Kifejezéskereső
Tartalomjegyzék
- Szerkezet
Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testületének 3/2024. (II. 26.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. A rendelet hatálya
1. § (1) A rendelet hatálya a Képviselő-testületre, annak bizottságaira és Zirc Városi Önkormányzat fenntartásában működő költségvetési intézményekre (a továbbiakban: Intézmények) terjed ki.
(2) A rendelet meghatározza az Önkormányzat által ellátott kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladataihoz szükséges bevételi és kiadási előirányzatokat, figyelemmel az Intézmények előirányzatainak megállapítására, a 2024. évi gazdálkodás főbb szabályaira.
2. A költségvetés célkitűzései
2. § Az Önkormányzat 2024. évi költségvetése célul tűzte ki
a) az Önkormányzat által fenntartott Intézmények üzemeltetését, működési feltételeik biztosítását, különös figyelemmel az észszerűen takarékos gazdálkodás követelményeire,
b) az Önkormányzatra háruló szociálpolitikai feladatok ellátását, anyagi hátterének megteremtését, ezen belül a rászorultság elvének erősítését,
c) az előző évről áthúzódó, továbbá a 2024. évben megvalósítandó fejlesztések pénzügyi fedezetének biztosítását,
d) a feladatellátás színvonalának emelését, továbbá a fejlesztés által megvalósuló jövőbeni működési megtakarítások érdekében – az Önkormányzat lehetőségeit szem előtt tartva – pályázati lehetőségek kiaknázását, későbbi fejlesztési lehetőségek megalapozását.
3. Az Önkormányzat kiadásainak és bevételeinek főösszege, a költségvetés egyenlege
3. § (1) Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete
a) az Önkormányzat 2024. évi összevont működési költségvetését
aa) 1.568.456.690 forint működési költségvetési bevétellel,
ab) 1.758.474.262 forint működési költségvetési kiadással,
ac) 190.017.572 forint működési hiánnyal,
ad) 400.098.066 forint működési célú belső finanszírozási bevétellel,
ae) 0 forint működési célú külső finanszírozási bevétellel és
af) 31.575.976 forint működési célú külső finanszírozási kiadással állapítja meg.
b) az Önkormányzat 2024. évi összevont felhalmozási költségvetését
ba) 121.119.485 forint felhalmozási költségvetési bevétellel,
bb) 1.534.525.937 forint felhalmozási költségvetési kiadással,
bc) 1.413.406.452 forint felhalmozási hiánnyal,
bd) 1.234.901.934 forint felhalmozási célú belső finanszírozási bevétellel,
be) 0 forint felhalmozási célú külső finanszírozási bevétellel és
bf) 0 forint felhalmozási célú külső finanszírozási kiadással állapítja meg.
c) Az a) és b) pontokban foglaltaknak megfelelően az önkormányzat összevont költségvetésének 2024. évi
ca) bevételi főösszegét 3.324.576.175 forintban és
cb) kiadási főösszegét 3.324.576.175 forintban az 1. melléklet szerinti mérlegegyezőséggel állapítja meg.
d) A mérlegegyezőséget külső finanszírozási forrás bevonása nélkül állapítja meg.
(2) A Képviselő-testület az Önkormányzat működési és felhalmozási célú belső finanszírozási bevételeit az összevont működési és felhalmozási költségvetési hiány, valamint a finanszírozási kiadások teljesítésére fordítja.
(3) Az Önkormányzat által a 2024. évben ellátandó kötelező feladatokhoz, önként vállalt feladatokhoz, és államigazgatási feladatokhoz kapcsolódó bevételek és kiadások kiemelt előirányzatok szerinti bontását a 2. melléklet szerint hagyja jóvá.
4. § (1) Zirc Városi Önkormányzat a 2024. évi összevont bevételi főösszegének forrásonkénti részletezését a 3. melléklet szerinti tartalommal állapítja meg.
(2) Az Önkormányzatot megillető 2024. évi központi költségvetésből juttatott állami támogatások jogcímenkénti részletezését a 4. melléklet szerint hagyja jóvá.
