:
1. az önkormányzat és az általa irányított költségvetési szervek engedélyezett létszámát, valamint költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat- csoportok, kiemelt előirányzatok, és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban
2. a költségvetési egyenleg összegét működési és felhalmozási cél szerinti bontásban
3. a költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évek költségvetési maradványának igénybevétele
4. a c) ponton túli költségvetési hiány külső finanszírozására vagy a költségvetési többlet felhasználására szolgáló finanszírozási bevételi előirányzatokat és finanszírozási kiadási előirányzatokat,
5. a költségvetési év azon fejlesztési céljait, amelyek megvalósításához a Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik vagy válhat szükségessé, az adósságot keletkeztető ügyletek várható együttes összegével együtt,
6. a Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és az önkormányzati garanciákból és önkormányzati kezességekből fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futam idejének végéig, illetve a garancia, kezesség érvényesíthetőségéig, és a Gst. 45. § (1) bekezdés a) pontjában kapott felhatalmazás alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeit, és
A közös fenntartású önállóan gazdálkodó költségvetési szervek, társulások, valamint a közös fenntartású önkormányzati feladatok költségvetéséről a fenntartó önkormányzatok a jelen ülés előtt együttes ülésen döntöttek.
A rendelet hatálya a Zalahaláp Község Önkormányzatára terjed ki.
Az önkormányzat kiadási és bevételi főösszege 311 806 758 Ft-ban került meghatározásra a javaslatban.
A bevételek tervezésénél a következőkre támaszkodtunk:
költségvetési törvény, és a hozzá kapcsolódó tervezési irányelvek – különösen az állami támogatások tekintetében,
az önkormányzat azon rendeletei, melyek az egyes bevételek jogalapját jelentik, pl.: helyi adórendelet,
a Képviselő-testület által hozott 2024. évet érintő határozatok
az Önkormányzat által benyújtott, illetve már Támogatói Okirattal rendelkező pályázatai
az önkormányzat bevételekhez kapcsolódó analitikus nyilvántartásai (bevételi előírásai) pl.: hosszú távú bérleti szerződéseken alapuló bérleti díjakra, stb.-re vonatkozóan,
tapasztalati adatok egyes esetenként előforduló bevételek tekintetében.
A bevételek között legnagyobb arányt a feladat finanszírozás, a kötött felhasználású központi támogatások jelentik. A 2024. évi költségvetési törvény alapján 128 873 939 Ft támogatás illeti meg Zalahaláp Község Önkormányzatát. Zalahaláp, mint székhely önkormányzat jogosult a „Kacagó” Napközi Otthonos Óvoda és Főzőkonyha részére járó támogatás igénylésére, ezért ilyen magas a támogatás összege. Az igényelt és a nettó finanszírozás keretében átutalt támogatást a Zalahalápi Önkormányzat tovább utalja a Társulásnak. Az Önkormányzat költségvetésén gyakorlatilag „átfut” az állami normatíva, viszont elszámolási kötelezettsége az Önkormányzatnak van a központi költségvetés felé.
Az állami támogatás a következő fő feladatok szerint:
|
Önkormányzati működés |
30 169 908 Ft |
|
Óvoda bér és működtetés támogatása |
56 504 342 Ft |
|
Szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása |
3 535 684 Ft |
|
Gyermek étkeztetés |
28 945 072 Ft |
|
Tanyagondnoki szolgálat támogatása |
6 047 200 Ft |
|
Kulturális feladatok támogatása |
3 671 733 Ft |
|
Állami támogatás összesen |
128 873 939 Ft |
Működési célú támogatások államháztartáson belülről jogcímen tervezett bevételek összege összesen 7 627 087 Ft.
- közfoglalkoztatottak támogatása egész évben 5 fő foglalkoztatását feltételezve 7 412 400 Ft.
- tervezésre került Sáska Község Önkormányzatától a védőnői költségekhez való hozzájárulás, ami 214 687 Ft.
