Kifejezéskereső
Borzavár Községi Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (III.6.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Borzavár Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. A rendelet hatálya
1. § (1) A rendelet hatálya Borzavár Községi Önkormányzat Képviselő-testületére terjed ki.
(2) A rendelet meghatározza az Önkormányzat kötelezően ellátandó és önként vállalt, továbbá az államigazgatási feladatainak ellátásához szükséges bevételi és kiadási előirányzatokat, figyelemmel az Önkormányzat előirányzatainak megállapítására, a 2024. évi gazdálkodás főbb szabályaira.
2. A költségvetés célkitűzései
2. § Az Önkormányzat 2024. évi költségvetése célul tűzte ki
a) az Önkormányzat által kötelezően ellátott feladatok megfelelő színvonalú ellátását, különös figyelemmel az ésszerűen takarékos gazdálkodás követelményeire,
b) az Önkormányzatra háruló szociálpolitikai feladatok ellátását, anyagi hátterének megteremtését, ezen belül a rászorultság elvének erősítését,
c) a feladatellátás színvonalának emelését, továbbá a fejlesztések által megvalósuló jövőbeni működési megtakarítások érdekében – az Önkormányzat lehetőségeit szem előtt tartva – pályázati lehetőségek kiaknázását.
3. Az Önkormányzat kiadásainak és bevételeinek főösszege, a hiány, többlet mértéke
3. §1 (1) Borzavár Községi Önkormányzat Képviselő-testülete
a) az Önkormányzat 2024. évi összevont működési költségvetését
aa) 83.196.732 forint működési költségvetési bevétellel,
ab) 123.843.774 forint működési költségvetési kiadással,
ac) 40.647.042 forint működési hiánnyal,
ad) 34.778.879 forint működési célú belső finanszírozási bevétellel,
ae) 1.626.168 forint működési célú külső finanszírozási bevétellel és
af) 3.434.508 forint működési célú külső finanszírozási kiadással állapítja meg.
b) az Önkormányzat 2024. évi összevont felhalmozási költségvetését
ba) 166.781.514 forint felhalmozási költségvetési bevétellel,
bb) 373.943.417 forint felhalmozási költségvetési kiadással,
bc) 207.161.903 forint felhalmozási hiánnyal,
bd) 214.838.406 forint felhalmozási célú belső finanszírozási bevétellel,
be) 0 forint felhalmozási célú külső finanszírozási bevétellel és
bf) 0 forint felhalmozási célú külső finanszírozási kiadással állapítja meg.
c) Az a) és b) pontokban foglaltaknak megfelelően az önkormányzat összevont költségvetésének 2024. évi
ca) bevételi főösszegét 501.221.699 forintban és
cb) kiadási főösszegét 501.221.699 forintban
az 1. melléklet szerinti mérlegegyezőséggel állapítja meg.
d) A mérlegegyezőséget külső finanszírozási forrás bevonása nélkül állapítja meg.
(2) A Képviselő-testület a működési és felhalmozási költségvetésének hiányát, a működési célú külső finanszírozási kiadásait a működési és a felhalmozási célú belső és külső finanszírozási bevételével fedezi.
(3) Az Önkormányzat a 2023. évben ellátandó kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, és államigazgatási feladatok bevételeinek és kiadásainak kiemelt előirányzatok szerinti bontását a 2. melléklet alapján hagyja jóvá.”
4. § Az Önkormányzatot megillető 2024. évi központi költségvetésből juttatott állami támogatások jogcímenkénti részletezése a 3. melléklet szerinti tartalommal kerül jóváhagyásra.
5. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2024. évi költségvetési létszámkeretét 2 főben, a közfoglalkoztatáshoz kapcsolódó létszámkeretet 2 főben állapítja meg melynek részletezését a 11. melléklet tartalmazza.
(2) Az Önkormányzat 2024. évi költségvetési létszámkerete a kötelezően ellátandó feladatokhoz kapcsolódik.
6. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat beruházási és felújítási kiadásait célonként, feladatonként a 6. melléklet szerint hagyja jóvá.
(2) A Képviselő-testület az Európai Uniós forrásból és a Magyar Falu Program által finanszírozott támogatással megvalósuló programjainak, projektjeinek, és ilyen jellegű önkormányzaton kívüli projektekhez történő hozzájárulások 2024. évi bevételi és kiadási előirányzatait a 7. melléklet alapján rögzíti.