5. § (1) Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete
a) az Önkormányzat 2024. évi működési költségvetését
aa) 1.419.074.877 forint működési költségvetési bevétellel,
ab) 976.727.123 forint működési költségvetési kiadással,
ac) 633.482.826 forint működési célú irányító szervi támogatással,
ad) 191.135.072 forint működési hiánnyal,
ae) 400.098.066 forint működési célú belső finanszírozási bevétellel,
af) 0 forint működési célú külső finanszírozási bevétellel és
ag) 31.575.976 forint működési célú külső finanszírozási kiadással állapítja meg.
b) az Önkormányzat 2024. évi felhalmozási költségvetését
ba) 121.119.485 forint felhalmozási költségvetési bevétellel,
bb) 1.533.408.437 forint felhalmozási költségvetési kiadással,
bc) 0 forint felhalmozási célú irányító szervi támogatással,
bd) 1.412.288.952 forint felhalmozási hiánnyal,
be) 1.234.901.934 forint felhalmozási célú belső finanszírozási bevétellel,
bf) 0 forint felhalmozási célú külső finanszírozási bevétellel és
bg) 0 forint felhalmozási célú külső finanszírozási kiadással az 5. melléklet szerinti mérlegegyezőséggel 3.175.194.362 forint bevételi és kiadási főösszeggel állapítja meg.
c) A mérlegegyezőséget külső finanszírozási forrás bevonása nélkül állapítja meg.
(2) A Képviselő-testület az Önkormányzat működési és felhalmozási célú belső finanszírozási bevételeit a működési és felhalmozási költségvetési hiány, valamint a külső finanszírozási kiadások teljesítésére fordítja.
6. § Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete
a) a Zirci Közös Önkormányzati Hivatal 2024. évi működési költségvetését
aa) 7.000.000 forint működési költségvetési bevétellel,
ab) 297.169.827 forint működési célú irányító szervi támogatással,
ac) 304.169.827 forint működési költségvetési kiadással,
ad) 0 forint működési egyenleggel és
ae) 0 forint működési célú belső finanszírozási bevétellel állapítja meg.
b) a Zirci Közös Önkormányzati Hivatal 2024. évi felhalmozási költségvetését
ba) 0 ezer forint felhalmozási költségvetési bevétellel,
bb) 0 forint felhalmozási célú irányító szervi támogatással,
bc) 0 forint felhalmozási költségvetési kiadással,
bd) 0 forint felhalmozási hiánnyal és
be) 0 forint felhalmozási célú belső finanszírozási bevétellel a 6. melléklet szerinti mérlegegyezőséggel 304.169.827 forint bevételi és kiadási főösszeggel állapítja meg.
7. § (1) Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete
a) a Békefi Antal Városi Könyvtár, Művelődési Ház és Stúdió KB 2024. évi működési költségvetését
aa) 14.734.500 forint működési költségvetési bevétellel,
ab) 107.069.771 forint működési célú irányító szervi támogatással,
ac) 121.486.771 forint működési költségvetési kiadással,
ad) 317.500 forint működési többlettel és
ae) 0 forint működési célú belső finanszírozási bevétellel állapítja meg.
b) a Békefi Antal Városi Könyvtár, Művelődési Ház és Stúdió KB 2024. évi felhalmozási költségvetését
ba) 0 forint felhalmozási költségvetési bevétellel,
bb) 0 forint felhalmozási célú irányító szervi támogatással,
bc) 317.500 forint felhalmozási költségvetési kiadással,
bd) 317.500 forint felhalmozási hiánnyal és
be) 0 forint felhalmozási célú belső finanszírozási bevétellel a 7. melléklet szerinti mérlegegyezőséggel 121.804.271 forint bevételi és kiadási főösszeggel állapítja meg.
(2) A Képviselő-testület a Békefi Antal Városi Könyvtár, Művelődési Ház és Stúdió KB működési költségvetésének többletét a felhalmozási költségvetése hiányának fedezésére fordítja.
8. § Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete
a) a Reguly Antal Múzeum és Népi Kézműves Alkotóház 2024. évi működési költségvetését
aa) 8.994.850 forint működési költségvetési bevétellel,
ab) 48.892.071 forint működési célú irányító szervi támogatással,
ac) 57.886.921 forint működési költségvetési kiadással,
ad) 0 forint működési egyenleggel és
ae) 0 forint működési célú belső finanszírozási bevétellel állapítja meg.
b) a Reguly Antal Múzeum és Népi Kézműves Alkotóház 2024. évi felhalmozási költségvetését
ba) 0 forint felhalmozási költségvetési bevétellel,
bb) 0 forint felhalmozási célú irányító szervi támogatással,
bc) 0 forint felhalmozási költségvetési kiadással,
bd) 0 forint felhalmozási egyenleggel és
be) 0 forint felhalmozási célú belső finanszírozási bevétellel a 8. melléklet szerinti mérlegegyezőséggel 57.886.921 forint bevételi és kiadási főösszeggel állapítja meg.
9. § (1) Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete
a) a Zirci Önkormányzati Szolgáltató Központ 2024. évi működési költségvetését
aa) 118.652.463 forint működési költségvetési bevétellel,
ab) 180.351.157 forint működési célú irányító szervi támogatással,
ac) 298.203.620 forint működési költségvetési kiadással,
ad) 800.000 forint működési többlettel és
ae) 0 forint működési célú belső finanszírozási bevétellel állapítja meg.
b) a Zirci Önkormányzati Szolgáltató Központ 2024. évi felhalmozási költségvetését
ba) 0 forint felhalmozási költségvetési bevétellel,
bb) 0 forint felhalmozási célú irányító szervi támogatással,
bc) 800.000 forint felhalmozási költségvetési kiadással,
bd) 800.000 forint felhalmozási hiánnyal és
be) 0 forint felhalmozási célú belső finanszírozási bevétellel a 9. melléklet szerinti mérlegegyezőséggel 299.003.620 forint bevételi és kiadási főösszeggel állapítja meg.
(2) A Képviselő-testület a Zirci Önkormányzati Szolgáltató Központ működési költségvetésének többletét a felhalmozási költségvetése hiányának fedezésére fordítja.
10. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2024. évi költségvetési létszámkeretét a 10. mellékletben szereplő bontásnak megfelelően 81 főben, a közfoglalkoztatáshoz kapcsolódó létszámkeretet 10 főben állapítja meg.
(2) Az Önkormányzat 2024. évi költségvetési létszámkerete a kötelezően ellátandó feladatokhoz kapcsolódik.
11. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat a beruházási és felújítási kiadásait célonként, feladatonként a 11. melléklet szerint hagyja jóvá.
(2) Az Önkormányzat az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programjainak, projektjeinek, és ilyen jellegű önkormányzaton kívüli projektekhez történő hozzájárulások 2024. évi bevételi és kiadási előirányzatait a 12. melléklet szerint hagyja jóvá.
12. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat évközi többletigényeinek, valamint az elmaradt bevételek pótlására szolgáló általános és céltartalékainak előirányzatait a 13. melléklet alapján állapítja meg.
(2) A Képviselő-testület a működési és felhalmozási céltartalékkal, valamint az általános tartalékkal való rendelkezést – amennyiben jelen rendelet eltérően nem szabályoz - saját hatáskörben végzi, ezzel egyidejűleg előirányzat-módosítást is elrendel.
13. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat több éves kihatással járó döntéseiből származó kötelezettségeit cél szerinti bontásban a 14. melléklet szerint hagyja jóvá.
(2) A Képviselő-testület az Önkormányzatnak a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futam idejének végéig, a kezesség érvényesíthetőségéig, és az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011.(XII.30.) Korm. rendelet 2. § (1) bekezdésében foglalt saját bevételeit a 15. melléklet alapján hagyja jóvá.
14. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat belső finanszírozási forrásának előirányzatát 1.635.000.000 forintban állapítja meg, melyből 400.098.066 forint működési, 1.234.901.934 forint felhalmozási célú.
(2) A Képviselő-testület a felülvizsgált 2023. évi maradvány megállapításáról a zárszámadási rendelettel egyidejűleg dönt. A maradvány megállapításával egyidejűleg zárszámadási rendeletében állapítja meg a felhasználás szabályait, és ezt követően rendelkezik az Önkormányzat 2024. évi költségvetési rendeletének módosításáról.