Közhatalmi bevételek a helyi adók. 40 400 000 Ft bevételt terveztünk ezen a címen az alábbi bontásban:
építményadó 5 800 000 Ft
magánszemélyek komm.adója 3 600 000 Ft
iparűzési adó 30 000 000 Ft
talajterhelési díj 1 000 000 Ft
A működési bevétel 11 683 958 Ft. A tervezésénél a következő tételeket vettük figyelembe:
bérleti díjakból, (ingatlanok bérleti díja, Művelődési Ház bérleti díjak, Kábelszatnet, egyéb használati díjak)
2 089 560
Ft.
sírhely szolgáltatás bevételeiből
76 200
Ft-ot terveztünk.
Környezeti károk ellentételezésére megállapodások alapján
2 000 000
Ft bevételhez jutunk. Így összesen a szolgáltatásokból származó nettó bevétel 4 165 760 Ft.
a továbbszámlázott költségekből származó bevételek: közüzemi díjakból, telefon használat, illetve a karbantartói munkakör bérköltségének 50%-a került itt tervezésre, összesen:
3 384 264 Ft.
tulajdonosi bevételek „eszközhasználati díj” tartalommal kerültek tervezésre a DRV felé, a várható bevétel
3 105 000 Ft.
egyéb működési bevételek
12 000 Ft
összegben kerültek tervezésre. Bér és számla kerekítési bevételek tartalma az 5 Ft kerekítés miatt, illetve a bérkönyvelésnél a havi NAV felé befizetendő járulék ezer forintra történő kerekítése miatt.
a működési bevételek áfa tartalmára
1 016 934
Ft került tervezésre.
Felhalmozási bevételek közé terveztük a Kisléptékű zöldturisztikai fejlesztések a bejárható vulkánok völgyében pályázat összegét, ami 9 780 915 Ft.
Finanszírozási bevételek 110 190 379 Ft. Ennek összege több tételből áll össze.
Pénzkészlet
2023. évi záró állománya
110 190 379 Ft,
ebből a bankszámlák egyenlege 109 690 739 Ft, a pénztár záró egyenlege 499 640 Ft. Ez a maradvány a 2024. évi kiadások, pályázatok fedezéséhez bevételnek számít. Iparűzési adó számláról év végén a költségvetési számlára átvezetett egyenleg: 22 279 218 Ft, az építményadó számláról 2 557 713 Ft, kommunális adó számla 1 046 868 Ft. Közfoglalkoztatási számla egyenlege 2 757 589 Ft. A maradvány tartalmazza a Magyar Államkincstártól 2023. december 28-án kapott 2024. évi állami támogatás 0.havi részletét (4%), 4 431 713 Ft-ot.
Maradvány
t befolyásoló tételek. Túlfizetések, átfutó tételek, azonosítás alatt álló tételek. Ennek összege leginkább az adózárás után, illetve a 2024. márciusi határidővel elkészítendő beszámoló MÁK általi elfogadása után válik véglegessé. A maradvány korrigálását az első költségvetés módosításakor kell elvégezni.
A 2024.évi költségvetés bevételi fő összege 311 806 758 Ft. A kiadások tervezésénél a következőkre támaszkodtunk:
az önkormányzat azon rendeletei, melyek az egyes kiadások jogalapját jelentik, pl.: szociális kiadások vonatkozásában a szociális rendelet,
a közös fenntartású intézményekhez való hozzájárulás előre meghatározott összegei,
az ellátandó feladatokhoz viszonyítottuk a korábbi évek tapasztalati adatait,
tekintettel voltunk a személyi juttatásokkal kapcsolatos kötelező előírásokra.
A személyi juttatások tervezésénél csak a minimálbér, a garantált bérminimum emelése miatti kötelező béremeléseket hajtottuk végre, figyelembe véve a Képviselő-testület által előző években megszavazott eltérítéseket. A képviselői tiszteletdíj 36 000 Ft-tal került tervezésre. A béren kívüli juttatásoknál a 2023-as évi összeggel terveztünk. Tervezésre került a választások miatt a polgármester végkielégítése.
Közfoglalkoztatotti munkabérnél 5 fő került tervezésre.
