Kifejezéskereső
Pomáz Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.03.01.
az Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 9/2023.(III.13.) önkormányzati rendelet módosításáról
Általános indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. CXCV. törvény 34. § (4) bekezdése, valamint a 2023. évi költségvetésről szóló 9/2023. (III.13.) önkormányzati rendelet (továbbiakban: Rendelet) 16. § szerint a jogszabályokban, központi intézkedéseken alapuló, valamint saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-változások miatt szükségessé váló költségvetési rendelet-módosításról a képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévente dönt.
A jelenlegi költségvetési rendelet-módosítás a központi költségvetési támogatások módosítását, a képviselő-testület által elfogadott határozatok, polgármesteri rendelkezések átvezetését tartalmazza.
Az előterjesztésben a költségvetés főösszegének 176 477 069 Ft összeggel történő növelésére teszünk javaslatot az alábbiak szerint:
I. Bevételi oldalon:
A Működési célú támogatások államháztartáson belülről + 39 116 952 Ft összeggel változnak.
A felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről előirányzatot 3 789 884 Ft csökkentettük. Ezen az előirányzaton szerepelt a PM CSAPVÍZGAZD 2018/65. sz. támogatási szerződés alapján önkormányzat által elnyert összeg. A pályázat elszámolása során 47 433 025 Ft összegből 43 643 141 Ft lett elfogadva.
A közhatalmi bevételek előirányzat + 304 000 000 Ft összeggel módosul.
A többletbevétel lehetőséget ad a felhalmozási bevételek előirányzaton tervezett, de nem realizált előirányzat – 150 000 000 Ft összeggel.
A működési bevételek előirányzatát 12 849 999 Ft összeggel csökkentjük.
II. Kiadási oldalon:
A többletbevételt kiadási oldalon a Képviselő-testületi határozatok, a polgármester által átruházott hatáskörben hozott döntések alapján kerültek átcsoportosítással rendezésre K1-K7 rovatok között. Irányító szervi támogatásként plusz forrás került átadásra az intézményeknek 22 082 910 Ft összegben.
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
A 2023. évi költségvetés főösszege bevételi és kiadási oldalon 176 477 069 Ft összeggel emelkedik, így a módosítást követően 4 448 073 882 Ft-ban kerül megállapításra. A növekedést a központi költségvetésből származó feladatalapú támogatás eredményezte, amely támogatás az önkormányzatot illeti meg a kötelező feladatok ellátásához. A közhatalmi bevételek éves szinten 304 000 000 Ft összeggel növekedtek. A többletbevétellel rendezésre került a felhalmozási bevételek előirányzaton tervezett 200 000 000 Ft nem realizált összege.
A 2. §-hoz
A működési célú támogatások államháztartáson belülről előirányzaton a változások a következők szerint alakultak:
- az önkormányzatok működési támogatásának előirányzata (B11 rovat) változik +147 344 753 Ft összeggel, ebből:
1. Egyes köznevelési feladatok támogatása + 26 475 996 Ft
2. Szociális feladatok támogatása + 29 383 799 Ft
3. Kulturális feladatok támogatása + 797 000 Ft
4. Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai + 90 687 958 Ft
- az egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről - 108 227 801 Ft.
Az egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről előirányzaton eredetileg a mikro-, kis- és középvállalkozások 2022. évi iparűzési adókedvezményével kapcsolatos önkormányzati támogatásról szóló 61/2022. (II. 28.) Korm. rendelet 5. § szerinti kiegészítő támogatás volt tervezve. A kompenzáció másik előirányzaton került jóváírásra, átcsoportosítással rendeztük az eltérést.
A közhatalmi bevételek változása:
- építmény adóbevétel (B34) + 60 000 000 Ft
- helyi iparűzési adó (B35) + 244 000 000 Ft
Kamat bevételek előirányzata + 27 650 000 Ft összeggel változott, ennek ellenére a működési bevételek csökkenést mutatnak 12 849 999 Ft összegben. A csökkenést a felhalmozási bevételek között tervezett ingatlanértékesítés áfa vonzata eredményezi.
A 3. §-hoz
A többletbevételt kiadási oldalon a Képviselő-testületi határozatok, a polgármester által átruházott hatáskörben hozott döntések alapján kerültek átcsoportosítással rendezésre K1-K7 rovatok között.
A 4. §-hoz
A rendelet módosítással átvezetésre kerültek a Képviselő-testületi határozatok, a polgármester által átruházott hatáskörben hozott döntések.
Az 5. §-hoz
A rendelet módosítással átvezetésre kerültek a Képviselő-testületi határozatok, a polgármester által átruházott hatáskörben hozott döntések.
A 6. §-hoz
A rendelet módosítással átvezetésre kerültek a Képviselő-testületi határozatok, a polgármester által átruházott hatáskörben hozott döntések.
A 7. §-hoz
A melléklet megnevezésében törlésre került a (fő) rész, A Szociális Szolgáltató Központ által kért státuszbővítés átvezetésre került.
A 8. §-hoz
Irányító szervi támogatásként plusz forrás került átadásra az intézményeknek 22 082 910 Ft összegben.