15. § A Képviselő-testület az Önkormányzat 2024. évi előirányzat felhasználási és likviditási ütemtervét a 16. melléklet szerint hagyja jóvá.
16. § A Képviselő-testület az Önkormányzat által adott közvetett támogatások (kedvezmények) 2024. évi tervét és az ahhoz kapcsolódó szöveges indokolást a 17. melléklet szerint hagyja jóvá.
17. § A Képviselő-testület az Önkormányzat 2024-2027. évek közötti bevételeinek és kiadásainak összevont költségvetési mérlegét a 18. melléklet szerint hagyja jóvá.
4. Az átmeneti gazdálkodás szabályai
18. § A 2024. január 1-jétől jelen rendelet hatálybalépéséig terjedő átmeneti időszakban a Polgármester az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 25. § (3) bekezdése alapján intézkedett a bevételek beszedéséről és a kiadások teljesítéséről. Az átmeneti időszakban teljesített bevételek és kiadások az Áht. 25. § (4) bekezdése szerint e rendeletbe és mellékleteibe beépültek, azokat tartalmazzák.
5. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok
19. § Zirc Városi Önkormányzat fenntartásában lévő Intézmények a rendes Képviselő-testületi ülések napjára kötelezettségeik összegéről és annak összetételéről kötelesek adatot szolgáltatni a Zirci Közös Önkormányzati Hivatal Jegyzője részére.
20. § (1) Az Önkormányzat és az Intézmények bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak.
(2) Zirc Városi Önkormányzat által fenntartott Intézmények jelen rendeletben meghatározott kiadási előirányzatai felett az Intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek, azzal hogy a kiadási előirányzatok felhasználása során kiemelt figyelmet kell fordítani az intézményi működési bevételek teljesülési szintjére.
(3) A Képviselő-testület felhatalmazza az Intézmények vezetőit, hogy az Intézmények kiemelt előirányzatain belüli, költségvetési főösszeget nem érintő módosításokat (kiemelt előirányzatokon belüli átcsoportosítások), saját hatáskörben végezzék el, majd arról az Önkormányzat zárszámadási rendeletének tárgyalása alkalmával számoljanak be a Képviselő-testület részére.
(4) A Képviselő-testület engedélyezi az Intézmények év közben realizált intézményi működési bevételi többletének (a továbbiakban: többletbevétel) saját hatáskörben történő felhasználását. Az Intézmények vezetői az elért többletbevételekkel kapcsolatos saját hatáskörű előirányzat módosításokról a soron következő költségvetési rendelet módosítása alkalmával számolnak be a Képviselő-testület részére.
(5) Az Intézmények működési költségeinek megtakarításai, a feladatellátás színvonalának javítása érdekében a felhalmozási kiadások közé átcsoportosíthatóak. Az Intézmények vezetőinek konkrét fejlesztéseket felsoroló írásbeli kérelméről a Polgármester dönt. A Polgármester a jóváhagyott fejlesztéseket és annak pénzügyi keretét írásban közli az Intézmények vezetőivel. Ezzel egy időben a működési előirányzat átcsoportosítható a felhalmozási kiadások előirányzatai közé. A Képviselő-testület felhatalmazza az Intézmények vezetőit, hogy ezen előirányzatok közötti átcsoportosításokat saját hatáskörben végezzék el, majd erről a soron következő költségvetési rendelet módosítása alkalmával számoljanak be a Képviselő-testület részére.
(6) Az Intézmények feladat elmaradásából származó kiadási megtakarítások felhasználására a Képviselő-testület engedélyével kerülhet sor.
(7) A Képviselő-testület az államháztartáson kívüli források átvételének szabályairól szóló 19/2015.(VI.1.) önkormányzati rendelete (a továbbiakban: Rendelet) szerinti pénzbeli, továbbá az államháztartáson belülről származó, közvetlenül az Intézmények bevételi előirányzatai között megjelenő kötött felhasználású támogatásokkal kapcsolatos előirányzat módosításokat a források átvételével érintett Intézmények vezetői saját hatáskörben végzik, melyről a soron következő költségvetési rendelet módosítása során számolnak be a Képviselő-testület részére.