Művelődési ügyintéző, tanyagondnok, karbantartó, hivatalsegéd (bére megosztásra került a védőnő, a hivatal és a községgazdálkodási, háziorvosi feladatok között), karbantartó részére terveztünk személyi juttatást.
A személyi juttatások összege részletezve:
törvény szerinti munkabérek, illetmények: 30 913 920 Ft
béren kívüli juttatások 1 900 000 Ft
választott tisztségviselők juttatásai 12 651 000 Ft
céljuttatás 563 910 Ft
végkielégítés 1 950 000 Ft
A személyi juttatások összege 47 978 830 Ft.
A munkaadókat terhelő járulékok a személyi juttatásoknak megfelelően kerültek kiszámításra,
összege 6 002 010 Ft.
A dologi kiadások a felmért igények alapján lettek összeállítva, figyelembe véve a 2023. évi teljesítési adatokat, illetve az Önkormányzat által kötött szerződéseket. A közüzemi díjak tervezésénél kizárólag a már aláírt szerződések alapján próbáltunk tervezni.
A dologi kiadások összege 61 726 893 Ft.
|
Üzemeltetési anyagok beszerzése előirányzata |
8 907 188 Ft |
|
|
Informatikai szolgáltatások igénybevétele előirányzata |
141 732 Ft |
|
|
Egyéb kommunikációs szolgáltatások előirányzata |
580 976 Ft |
|
|
Villamosenergia szolgáltatás díja előirányzata |
11 512 708 Ft |
|
|
Gázenergia szolgáltatás díja előirányzata |
6 011 078 Ft |
|
|
Víz- és csatorna szolgáltatás díja előirányzata |
457 562 Ft |
|
|
Vásárolt élelmezés előirányzata |
236 220 Ft |
|
|
Bérleti és lízing díjak előirányzata |
614 173 Ft |
|
|
Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások előirányzata |
2 125 784 Ft |
|
|
Közvetített szolgáltatások előirányzata |
1 312 248 Ft |
|
|
Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások előirányzata |
787 603 Ft |
|
|
Egyéb szolgáltatások előirányzata |
14 686 772 Ft |
|
|
Kiküldetések kiadásai előirányzata |
1 170 000 Ft |
|
|
Reklám- és propagandakiadások előirányzata |
551 181 Ft |
|
|
ÁFA |
12 618 668 Ft |
|
|
Egyéb dologi kiadások előirányzata |
13 000 Ft |
Az egyéb szolgáltatások között szerepelnek a biztosítások, a szemétszállítás, hótolás, szállítási szolgáltatások, munkavédelem, tűzoltó készülék ellenőrzés, kéményseprés, bankköltségek, adatvédelmi szolgáltatás (GDPR), egyéb szolgáltatási kiadások.
Az üzemeltetési anyagok között üzemanyag, hajtóanyag, munkaruha, karbantartási anyagok, tisztítószer, irodaszer, nyomtatvány, élelmiszer, a rendezvények, szakkörök anyagszükséglete került tervezésre.
Az ellátottak pénzbeli juttatásaira 3 540 000 Ft-ot terveztünk az alábbiak szerint:
Lakásfenntartási támogatás 420 000 Ft
Települési támogatás 3 120 000 Ft
Működési célú támogatások államháztartáson belülre jogcímhez tartozik az önkormányzatoknak, társulásoknak átadott pénzeszköz, és a BURSA ösztöndíjhoz az Alapkezelőnek átutalt összeg. Ez az összeg 107 521 326 Ft, az alábbi bontásban:
|
- Lesenceistvándi Közös Hivatal |
10 422 306 Ft |
|
- Tapolca Város Önkormányzata gyermekétkeztetés |
1 700 000 Ft |
|
- Zalahaláp, Sáska Községek Önkormányzatainak |
|
|
Óvoda- és Főzőkonyha Fenntartó Társulása |
90 966 634 Ft |
|
- „Lesencéktől a Balatonig” Társulás |
27 447 Ft |
|
- Együtt Egymásért Szociális és Gyermekjóléti Szolg. |
721 623 Ft |
Balaton-felvidéki Szociális és Gyermekjóléti Szolg. 2 833 316 Ft
BURSA 850 000 Ft
Működési célú támogatások államháztartáson kívülre jogcímen kell tervezni a civil szervezeteknek, a nonprofit szervezeteknek, vállalkozásoknak nyújtott támogatást. Ez az összeg 2024-ben 8 975 131 Ft. A támogatási tartalék az év közben beérkezett kérelmek alapján kerül felhasználásra.
