Bodorfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (V. 15.) önkormányzati rendeletének indokolása

Bodorfa Község Önkormányzata 2023. évi költségvetésének végrehajtásáról szóló rendelet (továbbiakban: rendelet) rendelkezései az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontján, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. §-án, valamint a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés k) pontján alapulnak.

Az államháztartásról szóló törvényben, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló kormányrendeletben foglaltaknak megfelelően kerültek megállapításra a kiemelt előirányzatok, melyeket részletes, az ellátandó feladatokat tartalmazó mellékletek egészítenek ki.

A rendelet meghatározza az önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatainak megvalósítását szolgáló 2023. évi bevételi és kiadási előirányzatokat és teljesítéseket.

A zárszámadás tükrözi Bodorfa Község Önkormányzatának sajátosságait és tartalmazza a kötelezően ellátandó és az önként vállalt feladatok finanszírozását.

A törvényi szabályozásból eredően a feladatellátás az előző évhez képest jelentősen nem változott. Ezzel párhuzamosan az önkormányzat feladatfinanszírozási rendszere ez évre pontosításra került. Saját bevételi forrásai nem bővültek.

A beruházásokra, felújításokra és egyéb felhalmozási kiadásokra fordítható források nagyrészt csak pályázat útján elnyerhető támogatásokkal bővültek.

Így a tervezett feladatok végrehajtása során fokozott figyelmet kellett fordítani a kiemelt feladatok pályázati lehetőségeire, mellyel a meglévő források bővíthetőkké váltak.

A rendelet 1. §-ához:

A rendelet hatálya kiterjed Bodorfa Község Önkormányzatára.

A rendelet 1. mellékletében az önkormányzat által ellátott feladatok kormányzati funkciók szerinti csoportosításban jelennek meg, egységes rendszerben a bevételi és kiadási oldalon.

Az önkormányzat 2023. évi bevételei a módosított előirányzat összegéhez viszonyítottan 67,8 %-ra teljesültek.

Az önkormányzat működési célú bevételeinek teljesítése 91,0 %-ban, a felhalmozási célú bevételeinek teljesítése 0,0 %-ban, a költségvetési bevételek teljesítése 60,6 %-ban realizálódtak a módosított előirányzathoz képest.

A finanszírozási bevételek 12.394 e Ft-ot tartalmaznak.

Az önkormányzat működési támogatásai 100,0 %-ban teljesültek. Az önkormányzat zárszámadási rendelet tervezete felhalmozási célú önkormányzati támogatást nem tartalmaz mivel nem került kiírásra olyan típusú pályázat, amilyent a költségvetési rendelet tartalmaz.

A helyi adók tárgyévi teljesítése – figyelemmel a vonatkozó önkormányzati rendeletekre 101,1 %-os a tervezett előirányzathoz viszonyítva. Az előző évi hátralékok is csökkentek.

A működési bevételeknél összességében 91,0 %-os teljesítés realizálódott.

A felhalmozási bevételek teljesítése 0 e Ft. Az önkormányzat több olyan támogatást is tervezett, ami a költségvetési évben nem realizálódott.

Az önkormányzat 2023. évi összes kiadásaiból a működési kiadás 96,7 %-ot tesz ki, a felhalmozási célú kiadás 0,0 %-ot, míg a finanszírozási kiadások 3,3 %-ot.

A kiadások összetevőinek részarányát tekintve megállapítható, hogy a működési célú kiadásoké a döntő többség.

A beruházási kiadások között szerepelt eredeti szinten a Magyar Falu program keretében beszerzett eszközök, a községgazdálkodási feladatok ellátásához szükséges kisértékű tárgyi eszköz beszerzés, valamint az önkormányzati épület felújítása.

A telepítésen adat nem szerepel, mivel nem került a célnak megfelelő pályázat kiírásra.

A rendelet 2. §-ához:

A maradvány kimutatás új tartalmat kapott, melyet a képviselő-testület jelen rendeletével hagy jóvá, azonban a felosztásáról, felhasználásáról később határoz.

A rendelet 3. §-ához:

Az önkormányzat zárszámadása révén a 2023. évre vonatkozó költségvetési rendelet hatályát veszti.