(8) Az Önkormányzat általános, köznevelési és szociális feladataihoz kapcsolódó és egyéb kiegészítő támogatásokkal, továbbá egyéb kötött felhasználású támogatásokkal, pályázati támogatásokkal kapcsolatos előirányzatok módosításairól a Polgármester a soron következő költségvetési rendelet módosítása során számol be a Képviselő-testület részére.
(9) A Rendelet szerinti, Önkormányzatot érintő pénzbeli támogatásokkal kapcsolatos előirányzat módosításokat a Polgármester saját hatáskörben végzi, melyről a soron következő költségvetési rendelet módosítása során számol be a Képviselő-testületnek.
(10) A költségvetési rendelet módosítása – jelen rendeletben szabályozott kivételekkel - a Képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik.
(11) A Képviselő-testület legalább június 30-i, szeptember 30-i, valamint december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendeletének módosításáról.
(12) Az Önkormányzat által fenntartott Intézmények költségvetésük bevételi és kiadási előirányzatainak módosítása tárgyában a (11) bekezdésben meghatározott gyakorisággal költségvetési módosítási kérelemmel élhetnek a Képviselő-testület felé, melyet írásban juttatnak el a Polgármester részére.
(13) Az Önkormányzat 2024. évi költségvetési rendeletének módosítási rendjének részletes szabályairól külön Polgármesteri Utasítás rendelkezik.
21. § (1) A működési céltartalékok között a „Közfoglalkoztatás önrésze” kiadási előirányzat felhasználása év közben folyamatosan történik a központi szabályozás alapján megvalósított közfoglalkoztatással összefüggésben felmerülő kiadások teljesítéséhez szükséges önerő biztosítása érdekében. A céltartalék felhasználásáról a költségvetési rendelet módosítása során számol be a Polgármester a Képviselő-testület részére.
(2) Az „Általános felhalmozási tartalék” kiadási előirányzat felhasználására az „Ingatlan értékesítés bevétele” bevételi előirányzat teljesítésével egyidejűleg kerülhet sor.
6. Pénzgazdálkodásra, pénzellátásra vonatkozó szabályozások
22. § Az Önkormányzat tartósan szabad pénzeszközeit a Polgármester jogosult és köteles a legkedvezőbb betétben elhelyezni a kamatbevételek növelése érdekében.
23. § Az Intézmények a szellemi és anyagi infrastruktúráját magáncélra, meghatározott feladat elvégzésére igénybe vevő számára köteles térítést előírni a felhasználás, illetve az igénybevétel alapján felmerült közvetlen és közvetett költségek figyelembevételével. A költségek és a térítés megállapításának rendjét és mértékét belső szabályzatban kell rögzíteni.
24. § Az Önkormányzat által elnyert utófinanszírozott pályázatok esetében a Polgármester jogosult a pályázatokkal összefüggésben felmerült, a pályázatban elszámolható kiadások teljesítéséről rendelkezni, a pályázati támogatás összegéhez való mielőbbi hozzáférés érdekében.
25. § Amennyiben költségvetési év közben likvid hitel felvételére van szükség, arról a Képviselő-testület dönt.
7. Az önkormányzati biztos kirendelése, működése
26. § Amennyiben az Önkormányzat által fenntartott Intézményeknél önkormányzati biztos kirendelésére már sor került és az önkormányzati biztos megbízásának ideje alatt a helyi önkormányzatnál a helyi önkormányzatok adósságrendezési eljárásáról szóló 1996. évi XXV. törvény alapján adósságrendezési eljárást kezdeményeztek akkor az önkormányzati biztos megbízását – a megbízási szerződésben meghatározott időtartam letelte előtt – meg kell szüntetni.
8. Vegyes rendelkezések
27. § Az önkormányzat valamennyi Intézménye a tárgyi eszközökről, valamint az azok állományában bekövetkezett változásokról folyamatos részletező nyilvántartást vezet mennyiségben és értékben, ezért a leltározást a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény szerint három évenként hajtja végre.
9. Záró rendelkezések
28. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, és 2027. december 31-én hatályát veszti.
29. § E rendelet rendelkezéseit 2024. január 1. napjától kell alkalmazni.
Változott rendelkezések
Eszköztár
- Másolás a vágólapra
- Nyomtatás