Itt kell tervezni az önkormányzat által a központi költségvetésbe fizetendő Szolidaritási hozzájárulási összeget is.
Támogatott szervezetek:
|
- Polgárőrség Zalahaláp |
550 000 Ft |
|
|
- Tűzoltóság Zalahaláp |
1 056 000 Ft |
|
|
- Zalahalápi Nagycsaládos Egyesület |
264 000 Ft |
|
|
- Tapolcai Önkormányzati Tűzoltóság |
1 100 000 Ft |
|
|
- Sportegyesület Zalahaláp |
264 000 Ft |
|
|
- Vulkánok Völgye Egyesület |
198 000 Ft |
|
|
- Támogatási tartalék |
776 000 Ft |
|
|
- Települési Önkormányzatok Országos Szövetsége |
32 625 Ft |
|
|
Összesen: |
4 440 625 Ft |
|
|
|
Támogatott vállalkozások:
Jerkomed Kft házi orvosi szolg. 2 000 000 Ft
Herba-Dent fogászat 360 000 Ft
Hango-Dent gyermekfogászat 12 000 Ft
Összesen: 2 372 000 Ft
Szolidaritási hozzájárulás összege 2024-ban: 2 162 506 Ft. Szolidaritási hozzájárulást azoknak az önkormányzatoknak kell fizetnie, ahol a HIPA mértéke meghaladja az országos szinten megállapított átlagot. Összegét a Magyar Államkincstár közli ki minden évben az állami támogatások megállapításával egyidőben.
Felhalmozási kiadások között a beruházási és a felújítási kiadásokat terveztük.
Beruházásokat 13 664 492 Ft összegben terveztünk.
|
Beruházás megnevezése |
Teljes költség |
|---|---|
|
TOP pályázat tárgyieszköz beszerzés |
3 368 787 |
|
Kisléptékű zöldturisztikai fejlesztések |
10 295 705 |
Felújításokra 37 966 363 Ft került tervezésre.
|
Felújítás megnevezése |
Teljes költség |
|---|---|
|
TOP pályázat pihenőház, menedékház felújítás |
25 027 733 |
|
TOP pályázat önerő |
3 778 630 |
|
Kolónia csapadékfogó árok felújítása |
400 000 |
|
Volt EÜ ház felújítás |
2 000 000 |
|
Kátyúzás |
2 000 000 |
|
Egyéb felújítások (kastély bádogozása, műv.ház villanybővítése, hegyi parkoló villany bővítés, posta) |
4 760 000 |
Finanszírozási kiadásként kell szerepeltetni a 2023 decemberében a 2024.évi költségvetési támogatás előlegeként kapott összeget, 4 431 713 Ft-ot. Az állami normatíva folyósítása nem egyforma mértékben érkezik az év folyamán. 12 hónapban egyenként 8% támogatás, míg januárban mindig az előző év decemberében folyósított ún. 0.havi finanszírozás 4%-a kerül könyvelésre. Ezt a 4% előleget kell tervezni a kötelezettségek közé, hiszen a decemberben előlegként kapott összeget „vissza kell adni”, majd bevenni január hónapban. Ez technikai könyvelési tétel, pénzforgalommal nem jár.
Az előző évi pénzmaradvány, a bevételek és a kiadások egyenlegeként 20 000 000 Ft tartalékot tudunk képezni.
Az önkormányzat létszámkerete
1 fő nyolcórás közalkalmazott
4 fő nyolcórás munkatörvénykönyve alapján foglalkoztatott
5 fő közfoglalkoztatott
1 fő polgármester
1 fő alpolgármester
5 fő képviselő
Kiadások összesen: 311 806 758 Ft