7. § (1) A Képviselő-testület az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására szolgáló általános és céltartalékok előirányzatait a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.
(2) A Képviselő-testület a működési és felhalmozási céltartalékkal, valamint az általános tartalékkal való rendelkezést – a 22. §-ban foglalt kivételekkel - saját hatáskörben végzi, ezzel egyidejűleg előirányzat-módosítást is elrendel.
8. § (1) Az Önkormányzat a több éves kihatással járó feladatainak előirányzatait éves bontásban és a hozzájuk kapcsolódó szöveges indokolást a 9. melléklet szerint hagyja jóvá.
(2) A Képviselő-testület a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Stabilitási tv.) 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, a kezesség érvényesíthetőségéig, és az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011.(XII.30.) Korm. rendelet 2. § (1) bekezdésében foglalt saját bevételeit a 10. melléklet alapján hagyja jóvá.
(3) A Képviselő-testület 2024. évben olyan fejlesztési célt nem fogalmaz meg, mely megvalósításához a Stabilitási törvény 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötését tenné szükségessé.
9. §2 A Képviselő-testület Borzavár Községi Önkormányzat belső finanszírozási forrásának előirányzatát 249.617.285 forintban állapítja meg, melyből 34.778.879 forint működési célú, 214.838.406 forint felhalmozási célú.
10. § A Képviselő-testület az Önkormányzat a 2024. évi előirányzat felhasználási és likviditási ütemtervét a 12. melléklet tartalmának megfelelően rögzíti.
11. § A Képviselő-testület az Önkormányzat által adott közvetett támogatások (kedvezmények) 2024. évi tervét és az ahhoz kapcsolódó szöveges indokolást a 13. melléklet szerint hagyja jóvá.
12. § A Képviselő-testület az Önkormányzat a 2024-2027. évek közötti bevételeinek és kiadásainak összevont költségvetési mérlegét a 14. melléklet szerint hagyja jóvá.
4. Az átmeneti gazdálkodás szabályai
13. § A 2024. január 1-jétől jelen rendelet hatálybalépéséig terjedő átmeneti időszakban a Polgármester az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 25 § (3) bekezdése alapján intézkedett a bevételek beszedéséről és a kiadások teljesítéséről. Az átmeneti időszakban teljesített bevételek és kiadások az Áht. 25. § (4) bekezdés szerint e rendeletbe és mellékleteibe beépültek, azokat tartalmazzák.
5. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok
14. § (1) Az Önkormányzat bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak.
(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a kiemelt előirányzatokon belüli, költségvetési főösszeget nem érintő módosításokat (kiemelt előirányzatokon belüli átcsoportosítások) saját hatáskörben végezze el, majd a módosításokról a soron következő Rendelet módosításával egyidejűleg számoljon be a Képviselő-testület részére.
(3) Az önkormányzat általános, szociális feladataihoz kapcsolódó és egyéb kiegészítő támogatásokkal, továbbá egyéb kötött felhasználású támogatásokkal, pályázati támogatásokkal kapcsolatos előirányzat módosításokról a Polgármester a soron következő költségvetési rendelet módosítása során számol be a Képviselő-testület részére.
(4) A Képviselő-testületnek az államháztartáson kívüli források átvételének szabályairól szóló 10/2015.(VI.19.) önkormányzati rendelet szerint szabályozott pénzbeli támogatásokkal kapcsolatos előirányzat módosításokról a Polgármester a soron következő költségvetési rendelet módosítása során számol be a Képviselő-testületnek.
(5) A működési céltartalékok között a „Szociális juttatások önrésze” kiadási előirányzat felhasználása év közben folyamatosan történik a szociális igazgatásról és szociális ellátásokról szóló 1993. évi III. törvény, valamint a Képviselő-testület szociális és gyermekvédelmi tárgyú önkormányzati rendeleteiben nevesített ellátásokhoz kapcsolódóan. A céltartalék felhasználásáról a költségvetési rendelet módosítása során számol be a Polgármester a Képviselő-testület részére.
(6) A költségvetési rendelet módosítása – jelen rendeletben szabályozott kivételekkel - a Képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik.
(7) A Képviselő-testület legalább június 30-i, szeptember 30-i, valamint december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendeletének módosításáról.
6. Pénzgazdálkodásra vonatkozó szabályozások
15. § Az év közben jelentkező többletbevétel felhasználásának engedélyezése a Képviselő-testület hatásköre.
16. § A feladat elmaradásából származó személyi és dologi megtakarítások felhasználására csak a Képviselő-testület engedélyével kerülhet sor.
17. § Az Önkormányzat szabad pénzeszközeit a polgármester jogosult a legkedvezőbb betétben elhelyezni a saját bevételek növelése érdekében.
18. § Az Önkormányzat a szellemi és anyagi infrastruktúráját magáncélra, meghatározott feladat elvégzésére igénybe vevő számára köteles térítést előírni a felhasználás, illetve az igénybevétel alapján felmerült közvetlen és közvetett költségek figyelembevételével. A költségek és a térítés megállapításának rendjét és mértékét belső szabályzatban kell rögzíteni.
19. § Az Önkormányzat által elnyert utófinanszírozott pályázatok esetében a polgármester jogosult a pályázatokkal összefüggésben felmerült, a pályázatban elszámolható kiadások teljesítéséről rendelkezni, a pályázati támogatás összegéhez való mielőbbi hozzáférés érdekében.
20. § Amennyiben költségvetési év közben likvid hitel felvételére van szükség, arról a Képviselő-testület dönt.
7. Az önkormányzati biztos kirendelése, működése
21. § Amennyiben az Önkormányzatnál sor került az önkormányzati biztos kirendelésére és az önkormányzati biztos megbízásának ideje alatt a helyi önkormányzatnál a helyi önkormányzatok adósságrendezési eljárásáról szóló 1996. évi XXV. törvény alapján adósságrendezési eljárást kezdeményeztek akkor az önkormányzati biztos megbízását – a megbízási szerződésben meghatározott időtartam letelte előtt – meg kell szüntetni.
8. Záró rendelkezések
22. § Az önkormányzat valamennyi tárgyi eszközéről, valamint az azok állományában bekövetkezett változásokról folyamatos részletező nyilvántartást vezet mennyiségben és értékben, ezért a leltározást 2014. évtől számítva kettő évenként hajtja végre.
23. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, és 2027. december 31-én hatályát veszti.
24. § E rendelet rendelkezéseit 2024. január 1. napjától kell alkalmazni.
A 3. § a Borzavár Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 5/2024. (IX. 9.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 3. § a Borzavár Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 3. § a Borzavár Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 6/2025. (IV. 2.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 9. § a Borzavár Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 5/2024. (IX. 9.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Borzavár Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 5/2024. (IX. 9.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Borzavár Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Borzavár Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 6/2025. (IV. 2.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Borzavár Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 5/2024. (IX. 9.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Borzavár Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Borzavár Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 6/2025. (IV. 2.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Borzavár Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. melléklet a Borzavár Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 6/2025. (IV. 2.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet a Borzavár Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 5/2024. (IX. 9.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. melléklet a Borzavár Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. melléklet a Borzavár Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 6/2025. (IV. 2.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. melléklet a Borzavár Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 5/2024. (IX. 9.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. Az 5. melléklet a Borzavár Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. Az 5. melléklet a Borzavár Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 6/2025. (IV. 2.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. melléklet a Borzavár Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 5/2024. (IX. 9.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. A 6. melléklet a Borzavár Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 6. melléklet a Borzavár Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 6/2025. (IV. 2.) önkormányzati rendelete 2. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. melléklet a Borzavár Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 6/2025. (IV. 2.) önkormányzati rendelete 2. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. melléklet a Borzavár Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 5/2024. (IX. 9.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 8. melléklet a Borzavár Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 8. melléklet a Borzavár Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 6/2025. (IV. 2.) önkormányzati rendelete 2. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.
A 10. melléklet a Borzavár Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 6/2025. (IV. 2.) önkormányzati rendelete 2. § (9) bekezdésével megállapított szöveg.
A 12. melléklet a Borzavár Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 6/2025. (IV. 2.) önkormányzati rendelete 2. § (10) bekezdésével megállapított szöveg.
A 14. melléklet a Borzavár Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 5/2024. (IX. 9.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 14. melléklet a Borzavár Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (8) bekezdésével megállapított szöveg. A 14. melléklet a Borzavár Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 6/2025. (IV. 2.) önkormányzati rendelete 2. § (11) bekezdésével megállapított szöveg.
